国家审计实施

1、引号,被审计企业,审计机关名称,产品销售收入审计程序表页次,1审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制销售收入明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账,总账和报表有关项目进行核对,2,实施分析性复核,就异常业务或重大波动,进行调查并。

2、索引号,审计机关名称,应付福利费审计程序表审计企业,页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制应付福利费明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账,总账和报表有关项目进行核对,2,实施分析性复核,3,抽查明细账,记账凭证及原始凭证。

3、索引号,审计机关名称,短期借款审计程序表被审计企业,页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制短期借款明细表,复核其加计数是否正确,并与明细账,总账和报表的有关项目进行核对,2,实施分析性复核,3,抽取短期借款进行函证,函证内容。

4、索引号,审计机关名称,补贴收入审计程序表被审计企业,页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制补贴收入明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账,总账和报表有关项目进行核对,2,索取并检查有关补贴收入的文件,核实计提或取得补贴收入。

5、索引号,审计机关名称,产品销售成本审计程序表审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制销售成本明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账,总账和报表有关项目进行核对,2,实施分析性复核,就异常业务或重大波动,进行调查和询问,查清原因,1。

6、索引号,审计机关名称,固定资产清理审计程序表页次,被审计企业,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得固定资产清理明细表,复核其加计数是否正确,并与明细账,总账和报表有关项目进行核对,2,抽查固定资产清理明细账,记账凭证及原始凭证,1,检。

7、索引号,审计机关名称,预付账款审计程序表被审计企业,页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制预付账款明细表,复核加计数额是否正确,并与明细账,总账和报表的余额进行核对,2,实施分析性复核,3,抽取预付账款进行函证,4,抽查明细。

8、索引号,审计机关名称,未分配利润审计程序表被审计企业,页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制未分配利润明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账,总账和报表有关项目进行核对,2,检查明细账,记账凭证及原始凭证,1,检查当期利润。

9、审计机关名称,应交税金审计程序表页次,1被审计企业,审计程序行况明执情说工作底稿索引号1,取得或编制应交税金明细表,复核其加计数是否准确,并与明细帐,总帐和报表有关项目进行核对,2,检查企业税务登记证,如有税金减免政策,检查其批准文件的有效。

10、索引号,审计机关名称,应付票据审计程序表被审计企业页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制应付票据明细表,复核其加计数是否准确,并与明细帐,总账和报表有关项目进行核对,2,实施分析性复核,3,抽取应付票据进行函证,4,抽查明细。

11、索引号,审计机关名称,预付账款审计程序表被审计企业,页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制预付账款明细表,复核加计数额是否正确,并与明细账,总账和报表的余额进行核对,2,实施分析性复核,3,抽取预付账款进行函证,4,抽查明细。

12、索引号,审计机关名称,应付债券审计程序表被审计企业,页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制应付债券及利息费用明细式,复核其加计数是否准确,并与明细账,总账和报表有关项目进行核对,2,实施分析性匏核,3,抽取应付债券进行函证。

13、索引号,审计机关名称,实收资本,股本,审计程序表被审计企业,页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制实收资本,股本,明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账,总账和报表有关项目的余额进行核对,对于股份制公司,应与公司股东登记簿。

14、索引号,审计机关名称,待处理财产损溢审计程序表被审计企业页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得流动资产盘亏,毁损,盘盈明细表,取得固定资产盘亏,毁损,盘盈明细表,复核其加计数是否准确,并与待处理流动资产损溢明细账,待处理固定资产损。

15、索引号,审计机关名称,存货实物盘点明细审计程序表被审计企业,仓库名称,仓库地点,审计程序执行情况说明工作底稿索引号盘点前的准备工作,1,向被审计企业了解重大存货的存放地点及存货盘点的时间,范围和方法,检查是否将对盘点范围内的所有存货进行盘点。

16、索引号,审计机关名称,预收帐款审计程序表计企页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制预收账款明细表,复核其加计数是否正确,并与明细账,总账和报表的余额进行核对,2,抽取预收账款进行函证,3,抽查明细账,记账凭证及原始凭证,1。

17、索引号,审计机关名称,应交税金一增值税明细审计程序表被审计企业,页次,1审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,检查增值税纳税资格,计税凭单,1,检查增值桎纳税资格证书,了解企业增值税缴纳情况确定企业纳税人性质,确定适用税率,抵扣金额和方式。

18、被审计企业,审计机关名称,产品销售费用审计程序表索引号,页次,1审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制产品销售费用明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账,总账和报表有关项目进行核对,2,实施分析性复核,就异常业务或重大波动,进行。

19、索引号,审计机关名称,应付工资审计程序表审计企业,页次,审计程序执行情况说明工作底稿索引号1,取得或编制应付工资明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账,总账和报表有关项目进行核对,2,实施分析性复核,1,计算年平均工资或平均工资率,并同以。