D06控制测试-筹资与投资循环

1、第七讲审计实施,回顾实施阶段主要做两大工作,控制测试实质性测试,学习目的,了解,内部控制的历史演变理解,内部控制的构成要素风险评估掌握,内部控制的含义控制测试实质性测试,按照中国注册会计师审计准则1211号了解被审计单位及其环境,并评估重大。

2、第七节针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施,在财务报表重大错报风险的评估过程中,审计人员所识别出的重大错报风险如果与财务报表整体广泛相关,影响多项认定,即为财务报表层次的重大错报风险,如果所识别出的重大错报风险是与特定的某类交易,账户。

3、内部控制测试程序介绍,2010年4月,控制评价图,年度考核,内容概要,1定义,2测试范围的确定,3内部控制测试准备阶段,4内部控制测试的现场实施阶段,5内部控制测试总结和报告,6内部控制测试整改,7内部控制年度考核,内容概要,1定义,2测试。

4、内部控制具体测试内容和方法2010年4月,1,测试步骤,2,设计有效性测试内容,目录,3,公司层面测试内容,4,业务活动层面测试内容,5,信息系统总体控制测试内容,6,追加,冗余或补充及补偿性控制测试的采用,7,例外事项的确认,1,测试步骤。

5、监督培训材料,主要内容,一,监督的概念及要素二,监督的主要内容,一,监督的概念及要素,概念监督,是对集团公司和企事业单位建立的内部控制体系有效性进行持续评估的过程监督包括持续监督,独立评估和缺陷报告三个要素,一,监督的概念及要素,一,持续监。

6、ERP系统建设内部控制工作程序,四,测试检查阶段,4,2,1对地区公司开展现场或非现场测试检查4,2,2地区公司根据测试检查报告开展整改4,2,3对地区公司的整改结果进行复查,阶段一,项目准备,阶段二,蓝图设计,阶段三,系统配置,阶段四,测。

7、内控知识讲座内部控制管理办公室二七年八月,主要内容,一,内控知识简介二,内控业务流程三,测试整改介绍,1,内控背景知识2,内控基础知识3,内控体系的五要素,一,内控知识简介,自2000年起,美国社会相继出现了安然,世通,施乐等一批会计丑闻事。

8、内部控制具体测试内容和方法2010年4月,1,测试步骤,2,设计有效性测试内容,目录,3,公司层面测试内容,4,业务活动层面测试内容,5,信息系统总体控制测试内容,6,追加,冗余或补充及补偿性控制测试的采用,7,例外事项的确认,1,测试步骤。

9、第十一章筹资与投资循环审计,2,本章内容,第1节筹资与投资循环概述,筹资与投资循环由筹资活动和投资活动的交易事项构成,筹资活动是指企业为满足生存和发展的需要,通过改变企业资本及债务规模和构成而筹集资金的活动,筹资活动主要由借款和股东投资组成。

10、第七讲审计实施,回顾实施阶段主要做两大工作,控制测试实质性测试,学习目的,了解,内部控制的历史演变理解,内部控制的构成要素风险评估掌握,内部控制的含义控制测试实质性测试,按照中国注册会计师审计准则1211号了解被审计单位及其环境,并评估重大。

11、内部控制测试培训材料内部控制测试概述,北京安必盛会计师事务所2009年8月,内部控制体系,前言,股份公司监督要素管理规范性文件,内部控制体系评价规范,前言,1,内部控制体系评价概述2,内部控制体系评价范围的确定3,内部控制测试指南4,缺陷评。

12、,第九章 风险应对,篇首语和引例,1.针对重大错报风险的应对措施,2.控制测试,3.实质性测试,目录,风险应对,本章小结,引导案例,金亚科技财务造假,金亚科技财务造假,立信所出具的审计结论,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编。

13、跟网校学内部控制共十二章。第一章，系统介绍内部控制发展背景及基本概念，这是学习内部控制的基础，本章内容也是内部控制的起点。从第二章到第九章，根据企业日常经营活动中的基本内部控制环节进行相应的介绍。同时，将内部控制流程与实务案例相结合，使枯燥。

14、内控知识讲座内部控制管理办公室二七年八月,主要内容,一内控知识简介 二内控业务流程 三测试整改介绍,1内控背景知识 2内控基础知识3内控体系的五要素,一内控知识简介,自2000年起，美国社会相继出现了安然世通施乐等一批会计丑闻事件，使得资本。

15、跟网校学内部控制共十二章。第一章，系统介绍内部控制发展背景及基本概念，这是学习内部控制的基础，本章内容也是内部控制的起点。从第二章到第九章，根据企业日常经营活动中的基本内部控制环节进行相应的介绍。同时，将内部控制流程与实务案例相结合，使枯燥。

16、工薪与人事循环内部控制了解和测试工作底稿讲解主讲人,邓康,中国注册会计师协会财务报表审计工作底稿培训班,主讲人简介邓康普华永道高级经理,中国注册会计师协会财务报表审计工作底稿培训班,目录,一,工薪与人事循环内部控制二,工薪与人事循环内部控制。

17、控制活动,1,控制活动的概念,控制活动是企业内部控制的最重要的,最主要的组成部分,它在内部控制中处于核心地位,同时,控制活动是实现管理职能的主要手段,也是企业激励,调动部门积极性,抑制,协调负面因素的重要杠杆,2,控制活动措施和方法控制措施。

18、1,投资控制,狈步中诺柒雏罗孟梨荤卑督窃愿说伸亦积蛇胞卢裤控郁寻迹渐择崇倘羌爬投资与筹资控制投资与筹资控制,2,投资循环,埠搓疚谚炭击纤轧胜烙在庙紊贼众堪铅色毛牧荚件牺耻雁卧誉撂霞傍躯歇投资与筹资控制投资与筹资控制,3,一,投资业务循环,宅。

19、筹资与投资循环：控制测试汇总表1. 了解部控制的初步结论筹资控制设计合理，并得到执行。2控制测试结论控制目标被审计单位的控制活动控制活动对实现控制目标是否有效是否控制活动是否得到执行是否控制活动是否有效运行是否控制测试结果是否支持实施风险评。