公司固定资产管理制度,律师精选28篇.docx

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1、公司固定资产管理制度,律肺精选28篇关于固定资产折旧及其相关问题的法律建议尊敬的读者：本篇文章旨在向您提供一些有关固定资产折旧的基本法律信息，以便您在日常生活中更好地理解并处理这方面的事务.我们针对公司固定资产管理制度所提出的一些注意事项及建议：首先，我们要关注固定资产的初始成本是否准确无误。这对于整个折I曰过程有着至关重要的影响，因此请确保所有数据都是真实可烈的。同时，我们也要对折旧方法的合理性以及使用寿命、预计净残值等或要参数进行严格审核，其次，折旧年限的设定也需要遂慎考虑.根据公司固定资产管理制度相关规定,一旦选定折旧方法，就不能轻易更改，然而，在每年年底，我们仍需对这些参数进行重新评估

2、,以确保其符介实际情况。如果发现任何不妥之处,应及时进行相应的调整。最后,当涉及到与固定资产相关的经济利益时，我们必须时刻保持警惕。如果预期实现方式发生或人变化，那么折旧方法也应该附之做出相应的调整.总之，固定资产折旧是一项笈杂而又更耍的工作.希里以上建议能为您提供一定的帮助,让悠在制定公司固定资产管理制度时更加得心应手。如有其他疑问或需求.欢迎陋时联系我们。顺祝商祺公司固定资产管理制度固定资产管理制度一、制定目的为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。二、固定资产的标准本公司将

3、单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具,作为固定资产管理,三、固定资产的分类1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、亚印机、电话，装订机等相关办公设备：2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等：3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品.四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理.分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。行政部管理职员：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理：2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库：3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人：4、对固定资产的变更进行记录：5、审核使用年限过长的固定资

4、产是否可以报废：6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。个人管理职贡：1、负货监管、保存好分配到个人使用的固定资产,公司实施“谁使用，谁保管”的原则,固定资产发生遗失.非正常损耗,保管人应当承担嫡偿贡任.若非正常损耗,保管人能够指证货任人的.免除赔偿费任：2、保持固定资产的日常清洁卫生：3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换，固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产的增喊变动进行财务处理：4、财务部公同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符：5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备

5、。五、固定资产的购置1、公司实施谁使用，设中购”的原则进行申购.各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附一），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；行政部财务部总经理备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加附件五固定资产盘点明细表日期：盘点对象：序号资产名称（编号）规格型号数量单位购买时间资产原值（元）资产状态使用人备注12的注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加盘点人：盘点对象负贵人：物业管理公司固定资产管理制度物业管理公司固定资产管理制度（1.）1、固定资产是指使用期限超过一年且单位价值较高的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、电脑及电脑软件、仪器仪表以及其他与

6、生产经营有关的主要设备、工具和器具等.不属于生产经营主要设备的物吕，单位价值在2024元以上且使用期限超过2年的也应当用为国定资产。2、公司使用的固定资产,任何人不得侵占。固定资产的增减变动,必须严格按照管理分工，股行规定的审批权限和手续制度。3、按照“统一领导、归口管理”的原则，实行综合管理部、各职能部门两级管理。1）公司综合管理部全面负货公司所有固定资产的粽合管理,财务部配合综合管理部,并由财务总制定固定资产管理办法和措施,根据公司领导的批忆决定固定资产购置、报废等事项。2）各职能部门负责归口管理本部门使用的固定资产，负贡本部门固定资产的记录与管理,4、各部门负贡人对本部门固定资产管理负主

7、要员任.部门负货人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚，由于工作失职,管理不善造成损失的要追究声任。5、公司建立固定资产责任人制度,在固定资产清册中明确各项固定资产的管理灾任人。按照“谁使用、谁保管、谁维护”的原则,管理责任人由固定资产的直接使用人担任。6、按照“归口管理”的原则，各职能部门负货建立固定资产台账,每年年终,财务部负黄组织有关部门为固定资产实物进行清查楸点.通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损,应杳明原因，按规定办理相关手续，以保证账、卡、物相符.商场商厦物业公司固定资产管理制度商场）物业公司固定资产管理制度目的:充分发挥公司固定资产的效能,避免公司固定资产的减值和流失。适

8、用范围：百货事业部所属各门店,。第1条固定资产的定义1、固定资产的定义:固定资产是指长期使用过程中，仍然保持原有的实物形态及使用效能,而不改变其外部形态及属性的实物.2、固定资产的分类:公司固定资产分为以下七类2.1土地、房屋及建筑物2.2商用固定资产2.3专用固定资产2.1电器等通讯固定资2.5交通运输工具2.6办公固定资产、家具用具2.7其它第2条固定资产的管理职贵I、固定资产由财务部、物管部、技术部门和使用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司使用的固定资产进行监督、检杳.2、财务部负费固定资产的资金形态管理,建立固定资产总账,明细账和使用单位财务账,做到账账相符。3、物管部负贡固定资产

9、的实物形态管理,是固定资产的管理部门.负责建立固定资产台账、使用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。4、技术部门负批固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试,锁好检修和日常维护工作。5、使用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产使用卡片，落实本部门固定资产管理责任人。负责本部门固定资产的日常使用维护和检修工作。第3条固定资产购置管理各单位按月编制本单位固定资产购置计划.填制固定资产购置计划表，于每月20日前报总公司审批.特殊情况确需计划外购置的,要填制:固定资产购置申请表，并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。第4条固定资产的验收1、新开

10、店在开业前,物管部要对所有固定资产进行逐项验收登记,填制E固定资产验收单并建立固定资产账K.2、设备到达单位,物管部门会同采购部门和使用部门（必要时请有关技术部门）到场共同开箱,对设备的外观、备件、工具、技术资料进行核直、清点,填写固定资产验收单无误后，办理入库手续。3、使用部门办理出库手续，领出设备,进行试运转（必要时请有关技术部门参与安装、调试），并在固定资产验收单上做记录”（二）如上地房屋资产因地块动迁、政府土地储备等原因，需进行动迁补偿或土地出让谈判的，则由动迁单位提供政府批文，由公司指定专人或有关部门进行方案谈判。该方案需经莹事及批准后方可实施。第十四条固定资产状况审核I、固定资产减

11、值准备提取公司应每年对固定资产进行全面检查，对技术落后无使用价值或转让价值的固定资产，合理预计固定资产可收【叫金额,对于可回收金额低于账面价值的部分,应计提固定资产减值准备。计提固定资产减值准备按企业会计准则第8号-资产减值规定执行。2、固定资产减值准备的报批对于计提固定资产减值准备，由财务部门事先提出书面申请.单项净值超过5万元的，须逐级上报至董事长，单项净值小于5万元的，须上报至公司总经理.（学习的目的是增长知识，提高能力.相信一分耕耘一分收获,努力就一定可以获得应有的回报）公司固定资产管理制度.doc一、固定资产管理制度的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机洪、机械、运输工

12、具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20一元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度“二、固定资产管理制度的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物202、机器设备1010%3、运输工具10104、计算机设备510%5、办公家具及设备510%三、固定资产管理制度的部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理：由IT部对计算机设备进行管理：由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理，各具体管理部门应:3、运输工具1010%4、计算机设备510%5、办公家具及设备510%三、固定资产的管理部门根据内部

13、控制制度,固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理：由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号3、时固定资产的使用落实到使用人（机器设齐落实到组）四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核免部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致.五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产,需填写“资本性支出申请单”（格式后附1）,由部门经理

14、、生产部门经理、财务部及总经理批准”2、经批准后，由采购部门安排1?人负贡采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2）,报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准.在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备含理采购.3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负货验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格叁号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移

15、调拨，需填写“固定资产传移申请单”一式四联（格式后附4）,送移入部门签字,确认后交固定资产管理部门.第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门,将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记.2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部,以便进行帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，原写“闲优固定资产明细表”（格式后附5）,管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出生处理,需由固定资产管理部门

16、提出申请,填写“固定资产出传申请表”（格式后附6）2、列出准备出售的Ia定资产明细,注明出售处理原因,出传金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批:3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产K片登记出答日期，台帐做固定资产减少.1、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申清，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6）,交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批，2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理.处理后对台帐及固定资产卡片

17、进行更新,并将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。九、固定资产编号1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制.1、房屋及建筑物代码为012、机器设备代码为023、运输工具代码为034、计算机设备代码为045、办公家具代码为05如：财分部20-年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK047XXXX0720_07资产大类成本中心顺序号购置年月十、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清杳，由管理部门和财务部共同执行.固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”格式后附7),详细反应所盘点的固定资

18、产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致，若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和声任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整.管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新公司固定资产管理制度3一、制定目的为r加强公司固定资产管理,规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、货、利，明确部门与员工的职贵，结合公司现有实际情况，特制定木制度。二、固定资产的标准本公司聘单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理“三、固定资产的分类1、电子设备:包括品示器、主机、打印机

19、、传真机、复印机、电话,装订机等相关办公设备；2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等：3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等,都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。行政部管理职员：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理：2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人：4、时固定资产的变更进行记录：5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废：6、时固定资产编号、.登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符.个人管理职所：1、负货监管、保存好分配到个人使用

20、的固定资产，公司实施谁使用.谁保管”的原则，固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿费任。若非正常损耗，保管人能够指证货任人的，免除赔偿费任：2、保持固定资产的H常清洁卫生：3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换，固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核免部门：2,财务部设置固定资产账目：3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理：4、财务部公同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符：5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备。1、公司实施“谁使用,申购”的瞋则进行申购.各部门要购置固定资产，需填写“固定资产中购单”（格式后附一），由部门经理、财务经理

21、、总经理审核后，行政部备案；2、经批准后，由行政部安排专人负费采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额：3、固定资产收到后，由行政部负货验收并同时对固定资产进行编号：4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后.采购部应在次月10口前完成采购流程,行政部验收后交到使用人手中.六、固定资产的变更1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”格式后附二），由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换：2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号.七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闱置的固定资产告知行政部，填写

22、“闲置固定资产明细表”（格式后附三）,提出处理意见,由行政部核定是否有使用价值*1、固定资产如需出售处理,需由行政部提出申请，填写“固定资产出暂申请表”格式后附四）：2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因，出售金额,报部门经理和财务部审批；3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置：4、如有需耍财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款,并对固定资产进行相应的财务处理.八、固定资产编号编号原则：1、自年月日起对公司所有固定资产予以整理编号：2、固定资产编号：公司简称拼音首字母一使用部门一购坦年月编号：1、公司建立固定资产盘点制度盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部

23、共同执行，使用部门配合执行；2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附五），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符，若有就盈或盘亏，列出原因和贡任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整.十、本制度由财务部、行政部共同监督实施：解释权归行政部。十一、本制度自发布之口起实行。附件一：G固定资产申购单附件二：6固定资产变更表附件三：闲置固定资产明细表附件四：6固定资产出告申请表附件五：固定资产盘点明细表公司固定资产管理制度4一、目的为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与情况，使固定资产可发挥其正常使用

24、功能，消除闱设固定资产，避免浪费.同时使固定资产得到安全保护，防止遗失或被窃，确保公司财产不受损失，特制定本制度。二、适用范用1、固定资产的一管理范围：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、曙具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理.低值易耗品，归入流动资产类.2、固定资产类别、折旧计提年限、净残值率：房屋及建筑物,折旧计提年限20_净残值率10机器设备折旧计提年限10年、净残值率10%；运输工具，折旧计盛年限IQ年、净残值率10%：计算机设备，折旧计提年限5年、净残值率10

25、%办公家具及设备折旧计提年限5年、净残值率10、。三、管理机构及工作职贡S）领用及归还1、固定资产采购后由办公室填制固定资产领用单并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用部门或使用人,并在领用单上签字，送办公室固定资产管理员进行出入库登记，领用单一式两份，办公室和领用部门各一份：2、时直接购入、自建完工、集团调入、接受投资、盘盈、接受捐赠、融资租入的固定资产由财务部及办公室应建立固定资产台账,将固定资产标签粘贴于固定资产上；3、财务凭办公室开的出入库凭证予以报销.并自使用口的下月起计提折旧；4、员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，依据人力资源部员工离职通知书，由办公室人员按固定资产帐明细清

26、点，有短缺者按价财偿，办公室应及时协调财务部进行帐务处理.（四）保险、保管1、管理部门办公室对所经管的固定资产按本公司的保险管理政策办理投保：2、投保作业按，财物保险管理作业办法规定办理：3、容易搬动的固定资产，使用部门应按放置场所分别填写4固定资产存放明细表一式二份，填写该场所内所有容易搬动的固定资产编号,名称、数量、安全维护人员姓名等资料，以利管理。4、固定资产存放明细除一份自存于使用单位外，另一份应由使用部门张贴于该场所墙壁适当的位肾.，以便查核.5、一要设备的保护,应由使用部门制作标示门牌,悬挂显眼位置,以明职贵.（五）调拨、出租、外借1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写

27、4固定资产调拨申请单,一式三联，送移入部门签字，确认后交办公室，办理转移登记。第一联由办公室留存，更新固定资产卡片，第二联送移入部门，第三联送移出部门：2、注遨固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理：3、未经办公室同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门负货人及经办人的贡任；第四章固定资产折旧第十条企业下列固定资产应计提折旧： -）房屋和建筑物收工后不管是否使用都应提取折I日。（二）在用的机器设备、仪器、仪表、运输车辆、工具器具。 三）季节性停用和修理停用以及由于生产任务不足处半停产企业的设备。（四）以经营租赁方式租出的固定资产。（五）以融资租

28、赁方式租入的固定资产。（六）通过局部轮番大修实现整体更新的固定资产。第十二条企业卜列固定资产不计提折旧： -）未使用不需用的固定资产（不含房屋、建筑物）. -）以经营租赁方式租入的固定资产，以融资租赁方式租出的固定资产。 ）已提足折旧尚在使用的固定资产。 四）提前报废清理固定资产（1（五）破产关停企业的固定资产.（六）已经估价单独入帐的上地.（七）对外投资转出的固定资产.）在建工程项目交付使用以前的固定资产。（九）国家规定不提折In的其他固定资产。第十三条企业应按月计提折旧。月份开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧：月份减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提。第

29、十四条集团公司所属企业固定资产折旧方法采用平均年限法：平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计免公式如下：年折旧率（1预计净残值率旧年限月折旧率年折旧率+12月折旧额固定资产原值一月折旧率第十五条净残值率按照固定资产原值的3%确定，上市公司按照固定资产的5。确定。第I六条固定资产分类折旧年限“分类股企业折旧上市公司折旧年限年限（一）机械设备12年10年1、金切机床2、锻压设备12年10年3、铸造设备12年4、数控设备10年8年（二）动力设1、锅炉及附属设备11年112、发电机组UU3、空压设备Uu4、大型中央空调设备”115、煤气生产设备11116、其他动力设备U1.1.（三）传导设1、电气设备

30、（包括电焊、电镀等）1512、输电设备1513、输电线路（包括地下电缆）1514、电讯线设备1515、共他传导设备151（四）起重运输设1、起重设备102、运输车辆103、其他运输设备6（五）自动化控制设备及仪器仪表1、自动化、半自动化控制设备1082、电子计算机（价值在5万元以上）3、通用测试仪器及设备7年7六）工业炉窑1、烧铸炉7年72、加热炉775.25PT：BORDERTOPFIMDOC8：PADDING1.EFT:5.25PT；pddINgbottom：5.25PT：BORDER1.EFT:#D4D0C8：W1.DTH:中国纺织机械（集团）固定资产管理办公司固定资产管理制度精心整理第

31、一条固定资产定义固定资产是指单价在20.元以上,使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。第二条本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、做点等。第三条固定资产计价一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价.二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。三、投资者投入的,按照讨估确认或者合同、协议约定的价值计价.四、接受捐赠的,按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备力价计价。五、在原有

32、固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。第四条固定资产的购置固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写6固定资产申购/调拨单B（附件一），经中心负货人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。第五条固定资产的骗收与发放一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、巾清部门联合进行验收，填写固定资产验收单附件三）。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。固定资产验收单（附件三根据验收情况开具，完成后连同请/付款单、

33、采购申请单、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。二、固定资产验收合格后，由仓库填写E直拨物料验收单或出仓单3,通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片附件五,由使用部门到仓库办理领用手续.第六条固定资产的管理一、固定资产购置后归使用部门进行管理“使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统i编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。第七条固定资产分类及编码一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置，标签内容包括设备编码,名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容.标签是用于资产管理、盘查核实

34、的重要标志.任何人不能将它撕下或破坏。二、代码构成：一级代码二级代码三级代码流水号（具体详见附件六）。第八条固定资产的盘杳一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日期以行政中心发文通知为准，固定资产的盘杳，要做到帐、卡、物三者相符。二、各中心文员作为部门资产管理人协，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的固定资产盘点表（附件七），报行政中心。三、行政中心根据各中心的固定资产盘点表（附件七），会WJ财务中心对各中心资产管理情况进行全面检杳及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及甫任人，如属管理不善等人为因素造成的，将追究当骈人和管理者的负任，并视具体情

35、况赔偿损失.四、盘杳工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐：盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因,分清贡任，并提出处理意见报集团领导审批处理：必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。第九条固定资产的谢拨一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写固定资产申购/调拨表（附件-，经中心负贡人同意后，方可进行调拨。二、中心外的资产调拨,除按照上述要求完成外,还需报原资产所展中心负责人审批。审批通过后方可进行调拨。具体流程详见固定资产调拨流程图（附件八）三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记,重新做好标签及修改资产卡片信息：未在行政中心进行资产调拨登记的，

36、资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的.公司将依法追究经济费任。第10条闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。第U条固定资产的报废、清理固定资产的报废，由使用人填写固定资产报废申请表（附件九），由使用部门副总加具恚见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设需的报废流程及相关管理规定按照E电脑设备管理办法（银集行字20_112号）执行。总价值在1万元以下的固定资产,由使用中心负责人确认后可以报废；总价值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负贡人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。（详见E固定资产报废、清理流程图附件十）确认

37、报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得:此过程必须有财务、行政中心参与.固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记.更新固定资产台账。第十二条本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。-：固定资产申购/调拨单二：固定资产申购流程图三：固定资产验收表四：固定资产验收、发放流程图公司固定资产管理制度模板第一条固定资产定义固定资产是指单价花20_元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。第二条木制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、

38、盘点等。第三条固定资产计价一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、才兑金等）计价.二、自行建造的,按照建造过程中实际发生的全部支出计价.三、投资者投入的,按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价.四、接受用躺的,按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的.按照同类设备市价计价。五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发牛.的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。第四条固定资产的购置固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，

39、埴写固定资产申购/调拨单B（附件一），经中心负责人同意后,交采购部统一购置（流程详见附件二）。第五条固定资产的验收与发放一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照骗收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、申清部门联合进行验收，填写4固定资产验收单（附件三）。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。固定资产验收单（附件三）根据验收情况开具，完成后连同4请/付软单B、采购中清单、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。二、固定资产验收含格后，由仓库填写直拨物料脸收单或出仓单.通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片附件五，由使用部门到仓库办理领用于续.第六条固定资产的

40、管理一、固定资产购罚后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，井粘贴标签,更新固定资产明细帐。二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。第七条固定资产分类及编码一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置，标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能料它撕下或破坏.二、代码构成：一级代码二级代码三级代码流水号（具体详见附件六）.第八条固定资产的盘查一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日期以行政中心发文通知为

41、准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。二、各中心文员作为部门资产管理人员，负贡本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的固定资产盘点表（附件七），报行政中心。三、行政中心根据各中心的固定资产盘点表3（附件七），合同财务中心对件中心资产管理情况进行全面检查及盘点C对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及贡任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的贡任,并视具体情况瞄偿损失。四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐：盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清货任，并提出处理意见报集团领导审批处理：必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。第九条

42、固定资产的周拨一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写固定资产申购/调拨表（附件-）.经中心负货人同意后，方可进行调拨。二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负成人审批,审批通过后方可进行调拨。具体流程详见d固定资产调拨流程图（附件八）三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息：未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济员任。第10条闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。第11条固定资产的报废、清理固定资产的报废,由使用人填写固定资产报废

43、申请表（附件九），由使用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相美管理规定按照电脑设番管理办法（银集行字20_112号）执行。总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负贡人确认后可以报废：总价值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负货人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废.（详见固定资产报废、清理流程图附件卜）确认报废的固定资产,需要变卖的,由行政中心通过二家以上的废品问收站报价，价高音得：此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台账。第十二条本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。-：固定资产申购/调拨单二：6固定资产申购流程图三：固定资产验收表第四：固定资产验收、发放流程图尊敬的读者们，在我们审视公司财务状况时，必须严格按照公司固定资产管理制度执行并对以下事项保持警惕：1）确保无己废弃却仍被当作可用固定资产的情形；2）防止以次充好，即低价变卖非闲置与非短留停用的固定资产：3）避免将处置固定资产所得的残余价值私自占有。这些公司固定资产管理制度约定之外的行为都可能导致个人利益的不当获取因此，我们需要严格遵守公司固定资产管理制度和道德准则，确保公司财务状况的真实性和透明度。感谢您的理解和支持！