XX年注册税务师考试《税收相关法律考试》大纲.docx

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1、税收和美总体才武大第第一缁行政法律制度第一章行政法根本S1.论一、行政法与行政法律关系(-了解行政法的概念和特征(一)掌握行政法的根本原则(熟悉行政法的渊源四熟悉行政法律关系二、行政主体-熟;悉行政主体的概念、特征及行政职权二掌握行政机关及其工作人员(熟悉其他行使行政职权的如织三、行政行为(一)熟悉行政行为根本理论(二)了解抽象行政行为(三掌握具体行政行为四掌握行政行为程序与行政程序法第二章行政许可法律制度一、行政许可播述(-了解行政许可的概念和分类(二)熟悉行政许可的特征(=掌握行政许可法的根本原则二、行政许可的设定(-了解行政许可设定的概念(-熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项(三

2、)掌握行政许可设定权的划分三、行政许可的实Ii(-熟悉行政许可实施主体_掌握行政许可实施程序=熟悉行政许可实施的期限规定和费用制度四、行政许可的n检查和法律责任-了解行政许可监督检查制度：掌握行政许可撤销和注销制度(三)熟悉违反行政许可法的法律责任一、行政处分献(-了解行政处分的概念和特征(二)熟悉行政处分的根本原则二、行政处分的种类和设定(-熟怂行政处分的种类(二)掌握行政处分的设定三、行政处分的实证主体、管辖及适用(-掌握行政处分的实施主体(二)掌握行政处分的管辆和适用四、行政处分程序(一)掌握行政处分决定程序(二)以弊行政处分执行程序(三)掌旌行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政

3、处分(-熟恚税务行政处分的概念和种类(二熟悉税收违法行为及其处分规定(掌握税务行政处分听证程序第四章行政复议法律制度一、行政复议假述(-了解行政双议的概念和特征(-熟悉行政复议的根本原则二、行政复议受案落B1.(-以弊行政双议受案范困(二熟悉行政复议中的抽&行政行为审查三、行政复议介加人(-墩程行政复议申请人(二)掌握行政复议被申请人(三)掌握行政电议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖(-了解行政复议机关的概念和范围(-掌握行政复议管辖五、行政廉议程序(-掌握行政复议的申请和受理(-掌握行政复议的审理(三掌握行政复议中止和终止(ff1.)学IS行政复议和解和调解（五）掌祥行政更议决定及其执行

4、六、税务行政复议（-了斛税务行政更议的概念和特征（一）掌握税务行政复议的范围和管辖（三）掌握税务行政熨议申请人和被申请人（四）鸵握税务行政复议申请和受理（五）掌押.税务行政更议证据（六）掌旌税务行政更议审查和决定（-1.）掌握税务行政复议和解与典好第二篇民商法科度第一章民法根本理婚氟述一、民法IK述（-了解民法的概念和特征（二）掌握民法的椒本原则二、民法律关系（-掌握民事法律关系的概念和特征（-熟悉民事法律关系的要素（三熟怂民步法律关系的分类三、掌握民事权利（-了解民事权利的概念（：掌握民方权利的分类（三）掌握民事权利的取得、变更和消灭（ra熟悉民事权利的保护四、民事责任（-掌握民事货任的概念

5、和特征（二）掌握民事责任的类型（三）熟悉民事说任的承当方式五、民事法律事实（-熟悉民事法律事实的概念（二）掌握民事法律事实的分类（=了解民方法律“实构成六、民事法律行为（-了解民事法律行为的概念和特征（：）掌握民事法律行为的成立要件（三掌握民事法律行为的分类（四）熟悉民事法律行为的形式（五）掌握民事行为的成立和效力(六)掌樨代理七、时效和期间、期日(-了斛诉讼时效的概念、特征和种类(一)掌握诉讼时效起算、中止、中断和延长(熟悉期间的概念及适用第二章物权法律制度一、蝌烂(-熟悉物权的概念和分类(-掌旌物权的特征(三掌握物权的根本原则(四掌握物权的分类及形式(Ji)熟悉物权的效力二、所有权(-熟怂

6、所有权的概念(二)掌押所有权的取得和消灭()熟悉共有(n掌握建筑物区分所有权的概念、特征及内容(五)熟怂相邻权三、用益物权(-掌握用益物权的概念和特征(：)掌握用盐物权的类型四、担保物权(-掌握担保物权的概念和特征(：)掌握担保物权的分类五、占有(-熟悉占有的概念(二)熟悉占有的效力第三章债权法律制度一、债篥述(一)熟怂债的概念和特征(二)熟悉债的法律关系(三掌握债的分类(四)掌握陵的保全和担保(五)掌握简的移转和消灭二、合同法ItIM度(-了解合同概述(-熟悉合同的分类（三）熟愁合同的订立（ra掌握合同履行中的抗解权（五掌握合同的变更和解除（六）掌握合同所任（七）熟悉合同的重要种类三、担保法

7、律制度（-掌握担保（二）掌握抵押权（三）掌旌质权（四）掌握留置权（五掌握定金四、侵权责任制度（-了解侵权行为与侵权责任法（-：）掌握侵权法的归责原则（三以弊侵权费仔的构成要件（四掌旌免责和减轻责任事由（五熟爰法律特别规定的侵权费任类型第四章企业法律制度一、个人独资企业法律制度（-了斛个人独资企业的概念和特征（二）掌握个人独资企业的设立、变更和终止（三掌娓个人独资企业的管理二、合伙企业法律制度（-了斛合伙企业的概念和种类（-熟悉合秋企业的设立、变更、解放和清算（三掌握合伙企业的管理三、公司法律制度（-熟悉公司概述（-掌握公司的设立、变更、好散、消匏及登记（）掌握有限贡任公司、股份有限公司（四）熟

8、悉公司其他有关制度四、破产法律制度（-熟怂破产法律制度概述（二）掌握破产案件的申谛与受理（三熟悉管理人制度（四掌握破产清算程序（五）掌握正整程序与和解程序第一章刑法根本理论一、刑法IK述(-了解刑法的概念和范树(一)熟悉刑法根本原则(三)熟悉追诉时效二、犯事及其构成(一)熟悉犯罪的概念和特征-掌握犯罪构成三、成心犯零过程中的形态(-掌握犯罪既遂-掌握犯案预备(三掌握犯罪未遂(ff1.)掌握犯罪中止四、共同犯第-掌握共同犯罪的概念和成立条件(二)熟悉共同犯罪的形式(三掌握共同犯罪人的种类五、Wft(-了解罪数概述(二)掌握实质的一罪(三掌握法定的i罪(四)掌握处断的一罪第二章刑罚一、刑罚概述(-

9、了解刑罚的概念和特征(-掌握刑罚的种类二、刑罚的适用(-了解*刑的概念、原则和情节(-掌握案犯、自首、立功、数罪并罚和级刑(三)掌握减刑和假锌第三章涉税犯罪一、涉税犯聚码-熟;卷危否税收征管罪(二)了解渎职罪二、危害税收征W(-掌握逃税罪(-了解抗税罪(掌握逃避追徼欠税罪(四)熟悉躺取出口退税罪(五)掌祥虚开增值税专用发票或者虚开用于总收出口退税、抵扣税款发票罪(掌握伪造、出售伪造的增值税专用发票罪(七)了解洋法出售增值税专用发票罪（八）熟恚非法购置增值税手用发票或者购置伪造的埴值税(?用发票罪(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于用取出口退税、抵扣税款发票罪(+了解非法制造、出售非法制造的发

10、票罪(十一)了解非法出竹用于噗取出口退税、抵扣税款发票罪和年法出的发票罪三、渎职耶(-熟悉徇私招韩不移交刑事案件罪(-：熟怂和私舞弊不征、少征税款罪(三熟悉徇私舞弊出华发票、抵扣税款、出口退税罪(四了解违法提供出口退税凭证罪第四,诉论法律制度第一章行政诉依法律制度一、行政诉讼It述(-了解行政诉讼的概念和特征(二)熟悉行政诉讼的根本原则(三掌握行政诉讼与行政狂议的关系二、人民法院受理行政案件的范B1.(-了解受案范阚的概念、确定标准(-：掌握行政诉讼受理案件的范困及不受理的案件三、行政诉淞管箱(-了解行政诉讼管辖的概念(二)拿握行政诉讼管辖的种类四、行政诉修参加人(-掌握行政诉讼原告(二)掌握

11、行政诉讼被告(三)掌握行政诉讼笫三人(四)掌娓行政诉讼代表人和代理人五、行政诉论的证据(-熟悉行政诉讼证据的概念和种类(-掌旌行政诉讼证据的收篥、防证和审查认定(三掌握行政诉讼中举证近任大、行政诉论程序（-掌握行政诉讼的起诉和受理（-掌握行政诉讼第一审程序（）掌握行政诉讼第：申程序（四）熟恚行政诉讼审列监督程序（五掌握行政赔偿诉讼七、行政诉看的执行与非诉行政案件的执行（-了解行政诉讼的执行（二）了解非诉讼行政案件的执行第二章民事诉讼法律制度一、民事诉修法假述（一了斛民步诉讼及民小诉讼法的概念（二）了解民事诉讼法的效力（三掌握民事诉讼法的根本原则（M第提民事审判根本制度二、民事诉论的有关制度（-

12、掌旌主管和管辖（-掌握当事人和诉讼代理人（=掌握民方诉讼证据（四）熟悉财产保全和先予执行三、审判程序（-掌握普通程序（二）了解简易程序（三熟悉第二审程序（P1.熟悉审判监督程序（五了斛催促程序（六）/斛公示假告程序四、执行程序（一）了解执行程序的概念和特征（二）熟恚执行程序的有关规定第三章刑事诉依法律制度一、刑事诉论法IK述（-了解刑事诉讼及刑事诉讼法的柢念和特征（-熟悉刑事诉讼法的根本原则二、刑事根参与人（-学理刑事诉讼的当事人（-熟悉我他诉讼参与人三、刑事根中的有关制度（一）了解回避制度（-掌握耕护和代理（掌握强制措施（四）熟悉刑事附带民事诉讼四、刑事诉依的管辖鸵握立案管轼和审判管辖五、证

13、据（-熟悉证据及运用原则（：熟怂证据的种类（三掌握证据的分类、审查与认定（四）掌握非法证据及排除（五熟悉证明六、立案、侦查、提起公诉（-掌握立案（二）掌握侦查（=熟悉提起公诉七、刑诉讼程序（-掌握第一审程序、第二审程序（一）熟怂审判监督程序（）熟悉刑事判决、裁定和决定税收相关法律3科目的考生应当阅读了解以下法律法规及规章：一、行政类1 .中华人民共和国公务员法2 .中华人民共和国行政处分法3 .中华人民共和国治安管理处分法1 .中华人民共和国海关行政处分实施条例（国务院）5 .中华人民共和国海关行政处分听证方法（海关总署）6 .税分行政处分听证程序实施方法（国家税芬总局）7 .行政执法机关移送

14、涉嫌犯牛；案件的规定（国务院）8 .中华人民共和国行政许可法9 .中华人民共和国行政受设法10 .中华人民共和国行政匏议法实施条例（国务院）11 .税务行政复议规则（国家税务总局）12 .以高人民法院关于审理行政许可案件若干问SS的规定13 .政府信息公开条例（国务院）14 .中华人民共和国国家赔偿法15 .中华人民共和国税收征收管埋法16 .中华人民共和国税收征收管理法实施细则（国务院二、民商类1 .中华人民共和国民法通则2 .最高人民法院关于贯彻执行中华人民共和国民法通则3若干问胆的意见（试行）3 .中华人民共和国合同法4 .最高人民法院关于适用中华人民共和国合同法B若干向Sfi的解择（-

15、（一）5 .中华人民共和国担保法6 .最高人民法院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解择7 .中华人民共和国物权法8 .最高人民法院关于审理建策物区分所有权纠纷案件具体应用法律若干问遨的解糅9 .最高人民法院关于审理物业效劳纠纷案件具体应用法律若干何SS的解择10 .最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的轿作11 .中华人民共和国侵权责任法12 .以庙人民法院关于审埋民事案件适用诉讼时效制度若干问国的规定13 .中华人民共和国公司法M.最而人民法院关于适用中华人民共和国公司法3若干问题的规定（一）（二15 .中华人民共和国公M登记管理条例16 .国家工商行政管埋总司公司注册

16、资本登记管理规定17 .中国证券监督管理委员会4关于在上市公司建立独立球网叫发的指导感JO18 .公司债券发行试点方法19 .中华人民共和国合伙企业法20 .中华人民共和国企业登记管理方法2007年修订21 .中华人民共和国个人独资企业法22 .个人独资企业登记管理方法23 .中华人民共和国企业破产法24 .以而人民法院关于审埋企业破产案件指定管理人的规定25 .以高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定26 .最高人民法院关于中华人民共和国企业饿产法施行时尚未审结的企业破产案件适用法律若干何题的规定三、刑事类1 .中华人民共和国刑法2 .最高人民法院关于执行中华人民共和国刑法*确定

17、罪名的规定3 .最高人民检察院关干适用刑法分则规定的犯罪的罪名的意见4 .最高人民法院、尤商人民检察院关于执行中华人民共和国刑法确定罪名的补充规定5 .全国人大常委会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定6 .全国人大常委会关于惩治求开、伪造和非法出辔增值税专用发票犯罪的决定7 .最高人民检察院、公安部印发C关于公安机关管卷的刑期案件追诉标准的燃定（二）？四、诉讼类1 .中华人民共和国行政诉讼法2 .最高人民法院关于执行中华人民共和国行政诉讼法若干问造的解锋3 .最高人民法院关于行政诉讼证据若干问遨的规定4 .最高人民法院关于行政诉讼管辖的规定5,最高人民法院关于行政诉讼撤诉的规定6 .中华人民共和

18、国民事诉讼法7 .最高人民法院关于适用f中华人民共和国民事诉讼法若干问题的意见8 .最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定9 .中华人民共和国刑M诉讼法10 .最而人民法院关于执行4中华人民共和国刑事诉i公法若干何题的解科11 .最庙人民法院、最高人民检察院、公窠部、国家平安部.诃法部、全国人大常委会法制工作委员会关于刑事诉讼法实施中若干问Sfi的规定3（简称六机关规定）12 .最高人民法院关于审判人员严格执行回避制度的若干现定13 .最高人民法院关于审理刑事附带民事诉讼案件有关问遨的批近311.以高人民法院M关于刑方再审案件开庭审理程序的具体规定？15.报裔人民法院、最高人民检察院、公安部、国家平安部、司法部关于办理死刑案件审交判断证据若干问跑的规定和关于办理刑事案件排除法证据若干问题的规定