SAPR3功能详解获利性分析.docx

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1、1.根本业务原理3获利分析会计的目标和任务3获利分析会讨的并代方法4用户白定义的技表对象5集成的数糖流6分析性的销售和利润方案7灵活的融表济髭7具有中央簌利分析功能的分散的边际奉僦会计8茯利分析会计的流程9获利分析会计的分类特匣9使用标准本找的铺售本钱会计（期中镇等分析）11使用实际本钱的销售本钱会计（最终销售分析）/出定本找归科的期校分析Ii基于线户和塞于本钱的获利分析12利润中心会计中的期两会计122.根本数据的定义13获利分析单足的疑念13拎廷的定义15关域敷字的定义18销售数量和利润方案的制定19利湾方案梦磅19销售数量的方案.22伟毛敕入和净效入方案24作销售本钱方案24多种方案技术

2、24方家的集成25国楂预算的懿定.26编辑实际数据28通过均衡出界后算礴定运营毛利29发票敦据的传输29戡据甘算估算30用实际产成品本钱住算33递过定单结果分版和结算嗡定经管毛利33遗过出黑裒裳计般的收入和本钱确定姓营毛利34确定净经营利润.35您接费府的分M36期网阈接费用的分配36害户定单的转送.38与外播发累处理皋统的接口39获利枪力分析.39获利分析默表的荚熨41标准覆表选假45表格报表47利润中心会计一51根本原理51利泗中心集成52有关和酒的活动.54商品和效劳/转移徐格54费产金债表行项和关键指标55期谶结线56词汇59薮本业务原理获利分析会计的目标和任务决策文绅企业各项活动的主

3、要目的是取得成功。单纯的关于客户、产品、和收入的辆售统计指标信息越来越缺乏以用来衙量企业的成功，因为它们忽略了一些反映企业成功的重要因素.只有考虑了影响企业成功的各项活动的工具才能作为获利性分析和决策支舟的有效工具。企业主要销管指标市场销售收入销售折扣销售本钱施销售发票SDCO-PA收到的客户定单说我客户，客户纽产品，产品也分精渠道麻C0PA的目的是分析您的某一局部业务究竟是吉利还是亏损图3-1：获利分析会计的目的装利分析SAPR/3的获利分析（COPA）可以满足及时的荻利分析及销售管理的存肿需求。COPA可以使您从业务的各个方面（比方产品、客户.定单和它们的任意组合）及任何泡织单元（比方销售

4、限织或业务领域）对它们的毛奉献或对经营利润的总体奉献进行分析.关于荻利情况的信息构成了定价，选择客户.决定合同条款、控制蚊*,选择分铺柒道及促结的决策依裾。企业市场工资商品/效劳利润中心1利润中心4EC-PCA利洞中心2利润中心3利润中心5电费EC-PCA的目的是分析组织中的某一贵任单位是盈利还是亏损E3-2：利润中心会计的目的利洞中心会计R/3的利润中心会计（Ee-PCR）可使您J控阻织中分数的单位（利润中心）.俺可以根据产品（分部或产品组）、地区（分支机构或工厂）或职能（生产、销售或根务）将低的企业规划成利潮中心。系统可以计算许个利润中心的税菅戌果。您还可以按照利润中心分析资产负修表的某些

5、行项及财务指标（比方投密收拉率、现金流量和销售利润率），从而把它们扩展成贡任中心.获利分析会计的并行方法现中销包分析CO-PA根据标准本饯计算销售收益（期中精售分析）。.您还可以利用总本钱和边际本饯计算该指标。可以使您进行随机莪利分析和即时的边际奉献核算，您还可以按照销杳收入或通it本钱归集将一定本钱分配给荻利单位。可对帐的1管分析除期中精告分析外,通过分配生产和本饯中心差异,您还可以进行期终销售分析.该分析可以定期和财务会计中的数字对怅.悠可以按期间或交易进行辑售分析。IS而可以分析单个客户定单或工程的获利情况.控本俵会计您迂可以完全不考虑间接本线的分拽。由于可以将本钱和收入分配拾任何对象，

6、从而可以分配到任意层次.C(HA可以满足直接本钱会计和边际奉献会计的寓求。苦于帐户的赫利分析除了通过比照巳入怅收入和估算本钱(及销售折扣)来反映经营成果的、基于成本的获利分析外，悠还可以按帐户进行获利分析.由于不使用只有在CAPA模块中才用的基于本钱的数值，基于帐户的获利分析可以使您按帐户反映经营成果,从而保证荏任何时候与财务会计都是一致的。期向会计茨利分析(C(HPA)总是按照精修本饯会计的方法计算经S1利润利润中心会计(EC-PCA)按照恻也精售的销售本钱会计方法及隹重生产的期间会计反映经营和润，箧可以同时使两种方法.用户自定义的报表对象萩利分析单元Co-PR模块可以使傣根据企业的具体情泥

7、进行灵活的分析.不同于他就的成本对梁樵念，在COPA中，您可以将任何承当数量、本钱及收入因而与荻利性有关的标很或“好征”作为本钱对象，系统会组合这些“峙a的值以建立多维的“利润分析单元.,您可以比照这些“利润分析单元”的收入和本钱以分析其利润。遗过汇总各层次的信息，您可以在任何时候分析你企业的任何单元的利泗.客户、产品、销售沮织等R/3系统中通用的援念都可以作为以作为荻利分析中的“特征”。悠迂可以定义该模块向己使用的新梃念,比方“定单规模、信用组”等。EC-PCA获利分析单元特征特征值数值字段或帐户产品组CO-PA利满中心利润中心层次结构利泗中心帐户利润中心地区分精柔道图3-3：分析的对象集成

8、的数据流获利分析和利洞中心会计在R/3系统的价值粮中是完全维成的.发票数据当悠在分销模块（SD）中开出一里销售发票（或录入一个客户定单时，系统会同后将销售致量.收入及第售折扣等信息计入获利分析模块.产成品本钱您可以根据估算的生产本钱或原料价格（面向库存生产）未确定产成品本钱.或进行客户定单或工程结算.在管理会计（CO）中，您还可以直接根据以下信息将成本分配给获利分析单元： 收到的供货商发票（枇发/零售） 财务会计中记帐的信息（效劳工程）.或 内部活动分势直接本俵.您可以用上述方式将直接本钱分配给裴利性汇总分析的任一层次。间接本找你可以将间接本钱自本钱中心或内部定单分配给获利分析单元.对于记载实

9、际本钱的怅户，您可以将生产定单或本钱中心的爰异转作期间本钱,财务会计生产本钱差异的结转荻利分析生产W1.PPAM生产本钱CO-PACO-PC辆售SD销售发票ItR间接本钱管理FI时务会计中的记帐信息产成品本钱活动分本饯中心CO-OM工作定单分博图3-4：参于本钱的获利分析中的价值轼您在R/3各模块中淀立的有关和润的方案或实际数据都将实时地集成到利润中心会计(EJPCA)中.R/3也提供外部数据接口。分析性的销g和利润方案交互式方案制定Co-PA为您提供一系列的方案制定功能,可使您高效率地制定销售和利润方案,交互式方案制定功能可使您制定分析性的销售和利润方案,这些功能包法期段性分配、预测、本地算

10、术运算及估价等。系统还提供自动方案功能，包括复制以前年度的实际或方案数据.自上而下分解及重估等功能.计划余次Co-PR允许您存储任何院次上的利潮分析单元的方案数抠一堂可以只作一年的方案，也可以同时作几年的方案。自动方案作可以手工计划辆售数量和收入，而让系统囱动计算销名销售折扣和本饯.如果修喜双的话，然也可以只计划用管数量，而让系统根据价格表计算的售收入.或者只输入边际奉配而让系统来计算为实现此举献所常耍的铜售数量。集戊的方案Co-PA中的锹售和利润方案是企业整个业务方案的有机组成局部之一集成的方案过程是多步骤的,而销售方案则是这一多囊方案过程的起点。它构成了企业销自、生产.采购、投荏、人事、财

11、务及利润方案的基死。灵活的秀表功能R/3系统提供的百向对话的、高度灵活的信息系统可使悠分析和评价获利分析模块中的数据.该信息系抚既可用于即时的陵机分析，也可定期运行以产生期设性的报表，且直观易用.EC-PCA清单式我找CO-PA追溯式报表基于本钱的O)-PA基于帐户的CAPA图35：信息系统最衰的定义您将通过组合以下可重复使用的组件来定义报表： 格式定义（表格） 行项或边际左前结构的定义 关键指标（公式）的定义 核定义标题用户可从专为他/她囱己定义的报表树中运行他/她所寄要的获利分析报表。救表功能对于联机显示的报表，系统提供灵活的迨溯分析功能，包括： 迫溯查询 关于原始数据的信息 期段分解 梭

12、克清单 许朔清单“例外报告”可为您显示焦转别田兆健的数据（比方方案/实际偏差超过设定值的数据）.具有中央获利分析功能的分散的边际奉融会计如果您的R3i应用较接笠能（A1.E）分布在多个系统中，您同样可以将获利分析系统分布在多个计算机上,而且不影晌与中夬荻利分析的集成。Co-PA会把分散系统中与利润有关的交易敛据传给中央系统.条统1中央荻利分析中央区嵬（实际/方案）本检中心分配F1.记帐凭证分数的获利分析系统2分散的获利分析系疣3本地慨览实际/方案）本地概览（实际/方案）本地方案本地方案与中央方案的比照SD发票与中央方案的比照SD发票与分散方案的比照销售姐织OOO1.销售组织0002H3-6：分

13、布举例您可以在CO-PA的中央系统或分散系统中作方案。分散系统中输入的方案败据会被臬中到中央利润方案.燃后售可以补充诸如本饯中心本饯之类的附加信息。聂济方面的收过利用标准软件可以极大地改良本钱/收苴比率,这一点是勿容庆疑的.获利分析(Co-PR)和利洞中心会计(EC-NA)通过为您提供以下功能使您衣得竞争优势，从而节省肚何和金钱： 及时耗得信息从而尽早洞察获利性趋势 缩短决策所需的响应时间 提供满足各公司不同需求的最表以缩短查询时间 精确的汇总信息有助于防止错误决策 通过提供标准的数据玷为和用户养无改良全公司范曲内的通讯和用户认可状况SAPR/3的被利分析会计具才本*的动能和高度的灵活性.际且

14、传单、1双、易用.衣利分析会计的流程荻利分析会计的分类忖征Ir要才序的因未获利分析会计会因以下几个方面而有所不同： 计算本钱的基础：实际本钱还是方案才、钱 本钱的范国：总本钱还是局部本钱 专强的业务范曲：错告本钱会计迈是期间会计 本钱和输入的分类：边际奉献结构的行项还是怅户求此外，还必飨考虑各公司的特殊结构及以下各方面的个别需求： 销售管理的目标 获利分析会计结构的复杂程度(获利分析单元和字段成成更广) 关于计算结果集成性的帝求 获利分析数泰与财务会计数据(帐户级)保挣一致的登耍程度获利检控刎因此，并行使用以下方法应该是有茴的： 在单个产品/客户级：同行进行及时的精名本钱核算和标准本饯分析 财

15、于汇总的衣利分析单元（产品系列/客户组）定期进行实际本饯差异的计算 固定本钱的交互分配，以便对各局部的净利润进行分析 可以同财务会计在帐户级对帐的基于帐户的获利分析 期同会计方法（如果存货波动较大,请参见第5章：利润中心会计）以下是关于作为全百本钱和利湖控制的一局部的获利分析会计和销售管理较为详韧的介绍.由于本钱和利潮控制最终记弱的是企业所有经营活动的成果，它必须易于理解而且所包含的信息港每个用户都是有意义的。对经营成果的分析方法期间分析交易分析期向会计销售本钱会计基于怅户的分析基于本钱的分析最终箱名分析（实际的）剧中销名分析（标准的）净利润分析（墓于总本钱）毛利分析（局部本钱）局部固定本,固

16、定本钱总和图3-7：计算利润的方法为满足以上需求，有必要区分对市场活动的积极控制（箱管管理）和企业的某一局部或整体的荻利情况的期间分析.获利分析会计的通局部所使用的数禺在一定程度上是相同的，但可能结构或计算方法不同。福件会计方法都能提供全面的信息.R/3的获利分析会计适位于任何类型的企业.比方它就可在制迨业使用，也可用于批发/零售企业、效劳性企业和保险公司.C0-PAA中的色量方案是企业集*的业务方案的井础.作毛收入和净收入方案计划收入利润方案的必备功能之一是能够根据铺官量决定销售收入和折扣。其根本方法有二： 根据方案系统中的独立变量和操作效进行基于本钱的估算 根据分辆模块中的方案价格和扶它条

17、件进行估算估算方法在策一种情况下，您可以将其中与收入有关的工程作为经营范田致福结构中的数值字段,其中最生要的是诸如锹量回扣支付之类的期间交易,而现金折扣之类的交易则梢为次要。在第二种情况下，意可以用针对每个客户的价目表计算毛收入或净收入.在决定方案收入和其它相关的方案工程时.CO-PA会把潜在的合同条款、定价标准、折扣.捋别条款等考历在内.京可以用copa若述任一求利单元完裳的毛收入和冷收入方案.作销名本线方案方案本俵同方案收入一样,您可以估算每个方案的本钱金额。这里,您同样可以传入其它模块中已有的本钱败据并计算别处没有的木钱数据.可以传入的数据包括： 销售定单中的特殊直接本皎 库存管理中的价

18、格构成元素 生产本钱中的本钱结果 水钱中心会计中的力案固定本钱分黑到各期闾为进行详细的本钱分析,您可以将本钱分侪为固定本钱和变动本线.您还可以将每个荻利单元的产成品本钱和佬售本饯进行拆解.京作收入方案一样,您可以将每年的方案本钱按方案销量的比例分推到各期间.如果焦愿意的话，意可以定又分摊规则，将年方案本钱以不同的方式分摊到各期间.箧可以进行逐线性的方案，甚至一次作一年以上的方案。C(HA可使售按计划腰次从而可以按薪利单元把逑浦6水俵方案.多种方案技术方案演浏多数公司对同一时间段有多个方案版本。这可能是为了反映不同的值期方案,比方景初的、当前的和最终的方案.也可能使分别为管理、销售和生产部门制定

19、的方案.最有可能的是，不同的版本反映了不同的内容、详细程度，结构和刚同分配。售可以用以下方式分析售的方案版本： 比照不同的方案板本 为销售监控而进行方案/目标/实际比照方案版本您可以以几种方式建立不同的方案版本。除手工输入敬据外,您可以： 复制已有方案版本的单个获利单元或全部数据.在复制过程中，您可以更改被复制数露. 左考疙隼节波动或上隼釐势的情况下，用局部时段的数帮推算整个方案时段的方案数据。重估CO-PR的亶估劝货可使.您对方案数据进行自幼参估，比方增如或减少一定百分比.您可以对整个获利单元赋于一个重佶因子，也可以对每个数位字段分别指定重估因子.量制和!后的方案Co-PR支椅以下方某方法：

20、 最初方案可以通过手工输入.复制实际霸:据或与其它系统集成而产生 函后的方案可以参考和复制本年或以前年度的已有方案数据以上两种方法都支持自上而下和自下而上方案,自上而下力案可使您对高层方案数相迸行拆解，而自下而上计划则可以从最底层的方案敢据向上滚加到最高层。您还可以把您时方案数据所作的手工修改作成附注.方案步履标准的方案方法可能包活以下步骤： 分别向各位经理收臬源数格并把它们分成容易管理的几大块 制除或合并很小的金愀或特殊交易 分别为每个用户显示方案目标的质序（怯地区、客户或产品） 本除或更改错误的方案蚊据OHA文持不同的方案方法以保证您全面、高效地或立和分析任京多个方案版木方案的集成公司方案

21、一个公司的各种局部方案不是离散和独立的.相反，它们是以各种方式相互依存的.为恰当地处理这种相互依存关系，R3使用一种多阶段的方案模型,其功能可使您把一个领域中已有的方案数抠作为另一领域的方案基犯。完整的集成功能可使您同时更新其它模块中的方案败据，而符殊工具则可以使您按期向传送方案致帆制造本钱梢售方案利洞方案铺量评估生产生产本钱会计活动活动单本钱中心图4-10：方案循环感可以将您的销售方案致推自OPA传到销售和经营方案(SOP)模块，然后用它测试能力.接下来，场可以将SoP中的方案活动数量传到本钱中心方案,至于方案活动单价，从水钱中心方案、商品管理中的工序，直到生产本线控制中的标准本钱都会法及到

22、.然后您又可以用这些数据估计方案销量,以便在CAPA的利润方案中稳定方案产成品本钱.CO-PA中的辑It方案是包括销售和利潮方案、活动方案,管理会计中的标准本钱和后勤中的生产力案在内的完整方案循环中的第一步(参见方案循环)。重复这种方案循环数次,您就可以成功地完善箧的方案。CAPA申的!售和利源方案是包括了财务和后勤系IE中一系列局部方案在内的完裳方案气环的一局部.促情i算的靶定Co-PA支持销售和诸如广告、折扣以及对特定客户群或地区的特别条件之类的促销演算的建立和管理。系统报据锹名和分销横块(SD)中过帐的活动(比方折扣)分配预算.在荻利分析信息系统中,您可以从想算赛立乳客户协议和攸定，直到相应本钱或折扣的实际记帐，全杳地遑混促销活动.EH覆算覆算123A产品限23客户俎地区北部IIr部GH47114712图4-11：使用结构的定义获利分析按预算板本（方案版本）管理销售和促销顼算.你可以用获利分析中的特征（客户近、地区、分错桀遭、产品版等）为任何获利单元作预算.存储预算欲知的层次结用是由悠在徒立系统时定义的方案结四决定的。在这一方案结构中,您可以决定（例如）：一般情况下,笈算足在客户级一级制定的，但财于批发贸易这一客户纽，应在客户级制定预算.方案处相方案给构保证用户只能按事先定义的结构摘入数据.为简化数指输入，