R3功能详解-管理会计-获利分析.docx

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1、1.根本业务原理3获利分析会计的目标和任务3获利分析会讨的并代方法4用户白定义的技表对象5集成的数糖流6分析性的销售和利润方案7灵活的融表济髭7具有中央簌利分析功能的分散的边际奉僦会计8茯利分析会计的流程9获利分析会计的分类特匣9使用标准本找的铺售本钱会计（期中镇等分析）11使用实际本钱的销售本钱会计（最终销售分析）/出定本找归科的期校分析Ii基于线户和塞于本钱的获利分析12利润中心会计中的期两会计122.根本数据的定义13获利分析单足的疑念13拎廷的定义15关域敷字的定义18销售数量和利润方案的制定19利湾方案梦磅19销售数量的方案.21伟毛敕入和净效入方案23作销售本钱方案24多种方案技术

2、24方家的集成25国楂预算的懿定.26编辑实际数据28通过均衡出界后算礴定运营毛利29发票敦据的传输29戡据甘算估算30用实际产成品本钱住算33递过定单结果分版和结算嗡定经管毛利33遗过出黑裒裳计般的收入和本钱确定姓营毛利34确定净经营燃润.34您接费府的分M36期网阈接费用的分配36害户定单的转送.38与外播发累处理皋统的接口39获利枪力分析.39获利分析默表的荚熨41标准覆表选假45表格报表47利润中心会计一51根本原理51利酒中心集成51有关和酒的活动.53商品和效劳/转移徐格54费产金债表行项和关键指标55期谶结线56词汇59薮本业务原理获利分析会计的目标和任务决策文绅企业各项活动的主

3、要目的是取得成功。单纯的关于客户、产品、和收入的辆售统计指标信息越来越缺乏以用来衙量企业的成功，因为它们忽略了一些反映企业成功的重要因素.只有考虑了影响企业成功的各项活动的工具才能作为获利性分析和决策支舟的有效工具。企业主要销管指标市场销售收入销售折扣销售本钱施销售发票SDCO-PA收到的客户定单说我客户，客户纽产品，产品也分精渠道麻C0PA的目的是分析您的某一局部业务究竟是吉利还是亏损图3-1：获利分析会计的目的装利分析SAPR/3的获利分析（COPA）可以满足及时的荻利分析及销售管理的存肿需求。COPA可以使您从业务的各个方面（比方产品、客户.定单和它们的任意组合）及任何泡织单元（比方销售

4、限织或业务领域）对它们的毛奉献或对经营利润的总体奉献进行分析.关于荻利情况的信息构成了定价，选择客户.决定合同条款、控制蚊*,选择分铺柒道及促结的决策依裾。企业市场工资商品/效劳利润中心1利润中心4EC-PCA利洞中心2利润中心3利洞中心5电费EC-PCA的目的是分析组织中的某一贵任单位是盈利还是亏损E3-2：利润中心会计的目的利洞中心会计R/3的利润中心会计（Ee-PCR）可使您J控阻织中分数的单位（利润中心）.箧可以根据产品（分部或产品组）、地区（分支机构或工厂）或职能（生产、销售或根务）将低的企业规划成利潮中心。系统可以计算许个利润中心的税菅戌果。您还可以按照利润中心分析资产负修表的某些

5、行项及财务指标（比方投密收拉率、现金流量和销售利润率），从而把它们扩展成贡任中心.获利分析会计的并行方法现中销包分析CO-PA根据标准本饯计算销售收益（期中精售分析）。.您还可以利用总本钱和边际本饯计算该指标。可以使您进行随机莪利分析和即时的边际奉献核算，您还可以按照销杳收入或通it本钱归集将一定本钱分配给荻利单位。可对帐的1管分析除期中精告分析外,通过分配生产和本饯中心差异,您还可以进行期终销售分析.该分析可以定期和财务会计中的数字对怅.悠可以按期间或交易进行辑售分析。IS而可以分析单个客户定单或工程的获利情况.控本俵会计您迂可以完全不考虑间接本线的分拽。由于可以将本钱和收入分配拾任何对象，

6、从而可以分配到任意层次.C(HA可以满足直接本钱会计和边际奉献会计的寓求。苦于帐户的赫利分析除了通过比照巳入怅收入和估算本钱(及销售折扣)来反映经营成果的、基于成本的获利分析外，悠还可以按帐户进行获利分析.由于不使用只有在CAPA模块中才用的基于本钱的数值，基于帐户的获利分析可以使您按帐户反映经营成果,从而保证荏任何时候与财务会计都是一致的。期向会计茨利分析(C(HPA)总是按照精修本饯会计的方法计算经S1利润利润中心会计(EC-PCA)按照恻也精售的销售本钱会计方法及隹重生产的期间会计反映经营和润，箧可以同时使两种方法.用户自定义的报表对象萩利分析单元Co-PR模块可以使傣根据企业的具体情泥

7、进行灵活的分析.不同于他就的成本对梁樵念，在COPA中，您可以将任何承当数量、本钱及收入因而与荻利性有关的标很或“好征”作为本钱对象，系统会组合这些“峙a的值以建立多维的“利润分析单元.,您可以比照这些“利润分析单元”的收入和本钱以分析其利润。遗过汇总各层次的信息，您可以在任何时候分析你企业的任何单元的利泗.客户、产品、销售沮织等R/3系统中通用的援念都可以作为以作为荻利分析中的“特征”。悠迂可以定义该模块向己使用的新梃念,比方“定单规模、信用组”等。EC-PCA获利分析单元特征特征值数值字段或帐户产品组CO-PA利满中心利润中心层次结构利泗中心帐户利润中心地区分精柔道图3-3：分析的对象集成

8、的数据流获利分析和利洞中心会计在R/3系统的价值粮中是完全维成的.发票数据当悠在分销模块（SD）中开出一里销售发票（或录入一个客户定单时，系统会同后将销售致量.收入及第售折扣等信息计入获利分析模块.产成品本钱您可以根据估算的生产本钱或原料价格（面向库存生产）未确定产成品本钱.或进行客户定单或工程结算.在管理会计（CO）中，您还可以直接根据以下信息将成本分配给获利分析单元： 收到的供货商发票（枇发/零售） 财务会计中记帐的信息（效劳工程）.或 内部活动分势直接本俵.您可以用上述方式将直接本钱分配给裴利性汇总分析的任一层次。间接本找你可以将间接本钱自本钱中心或内部定单分配给获利分析单元.对于记载实

9、际本钱的怅户，您可以将生产定单或本钱中心的爰异转作期间本钱,财务会计生产本钱差异的结转荻利分析生产W1.PPAM生产本钱CO-PACO-PC辆售SD销售发票ItR间接本钱管理FI时务会计中的记帐信息产成品本钱活动分本饯中心CO-OM工作定单分博图3-4：参于本钱的获利分析中的价值轼您在R/3各模块中淀立的有关和润的方案或实际数据都将实时地集成到利润中心会计(EJPCA)中.R/3也提供外部数据接口。分析性的销g和利润方案交互式方案制定Co-PA为您提供一系列的方案制定功能,可使您高效率地制定销售和利润方案,交互式方案制定功能可使您制定分析性的销售和利润方案,这些功能包法期段性分配、预测、本地算

10、术运算及估价等。系统还提供自动方案功能，包括复制以前年度的实际或方案数据.自上而下分解及重估等功能.计划余次Co-PR允许您存储任何院次上的利潮分析单元的方案数抠一堂可以只作一年的方案，也可以同时作几年的方案。自动方案作可以手工计划辆售数量和收入，而让系统囱动计算销名销售折扣和本饯.如果修喜双的话，然也可以只计划用管数量，而让系统根据价格表计算的售收入.或者只输入边际奉配而让系统来计算为实现此举献所常耍的铜售数量。集戊的方案Co-PA中的锹售和利润方案是企业整个业务方案的有机组成局部之一集成的方案过程是多步骤的,而销售方案则是这一多囊方案过程的起点。它构成了企业销自、生产.采购、投荏、人事、财

11、务及利润方案的基死。灵活的秀表功能R/3系统提供的百向对话的、高度灵活的信息系统可使悠分析和评价获利分析模块中的数据.该信息系抚既可用于即时的陵机分析，也可定期运行以产生期设性的报表，且直观易用.EC-PCA清单式我找CO-PA追溯式报表基于本钱的O)-PA基于帐户的C(HA提哀的定义您将逋过组合以下可重要使用的组件来定义报表： 格式定义（表格） 行项或边际蛋破结构的定义 关键指标（公式）的定义 演定义标题用户可从专为他/姓囱己定义的报表树中运行他/她所著要的获利分析报表。量表功能财于联机显示的报表,系统提供灵活的迫溯分析功能,包括： 迨溯友向 关于原始数据的信息 期段分解 寂览清单 详期清单

12、“例外报告”可为您显示你特别济共健的数据（比方方案/实际偏差超过设定值的数据）.具有中央获利分析功能的分散的边际奉献会计如果您的R/3域过应用较接笠能（A1.E）分布在多个系统中，年同样可以将获利分析系统分布在多个计算机上,而且不影响与中夬荻利分析的集成。CO-PA会把分散系统中与利润有关的交易数据传给中央系统.系统】中央荻利分析，丸衩嵬（实际/方案）中央方案本钱中心分配F1.记帐凭证与分敬方案的匕照所有镌售组织分侬的获利分析系统2分侬的获利分析条统3本地概览实际/方案）本地概览（实际/方案）本地方案本地方案与中央方案的比照SD发票与中央方案的比照SD发票销售俎织OOO1.的鲁组织0002箧可

13、以在Co-PA的中央系琉或分散系统中作方案.分散系统中输入的方案数据会帙集中到中央利洞方案，然后您可以补充诸约本钱中心本钱之类的附加信息。经济方II的收拄利用标准软件可以被大地改良本钱/收我比率,这一点是勿容质疑的。荻利分析（Co-PA）和利润中心会计（EeT1.CA）通过为感提供以下功能使您荻得竞争优势.从而节书时间和金钱： 及时获得信息从而尽早洞察获利性趋势 港短决策所IF的晌应时间 梃供满足各公司不同希求的我表以缩短登询时回 楮瑞的汇总信息有助于防止错误决董 通过提供标准的疑据结为和用户界面改曳全公司范围内的通讯和用户认可状况SAPR/3的荻利分析会计具有率*的功能和高度的灵活性，而且单

14、、直观、Jf1.获利分析会计的流猩荻利分析会计的分类特征要考Jt的因素茨利分析会计会因以下几个方面而有所不同： 计算本钱的基础：实际本钱迂是方案本钱 本钱的范围：总本钱还是局部本饯 考虑的业芬范围：锹名本段会计迂是期向会计 本钱和检入的分类：边际本献结构的行项还是帐户求此外,还必须考虑各公司的特殊结构及以下各方面的个别需求： 辆售管理的目标 荻利分析会计结为的复次左,变（我科分析单元和字段值或帐户） 关于计算结果臬成性的需求 荻利分析数据与财分会计数据（怅户毁）保持一致的重要程度次府性控制因此.并行使用以下方法应该是有益的： 在单个产品/客户级：同忖进行及时的精名本钱核算和标准本饯分析 对于汇

15、总的获利分析单元（产品系列/客户组）定期进行实际本钱爰异的计算 IS定本饯的交互分配，以便对各局部的净利润进行分析 可以同财分会计在帐户级对帐的基于帐户的获利分析 期间会计方法（如果存贷波动较大,请参见第5章：利润中心会计）以下是关于作为全面本钱和利湖控制的一局部的获利分析会计和销售管理较为详助的介留.由于本钱和利润控制最终记就的是企业所有经管活动的成果,它必须易于理解而且所包含的信息对每个用户都是有意义的。对经营成果的分析方法期间分析交易分析期间会计销等本钱会计基于帐户的分析基于本钱的分析最终钠名分析（实际的）期中销售分析（标准的）净利润分析（基于总本钱）毛利分析（局部本钱）局部固定本饯国定

16、本轮总和图3-7：计算利润的方法为满足以上密求，有必要区分为市场活动的积极控制（销售管理）和企业的某一局部或整体的获利情况的期间分析。获利分析会计的两局部所使用的数据在一定程度上是相同的，但可能结构或计算方法不同。甫冲会计方法维能提供全密的信息.R/3的获利分析会计适应于任何类型的企业.比方它就可在制迪业使用，也可用于批发/零售企业、效劳佳企业和保险公司.00-PA4AT一系列咱企业获利分析的髭Ir要素.使用标准本钱的销售本钱会计（期中销售分析）11在销售本钱会计中.必须协调期段荻利分析的目的与及时的钠善管理的目的。这两个功能的很多稽求在形式和内容上笊是垂受的（比方，一个市场段的获利分析单元在

17、特定时期的实际边际奉越）。销售管理处常搔及以下R： 销售总额与销售净额的比率是多少？如何对指定魏利分析单元的销售折扣作进一步的分析？ 某一客户定单的毛利是多少？ /一产品或市韧的销售翻增幅最大，或边际奉献最大？ 景重要的荻利单元是否发生了变化？ 每个产品方案的边际率也是多少？R/3的COPA模块格用本钱会计方法答艮这些问限.这意味着您可以把所有与钠售有关的交易数据考虑在内（发票行项、客户定单、客户询价,报价等）标准本线的应用（期中销售分析）弱定于随机的、方案方面的分析，因而是销售管理的理想工具.其重点是分析交易的销售收入.折扣及产成品本钱等，在开发票时，如果没有实际数据，则裕要使用方案本钱（比

18、方标准产成品本线，现金折扣及按然量计算的回扣等）。使用标准*检的精管本俵会计可使售及独地丁保任何获利单元的萩利情况.使用实际本钱的销售玄饯会计（最终销售分析）期向会计作为上述期中销售分析的补充，号期作可以使用标准本钱、利用本钱会计方法进行最终的辆名分析。系统允许您在期末按水钱中心或生产定单分摊业务活动的金部差异,从而得出当期的实际产成品水线和销售本钱,进而利用实际产成品本钱和铺售本钱评价所有的锹善活动。您可以选择分摊全部生产本钱爰异.或只分摊那些与荻利分析中售出产品有关的差异。进行最终销售分析所需要的数据往往要在实际交易结束后很久才能得到。因而这些计算用于建档比用作方案更有用。由于对外部报告和

19、诸如面向定单生产等特殊生产条件报告的需求日渐迫如,这些计算也越来贴有必要。便用实啄效*的镇仓本代会计可仅售按期分析每个茯利单元的经*或果.固定本钱归属的期段分析现如今的获利分析荽求您同时根据全部本钱和边际本钱（边际奉献会计）计筑利涧.在B-PA中，.您可以按销售收入的比例或通过本饯归集将实际本钱分配给我利单元。这可以使您对盅定本钱的归属进行多步骤分析.固定本俵的结构作可以将本饯中心本钱分配给任何获利单元箧迂可以分配那些最初分配给定单的本钱。系统可以在任何层次上显示获利单元的直接本钱，因而可以满足直接水钱会计和边际奉献会计的需求。R/3的CO-PA横跳提供显示期H决刑情况所的B嵬本代会计表格.基

20、于帐户和基于本钱的获利分析CO-PA模块有两种获利分析，基于帐户和基于本钱的荻利分析。机获利分析基于本钱的获利分析主要援供用于销售管理的.暂时的利润分析.在该分析中.本饯和收入是按照这际奉献结狗的细项存错的，而这一结构则通常对应于生产本钱会计中的明细本钱级件.估算本俵除了记录销售收入和销售折扣外，您可以计算一套不同于附务会计中相应信息的本钱和折扣,比方，在给客户开发票时,您可以根据估算生产本线或原料价格计算钠售本钱以评价相应交易.箧可以就已记怅的销售收入、折扣和产成品本钱（一般在分配了期间生产本钱差异之后）在怅户配一级或在边际奉献的行顶级同财务会计对怅.率于本侵的武利分析通过向卷提供先要的、机

21、至目Ir的表利情况使*可以*效的控制企业的销仓.一数的戈利分析基于怅户的获利分析的主要目的之一是保正获利分析同财务会计在帐户一圾是一致的。条统依据财务会计的计值基比将所有的收入和本钱同时计入M若会计和获利分析系统.两个模块中有关的怅户分配直接依开发票或定单结算等相应的业务活动确定。不同于基于本钱的获利分析，基于艳户的获利分析在发货时计算铺驾本饯,就象财务会计一样.帐户分类如果您使用基于帐户的费利分析，那么它的优势在于：在财务会计、管理会计及薪利分析模块中，数靠都报帐户存储。这可使您在整个财务系统范围内对所有的数值定义统一的分类结构.您可以同时使用两种荻利分析方法。如果这祥的话,基于帐户的获利分

22、析就成了财务会计数据同基于本钱的获利分析数据对怅的桥梁.蓄于帐户的获利分析可使豫按帐户反映利洞.从而保证在本俵会计结算的各阶段.其蒙务与财务会计始终是一改的.对于管理会计而言.精售本钱会计的充要性在师里？只有对利湖的来源进行最新的方案井时刻公控才能保证始终如一的、万句利润的企业管理.利润中心会计中的期间会计利相中心会计支持面向铜售的销哲本钱会计方法和基于期间会计方法的分析。收入收入销售折扣鞘售折扣销售本钱存贷变动褥本化了的内部活动金制品经营毛利总产出运输和保险费用管理费用研究和开发费用总本钱商品本钱人工本钱折旧经营利润合营利涧图3-8：基于钳名木钱会计和基于期间会计的费利分析全部活动期向会计比

23、照一个会计期内所有计值活动的价值总和与该期的总本钱。除对外锅售活动外，这些计值活动包括： 半成品郛产成品的存货变动 在制品的存货变动 资本化的内部活动总本钱由于考虑了全部生产本线,期间会计方法可使您分析产生生产本钱的生产要亲.由于考底了存货变动和先本化的内部活动，即使在不同时期内生业的销售和生产活动右较大的波动，您同样可以对企业的业务领泣迸行面向利潮的分析。庆利分析*MKAX荻利分析单元的假念萩利分析单元获利分析单元定义的是否蛤当是决定您的获利分析数抠是否有意义的决定因素,CO-PA中的荻利分析单元是指能够东取利润的单位,它由一系列价征值组成。作可以杼与以下内容有关的时象定义为特征： 产品（产

24、品.产品票列、产品组、制造形式等等） 客户（客户.客户组.行业） 活动（定单类型、定单大小） 银织单元（精售代表的管辖范围、分梢累道.利润中心等）户组百货店妣发商数量收入本钱南部边际奉献零售业零售商玻璃陶货里料制品分荀里料制品图4T：获利单元的几个方面比方，您可以将丫地区、产品A1.通过分消集通（H的铜售作为一个荻利分析单元.您可以比照每个获利分析单元的精包收入.折扣加本钱。什么样的我利分析单元对您重要取决于您企业的状况和悠关心哪方面的获利分析。特征的定义傅在.您要自己决定把舞些特征作为获利分析单元.这一决定是您在实施获利分析会计前必须提供的慨念设计需求之一。您可以毫不费力地将低企业自己的特征

25、参加预先定义的特征之中。强有力的技术支持（自动生成ABAP/4字典目标和程序）笠律标准软件爻的非常灵活,不管您的企业有什么样的特法情况和独特需求，灵活的R/3都能满足您的需求.低可以将R/3的商品主文件、客户主文件或箱售定单中的右关概念作为获利分析单元（比方商品缎、客户组或行业）我衽清单范例为铜化和方便荻利分析系统的实施.SRP根据羟检和客户泾常提色的帝求戏立了一个特征清单。您可直接从该清单中选择.您所要使用的特征.-征值的集成当数搏被传入COPA模块时，系统也自动将特征自费品或客户主文件及销售定单传入CO-PA.举例来i,如果您在CO-PA中将国家代码定义为一个特征.系统就会将国家代码的特征

26、值由客户主文件或钠名定单中等销售代表主文件传入CO-PA.依征值的派生此外，CO-PA还可以派生出一些源模块所没有的特征假.以分销索道为例，如果其他模块中只有这一特衽的实际值,当您要按分销柒道作方案时,您便会有这样的需求.特征值的派生是和时期相关的，因而可以反映您企业在限织结构方台的变化。多步臬的班生过也这种派生可依校于一系列因率并包含多个步聚.比方.您可以规定Z地区、Y行业的X客户组由箱售代表A负责，然后规定销售代表A或属于精管组G.客户层次幅构在分销模块（SD）中，您可以定义客户层次转构.CAPA可便您将SD的客户层次结构中的每一层转为Co-PR中不同的特征。.您不必事先为每一个荻利单元（

27、比方本钱中心和内部定单）建立主记录。当您将交易数据（卤销售发票.本钱中心、工程或定单）计帐或这立方案数据时，系统会自动建立相应的获利单元.奴产品系列：A客户纽：BCO-PA中的派生过程产品系列辆售代表组+C客户级A-B销售代栽组钠驾地区CDCO-PA行项产品系列A报表客户泡B销售代表组C销售地区D图4-2:获利单元的派生规则动集虚当系统自SD或其他应用模块向CWPA传送文档时，它会从相应的主文件中找到有关的客户和产品信息并把它同文档一起传入CO-PA模块。CO-PA模块会自动派生缺少的特征值，手工录入有些业务要求您在首次处理业分时手工建立荻利单元（比方.定义内部定单的结算规则）。即使在这种情次

28、:下.系统也会利用所有的信息派生出然没有指定的特征值.科目分配在R/3的CO模块中,获利单元是一个落要分配科目的目标。这就是说，您可以自财分会计中将直接本钱、自本钱中心会计中将内部业务活动直接计入获利单元.具体作法是在处理业务时输入相应的特征值.Co-PA中的每一笔业务都包含了所有相关的特征值，从而俣证您始终可以得到完整的分析信息。销售定单传送头泰户客户主文件行项商品分箱渠道铺名收入商品主文件分支机构销售折扣产品组地区运费.,分割行业手工录入屏幕荻利单元的特衽特征值的派生能品客户直接输入派生销售代表辆售区域行项的手工录入米勒东部囱4-3：逋过手工分配和派生建立获利单元宣策分配企业（尤其是在消费

29、品行业）级肯密要在产品、卷户或销售结构竽方面调整组织结构,以尽快适应变化了的市场条件.比方，可能帚要重新划分客户区域和产品俎。由于COPA中的派生规则和SD中的客户层次结构都是和时间相关的，您可在CaPA中进行这类诋整并指定其生效日期.您还可以迸行追溯性更新分配一把新结构指定给以前it帐的数禺,如果您恐后比方案数据和实际数据或不同时期的数据,您可能就有必要进行这样的追溯性更新分正，由于CAPA的数据结构是将结构信息和交易数据分开存储的，即便是涉及到大曼的数据，.您仍然可以进行追渊性重新分配.一旦迸行了重新分配,新结构便会立即适用于现存的所有方案和实际数据，售就可以根据新结构后业务数据进行分析和

30、处理或作方案.系统还会自动地使所有以前过帐我不同获利单元的的定隼和采购申论适用于新拈构，同时.您运可以通过调用行项报告来显示对应于旧造狗的特征值.获利分析利用各稗交，中所*影嘀利滴的信息用成各公IJ自己的焚利单元.关键数字的定义数量和会收字段基于本钱的获利分析的关键数字包括数量字段和金额字段.这些字段值及边际奉献、净利潮之类的计算结果(详见报表局部)都存储在数据库中。它们所存传的值包括方窠数据和实际数据，您可以按我利单元进行数量、收入.集售折扣及成本等方膏的分析.这可以使您对一些财务会计中得不到的数字(比方特定地区或某一产品的辆售收入)迸行分析.收入对基于本钱的获利分析,您可根据您所需要的洋细

31、程度定义多至120个金额字段,对于收入,这可能包括按收入类型分黄的细项,比方来囱外福客户的收入及东囱分公司的收入。收入的要箧可用同样的方式处理贷项说整及折扣之类的收入潮整工程.本钱基于本钱的获利分析同样也将本钱信息存储于金额字段中.依您公司的具体需求，箧可以从不同的角度分析本线,比方： 根抠生产本钱会计(CO-PC)分析产成品本钱 按销售定单和工程(Co-Pe和PS)分析产成品本钱和销售本钱 按间按工程和定单(CtHM和PS)分析本钱 按生产定单分析本钱差异(PP) 根据本钱中心会计(CO-OM)分析固定本钱 根据本钱中心会计(CO-OM)分析本钱差舁 从供给商发票录入(则)接收外部数据 从财

32、务会计(FD直接过怅 根据本钱中心会计(CO-0M)分析内都活动 分析O)-PR中的估算本钱的定义1.ISAP表窿议清单特征的定义SbSD建议清单手工偷入关键数字关于咨尸组（S-PC）转到荻利分析系统.还可以按Z、钱中心将箱售收入和行改水钱柝解.关于户勃关于无电关于幼，的5件品本钱,您可以将其本钱一汇总自生产本钱会计直议清单Co-PA可使.您对收入，销售折扣和本钱进行各种明细拆解分析.为便利您定义关绽数字,R/3系统提供一个常用关键数字的清单。您在配置系统时还可自己定义数值字段。对基于帐户的荻利分析,全摄和数量是按帐户存储的.歌泰与源Gfr关收入的）活动计入相同的本钱或收入要素,对于基于怅户的

33、获利分析，没有必要嬴外定义金额和数量字段，您可以按屐能於足尔公司获利分析目春的方式将您公司的关健数字融蚁或收入和本代字段.销畲数量和利渭方案的制嵬利潮方案基础方案落B1.CO-PA模块中的铺鹤数量、收入和利润方案是企业业务方案的有机组成局部之一.整个方案过程包括： 按获利分析单元（方案目标）的梢售方案 依据分料模块（SD）中的销售数量和金额（收入.折扣和按金顼的回扣）计算毛收入和净收入的力案值 通过传入8模块中的方案本钱（比方产成品本钱或问接的本钱中心本钱）制定利泄方案（1） 固定本钱的交错方案方案用的获利分析单元的定义方式是决定您的获利分析方案数据意义大小的决定因素.您可以对以下几力面的任何

34、目标制定水钱、收入和数量力案： 产品（产品.产品系列、商品系列） 客户（客户.客户组、行业） 姐织单元（利润中心.销售地区、分箱桀造）计划单元 箧可以对特征的任意级合制定方案。例如，可以对波斯顿地区、,百货公司客户组、就男外套这一产品组制定九月份的销售和边际鑫献方案。倦可以在任意层次（分部、产品组、各户组、产品、客户等）制定方案，从而保证方案值可以逐层向上遍加并下到达有关的获利分析单元.Co-PA允许悠对任何获利分析单元方案销售蚁*。因而您不必一定要在产品和客户层作方案,也不必因定计划层次。方案让发每个公司都根据它囱己的渔织过程制定它的精作和利润方案。CO-PA提供一系列的选择可使您定义方案过

35、程的范用.类型和过程.（D）这里，只有在基于本钱的荻利分析中才能根据方案本钱和销售折扣估算销售数量”R/3系统的翦形用户界面（GUD能使修方便，清班地表现您的方案过程：方案是次 方案层次的灵活性可使健针对任何获利单元、任意层次、名至多层次制定方案（比方.先制定最吏要的客户按产品的方案，然后是该客户所在客户组的全部方案）.客户组A洋维计划中的数量30其他客户的计划数量70整个客户组的方案量100方案过程的第一步客户1产品1客户1产品1数量10产品1产品2产品n数量30XXYY方案it程的第二步囱4-5：方案层次方案的樽式 您可以自己设计制定方案的屏幕以准确地满足您公司的需求。 对一个获利单元，您

36、可以制定任意多个关博数字的方案，您还可以同时方案一个特征或特征姐合比方,产品和客户组的所有显合）的所有值， 您可以按周（例如,为了和后勤的能力协调）或按月（过帐期同）作方案。特征特征值说明特征特征值说明特衽特征值说明图4-6:方案屏幕举例84A灵活的方案方法可以清足焦公司的具体利泪方案求.辆名效量的方窠系统自动产生的短*方案Co-PR中的镌名方案是婺个方案过程的一局部。R/3系统提供一系列选择.使悠能坊自动生成粗略方案.包括：从以M年度复制方案依、实际值及这些值的汇总值（如有必要的话），您还可以利用预测模型或重估因子对这些复制值进行同整.此外,您可以从其他模块将计划销售量自动传入CAPA.包括

37、: 分销模块（SD）中的销售定单费 理品管理OM）中的商品需求颈测（例如瓶颈工程 其它系统的颈测和方案模型您还可以利用CO-PA中的交互方案功能直接输入辑售量。实际方案96年实际分部A96年方案分部B版本01方案根据忖征和敬依字段选挣数据源分部A复制.修改、而除、自上而下拆解和预测97年实际版本01分部A图4-8：完整的方案Ii下而上的方案箧可以输入产品、产品近或其它获利单元的销售量.这意味着箧可以在产品运、产品系列或市场的层次上方案铜量.如果悠在较低的层次上方案销售I1.系统会自幼累加到较高的方案展次.这也叫做自下而上的方案。自上而下的方案囱上而下的方案允许您将高层（比方产品系列）的方案数据

38、分解到它下面的层次（单个产品客户）。PRGRA97年方案：货项:300.00-300.OO产品I产品296年实际：10件96年实际：20件97年方案：100.0097年方案：200.00方案特征椅征值分解层次产品组PRGRA产品XS4-9:自上而下分解分部到各期同您可以将各荻利隼元的锹g方案分解到各个则何.除平均分摊外,您还可以定义: 李庾周期 销售或生产的时间序列 任何能满足您需求的其它分摊方法OOPA中的飙量方案是企业集戊的业务方案的率&I.作毛收入和净收入方案计划收入利润方案的必各功能之一是能梦根据销售量决定销作收入和折扣。其根右方法有二： 根据方案系统中的独立变量和操作教进行参于本钱的

39、估算 根据分销模块中的方案价格和其它条件迸行估算估算方法其中最重要的在第一种情况下,您可以将其中与收入有关的工程作为经营范图倒据结构中的数值字段。是诂如铭贵回扣支付之类的期间交易，而现金折扣之类的交易则鞘为次要.在第二种情况下，您可以用针对每个客户的价目表计算毛收入或净收入。在决定方案收入和其它相关的方案工程时.CO-PA会把潜在的合同条款、定价标准、折扣、特别条款等考虑在内.停可以!8PA播述任一薪利单元先整的毛收入和冷收入方案.作梢名本竣方案方案本俵同方案收入一样，您可以估算每个方案的本钱金瓶.这里.您同样可以传入其它模块中已有的本钱数据并计算别处没有的本钱数抠,可以传入的致据包括： 钠售

40、定单中的特殊直接本线 库存管理中的价格构成元素 生产本钱中的本钱结果 本钱中心会计中的方案固定本钱分捧到各期同为进行详捆的本钱分析，悠可以得太愧分鳏为国定本钱和变动本笠,修还可以将每个及利单元的产成品本钱和错售本钱进行拆解.象作收入方案一样，您可以将每年的方案本钱按方案箱置的比例分据到各期间.如果您愿意的话,您可以定义分辕规则,将年方案本我以不同的方式分摊到各期间。.您可以进行遂续姓的方案.冬至一次作一年以上的方案。8PA可使售按计HA屡次从而可以按萩利单元*迷辅曹本俵方案.多种方案技术方案覆多数公司对同一时间段有多个方案版本.这可能是为了反映不同的卷期方案，比方景初的、当前的和最终的方案.也

41、可能使分别为管理、销售和生产部门制定的方案。最有可能的是.不同的根本反映了不同的内容.评好程度、结构和期间分配。俺可以用以下方式分析您的方案版本： 比照不同的方案版本 为精售拄控而进行方案/目标/宾际比照方案版本悠可以以几种方式建立不同的方案版本.除手工输入数据外，您可以： 复制已有方案版本的单个获利单元或全部数据.在复制过程中，您可以更改被复制数据. 在考虑季节波动或上年趋势的情况下.用局部时段的数据推算整个方案时段的方案数据。重估S-PA的重估功能可使售对方案数据进行自动重估,比方增加或戒夕一定百分比.您可以只整个获利单元反子一个重估因子,也可以对每个数值字段分别指定重估因子。最初和It后

42、的方案CO-PA支椅以下方案方法： 最初方案可以通过手工输入、复利实际数据或与其它系统集成而产生 随后的方案可以参考和复制本年或以前年度的已有方案数据以上两种方诙都支舟自上而下和由下而上方案，自上而下方案可使偿对高层方案数据进行拆将,而且下而上计划则可以从最底层的方案数指向上谟加到最高层.您还可以把您对方案数据所作的手工修改作成附注。方案步1标准的方案方法可能包括以下步骤： 分别向各位经理收集源数据并把它们分成容易管理的几大块 而除或合并很小的金盘或特殊交易 分别为每个用户显示方案目标的顺序（按地区、客户或产品） 刮除或更改务误的方索敛据8PA文绰不同的方案方法以保证您全面、高效地速立和分析任

43、Jt多个方案版本.方案的柒成公司方案一个公司的各种局部方案不是离做和独立的.相反，它们是以各种方式相互依存的.为恰当地处理这种相互依存关系，R3使用一种多阶段的方案模型。其功能可使您把一个领域中已有的方案数揖作为另一领域的方案法犯。完整的集成功能可使悠同时更新其它模块中的方案数据,而特殊工具则可以使您按期间传送方案效据.利润方案销售方案制造本钱生产评估生产本线会计活动单活动价水钱中心悠可以将您的销售力案数据自CAPA传到销售和好营方案（SoP）模块，然后用它测试能力。接下来，您可以将SoP中的方案活动数*传到本钱中心方案，至于方案活动单价,从本钱中心方案.商品管理中的工序.直到生产本钱控制中的

44、标准本钱都会涉及到,然后矮又可以用这些数据估计方案销量,以使在Co-PA的利润方案中玻定方案产成品本钱.CO-PA中的锹方案是包括销售加利润方案.活动方案.管理会计中的标准本钱和后勤中的生产方案在内的完整方案循环中的第一步（叁见方案循环）。重复这种方案循环数次，您就可以成功地完善您的方案。CO-PA中的销仓和利洞方案是包括了财务和后勖系就中一系列局部方案在内的完裳方案环的一局部.促箱预算的制定1曾和促19（算CO-PR支持锹售和诸如厂务.折扣以及对料定客户群或地区的特别条件之类的促销演算的建立和管理。系统根据销售和分销模块（SD）中过帐的活动（比方折扣）分配预算.在荻利分析信息系统中,您可以从颈算建立到客户协议和便定，直到相应本钱或折扣的实际记怅，全面地追IS促销活动.H算H算123123A.BEH客户组GH北部47114712Ei-11：使用结构的定义获利分析按预算版本（方案版本）管理销售和促销顼算，便可以用获利分折中的特征C客户姐.地区、分辕桀造、产品组等）对任何茨利单元作预算存储预算数据的层次结为是由您在建立系统时定义的方案结我决定的。在这一方案结构中.俸可以决定（例如）：一般情下,5算是在客户级一级制定的，但对于批发贸易这一