ERP中的投资管理应用.docx
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1、ERP下投资管理功能详解释(R3平台)1. SAPR/3系统中的M会子系统企生结构的变化企业合营管理的全城化和多元化推动了世界苑区内企业结狗的变化,并且使业芬流程日空复杂.这种葩势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用.所有这些部要求以更短的反应时间来迸行更多的缺调与控制工作.有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息.SAPR/3系统提供包括所有业务银垓的业务处理流程的集成的解决方案。管理手身:由财务会计.管理会计和金库三个模块迎成的财会子系统是整个解决方案中市,的局部.通过财会子系统内不同的模块之间的城系和与其他应用怏块如后勤和人力资源模块的集成,SAPR/3的财金子系统就成为
2、公司所有部门的管理工具。与后勤供给链中从采购到钢包的新据接口能第优化经营管理业务流程,而也若与客户.供给商以及金融机构的维略隹业务伙伴在内的功能则更迸一步强化了SAP的解决方案的有效性.决策的基础:除了提供财会数据,财会子系统必须首先为公司的鼓咻决策处理控营效据.对姓营状况的方更、控制和监测功能楣巳羟叁加我文档和管理功能中。SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个辅售代理办事是.大到一个跨国集团公司均可以应用其功能,祓果货同时也能适应不同行业和国家的需要.预先设定的系统可以直接用于不同的行业,例如特别设置的会计科目表等CE际性的应用系统:对于跨IK公司.R/3系统煲供了可塑性很强
3、的可应用于不同国家的功能.R/3系笠能够满足一些主要的工业化国家在多语种.多币种以及那些在税收政策.报表和支付方式方面的特球需求。运用SAPR/3系统可以构筑一个葩够时不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统.主要功能使块:SAPR/3财会子桑观向您提供一整套强有力的应用模块,财务会计(FD:由总分类怅.应收怅敕和应付帐款、国定资产、法定合并以及特殊统计会计功能组成:金库模块(TR):由现金管理、金库管理和墓金管理组成;管理会计(C0):由一般费用本钱核算、生产本钱核算和获利能力分析组成:以上模块提供了处理经营管理业务的根本功能,并且满足了基于决策需求的报表劝能.SAPR3系统还针对您
4、的业务提供了一些集成的,强有力的附加功能。投资管理(IX):该模块允忤用户在按个公司花国内对资产投费工程作方案,并且对每一项具体的投费进行控制.业务方案与控制(EC):包括管理合并和利润中心会计核算。执行信息系统(EIS):提供更广泛的亚务数据。2. 组织结构SAPR/3系燎的灵活的组织姑构单元能筋反映复杂的集团公司纽织结狗,通过提供多样化的俎织结构单元,集团公司的法定和姐织内部的结构可以从不同的角度表达。投资控制的组织结构公句定义:公司是为了集团公司合并目的而产生的定义。对于法定会计,公司是一个独立的业务实体;而对于内部会计核算.公司就往往表达为部门、产品组和地区等,公司代码:在景蔺化的情况
5、下,公司代码就是一个会计实体,在其内部没有任何法定报表的要求,在公司代码层次,必须产生资产负伤表和投注表.业务部门:业务部门是集用公司内部按业务区分的组织结构,如业务趋图.利湖中心成地区集团告.在业务部门煨次可以生成资产负债表和损皆表.本轻控制范Bh本钱控制范图是受理本钱核算的业务缴织结构。如果本钱会计核算备要跨越几个公司代码.本饯控制范围可以将几个公司代码的本饯结合起来核算.投资控制的一些关键刻策和与本钱控制范围相关,如投资程序、投资工程以及投资定单等.技资工程与投费定单与公司代码相关。本钱中心:本校中心是本钱实际发生的地方。它往往是企业中的一个部门或分支机构。利涧中心:利润中心是企业中的一
6、个拽立核算单位.它被用于核算企业某些部门的收控,3. 综述将求正在增长投资管理的史要性日拉提高陵着技术作用的不断提商.集约化投褥的周冬方案他来越显得也要,为此,SAP具有的广泛的内部与外部会计功能,可为投交过程从方案到实施提供全面支持.行于方案阶段来说,R/3系统可为各种投资规模提供全公司预算。在这一初期阶段,全部筋算结果收入折旧箱测中。SAP内部定单软件或SAPR/3工程系版应用软件可在运作期间,(例如外部和内部业务量、定金和一般费用),运行其功能.这样可保证投资份瓶蝴入对总公司和子公司的整体控制之中。R/3系统具有惯制费产负债表的强大功能,以提供行工程结算。这一功能准确地反映出帐面折旧、基
7、于猊收的折旧以及与本饯会计核算有关的特殊投交方面之间的差裂.其优点在于通过行工程,为每笔投资产生的资产,提供原始证明。维团公司投资方案臬团公司预算:做为资本投费方案的一局部,R/3系统可对投费支出加以方案加惯算,且不受订单或工程杆殊性的限制。用户可以采用任何坏准为这些功能层次.例如按组织部门的方式。自下而上呈报的方案褪可以僮算形式包若折扣自上而下地进行分配.通过对不同预算工程分配特定的资本投资被,在可支配资金、方案本钱.以及内部或外部活动已发生的实际本钱力面,用户可以保持实时的管理方式。直接资本化的定额要求投资程序还可以使用户对采购(如设备急需的片单投笠做出定航慎算。系统时尊合性的投资也可进行
8、同样的管理,以防止或有效地虚控预算超累。投资帑求和投资前分析系统还可在今后增加投资需求管理工具和投笠前分析工具。功能中将包含投资的分析部件.在做出任何投资审批决策之前,为用户采集投费支出额的各种需求。可果集与投费评估相关的全部方案数据,包括整个投资预期使用期限内的方案支出和方案收入。获利能力标准(妞资本价值、内部收登率以及投资回收周期)可通过这类方案值加以计算。同时考忠折旧因素的影晌。到达料定工程状态之后,投费需求纳入投资方案的请求表.由此自动生成最终投资方案.SAPR/3工程与定隼律合系统SAP内部定单或SRP工程管理的优势在管理过程中必须单独监控的大量投资支出测算可以内部定单或工程的方式来
9、表示.SAP定隼和工程系统的功能可用于各种投资支出测算,这些功能包括: 费源与本钱方案功能,可与用户的材料管理与生产能力方案系统全面集成。广泛的逸事功能,用于度控实际本钱、方案本钱、原价及次级本钱. 未清工程管理功能。用于管理采购定单、采购需求,材料及资金储簸。灵活的结算方式可保证投德测算完全纳入到业芬方案与管理之中。必须资本化的工程牯算为国定费产.无害奥本化的工程,按其发生的原因纳入相应管理范畤.在会计年度内,无论用户进行管理评估,成珀制资产负债表和损益表,投资支出总能显示其当前状态。方案数据可包括 对现有投资进行SAP资产会计核算的原始数据 投资工程方案价值的计算数据,或在建立中的投费测算
10、定单计算敛据 长期投资方案投资方案方案值的决定数据早期折旧预测和本钱方案折旧预测集成到投资助理中SAPR/3尽可能早地就投资产生的折旧影响提供标合信息。在方案阶段.子页计折旧金额转入同定资产折旧简测,用于编制损益表和逐行本钱会计核算.当方案数据更新时,可亶新计算预计折旧金萄。这样做有两点最直接的好欠: 方案的资产负债表和本饯方案总是范立在现有价值的基础上。 按照预报确定的本钱核算价值可直接转帐到进行中的一般费用方案.方案致据可包括: 对现有投资进行SAp资产会计核算的原始数据 投资工程方案价值的计算数据,或在建立中的投资浏算定单计算数指 长期投资方案投资方案方案值的决定数抠准确瑞定存本化价值国
11、定资产自动预提为结算目的,内部和外部与校费有关的业务活动中产生的各科变量,可以由R/3系统提供挂续结构的概况。为了箱制精确的资产负债表和投资本钱核算报表,对不需玄本化为本钱中心和本钱要素核算的工程,该系统可进行周期性转算.另外,祓系统运包括各种选择功能,如固定费产费本化价值自动顼提.这些工程,包括局部金在内,可由用户自定义.评估差异的灵活处理对于符合窗法和税法的资产负债表.巢团公司会计和内部往来科目,用户还可以选隹投资评估方法,使用户能够随时确定最精黄的投资费本化价值.对于资产核算来说,行工程结算提供全部内部与外部业务活动原始数据的准确依据。投资期内的现行资产和结算后的已完成费产工程,可以递i
12、tFI-AA资产管理模焕显示,广泛的功能中还包括评估灵活性,投费辅助,特定折旧工程的恰当显示等。资产管理功能还包括与R/3总分类帐直接集成,提供最大透明度和最新的数据。4.投资方案投资方案有象在一个公司内新.多样化的投资往往需要制定多样化的方案和定义多种算方法。其中包括资源规划的后勤管理.但最重要的还是各个工程财务方面的既划。涉及到的三个根本问题是: 投资前分析一确定方案投资的可行性 本钱方案一尽可能精确地为一个给定会计期同确定全部投资本钱 对企业内部各个特定部门之间的投资进行谀算和分配可利用的资金在投资方案阶段,SAp投,管理(IM)应用软件费供本饯方案和预算的广泛功能.用于投资希求和投资前
13、分析的备件功能正在开发之中。投资需求与投资前分析集成化投褥的分析的优点分析投资获利能力的财务计算方法有许多。科学化的业务管理不同于各种统计方法.统计方法不包含利息计算和由分析得出的通胀因亲的影响。动态计算方法则包去这些外部因素,其手段是采用内部收益率计算方法,或资本化价值决定方法。将来,投资前分析模块IM可以直观地给出这些不尽相同的方法.PC机程序用于这一业务范IS的最大优点是,可以直接从SAP系统提取全部相关的方案政据(如方某支出和投资的方案收入)就更好投资而言,系统可给出包括固定费产在其使用寿命期间发生全部维护费用在内的各种经眩值SAP系统将为用户提供班定投资获利能力所需的规模较大的数据库
14、,今后,各种报表和总分析表珞无需人工更新分类。投资帑求将开发用于投资希求的各件投费前分析方法,可琮合系统中每一项方案性投夷.根据投资前分析结果,用户可以决定是否进行投费。按方案额进行的投费自动纳入现有投资方案.由于具有投费苗求的功能,SAP可保证方案性投资与本钱方案和预算过程全面集成。清注意,这类投资需求与投费前分析功能正处于SAP开发力案阶段,可曳在日后推出的R/3系统中提供此类功能.公司皓构的表示方式艮葩结构组织的要求行于组织结构复杂的公司.方案与赖算过卷要求透明,并应击切督集团公司全部投费的本钱与预算。长期投资应以灵活的方式来表示。方案.情算和实际价值应胯年度跟踪当年价值。部门层次结构可
15、图形维护投资管理模块基于业务组织好构成集团公司坦统结构而设计。因此.它与部门层次结构是一致的,可以业务部门或利泗中心在系统中迸行存储.在SAP系统中.投资程序以图形化层次结构来表示,这一结构限定在投费程序的板架之中。投资程序定义货币交量和会计年度度量.在今后推出的系统中,可由其它组织标准,如利润中心层次或公司的业务部门结构,直接生成程序的层次结构。迂可以人工调整机械生成结构,投资方案的每一个工程,可输入大量的组织化标准.如: 本钱控制范围技术部门工厂 本线中心会计单位公司 公司代码利润中心 支产负债表的工公司程业务部门可用户定义的评估标准通过通用SAP分类系统,可对程序单位定义附加功能.根据不
16、同的字特申,信息系统可行投资程序任一分支层次或整个投资程序进行评估。采用特殊指示符识别可以进行方案或前算的展序单位。投资程序的祖成局部-一本钱方案与投资计量的直接遥接本结为中的本蛟方案采取囱下而上的定位方式,R/3系统对特定年度宾施的各种实际投资!度史接分配为投资程序的公司代码.这类投费用度以SAP内部定单、SAP工程的彩式来表示;在今后推出的系统中,还可以SAP维护定单的形式表达,进行每一项投资前分析时.可规定任一分配对象。如果无法为某一投褥额度分配一个明确的投资公司代码.系浇可在几个程序中,朽投资器!度按比例加以分配.方案价值的有效检查为投资额度搜集的方案价值可以在结构中自动滚动。如果未得
17、到SAP系统初制阶段的额度,或因其它原因,不忍集成这些数据,方案价值可在程序的层次中直接进行维护.本系统可保迂程序中子工程力案值之和不会超过较高层次工程的力案值,此外,系统可核实藏,变的方案值总和不超过分配给程序单位的方案值。方案掏成货等的落础,可为用户提供公司内部所得投资的慨要信息.用户可将这一方案值与可用于分配的资金加以比较。在比基础上,用户可以决定是否性要求执行全部工程,迂足取消某些工程,或是对其加以修改。这类方案值可编入今后几年的折旧惯测中.折旧预测与本钱方案投资程序的详细折旧M测SAP含有一个与每个程序单位未实施方案较相关的程序(用方案额没有分配给较低层次级别),给出这些工程的折旧系
18、数。进而用其确定今后几年可假计的折旧藏.另外.本系统还包括各种圻旧值,它们是投炎定隼、投送工程和现有固定资产折旧迸一步资本化的结果。当输入折旧系数畤.每个程序单位的价值可以分解成百分比。种方式可以图解不同的折旧力法,或某一程序单位不同资本化日期的结果.可为用户提供一份详细,长期的固定资产交化与折旧价值的琼迷。不仅如此,用户迁可以推断出收财投资产生的影哺。转帐到本钱方案程序如果用户愿意的话,折旧预测中期定的价值可以直接转帐到当前本钱中心方案程序.投资程序的筋算投资程序的预算分配预算程序可显示核准的方案投资。在这一过程中.公司可用于投费的资金.按序列规定的投费支出额度,分配给不同的部门。IM应用程
19、序具有颈算转帐的选项功能,其方式为按巳确定的方案价值自上而下地自动进行.迁可以对方案价值按照百分比统一价格进行再评估。每一项投褥额度与程序单位相结合,可由程序直接生成每一81度的筋算。用户定义的有效性控制鼻次系统的设置可由用户来瑜定,以决定系统管理的严格程覆.为特定处理单位所做的等一项投笠都不会超过该工程的预算。如果不需严格的管理,阶段性当期报表可显示出有效管理级别。年,度支出诙算为了对业芬进行管理.IM应用程序时年度支出颈算和每个程序单位巳荻准的筋算加以区分.年度支出颓算证明为在给定年度内,必须方案投资金预以投资.这笔投资可以是给定年度内,投资额晨预算价值的总和:也可以由投资程序直接规定。获
20、准的预算每项投费额度获准的预算,均记录了为该额度所需总预算,而不考虑年度的可支配资金.这意味者,荻准的慎算与年度支出预算在时间量度上是不同的.我们窿仅维护投资额度获准预算,并监测今后几年的校费承诺。在IM应用程序中,两种恒算形式都可以在投资方案中得到并列维护。除这一差异之外,SAP方案允许按其它标准分解预算.总预算分解为多种成分的作法是可行的,各成分必须资本化为纯本钱工程.其他方法可允许外部和内部作业单独预算,强算营理的各种功能而种预算管理形式具备多件功能,由于惧算21突发事件(如请求憎加额度、外部作业本线增长)需要更新,所以投资程序菜单中的每一项和每一笔投费额度中都包含原始筋算,且:补充资金
21、入帐.如果资金供给缺乏,系统允许补充预算入帐。补充入帐如原始预箕一样,自上而下执行。即资金由程序菜单中高线项和低线项分配。必要时,由高级项向投资颖度注入.资金返还。补充费金也可返还。其过程为自下而上迸行。这是因力费金是由程序高第项向下注入的.于是可为用户提供记录着颈算分配过程每一步骤的批准记录。投资信息系统用户定义评估标准评估投资程序的标准可以做到常要多少就能够提供多少。这类标准主要是根据不同的工程确定组织化的分配标准。所以.投费程序的恬息系统是建立在调杏基珀上,印SAp标准报表编制工具。在这种结构中,R/3系统为鬃常用的要求提供大呈的预定义报表.系统也允许用户很方便地定义自己的报表。EIS报
22、表在今后新版本系统中,SAP方案将投交程序与SAP叙表打作工具一一EIS楣结合.可是以投资程序的特定标准报表.它包括所济的组织化标准(公司代码,业务部门、利润中心、工厂及其它工程)以及所需的关继功能(预算、方案及其它功能)。在这种定义方式上,系统瑜定阶段性汇总的数箔.这类标准报表要比直接连机制作效抠报表快得多。也方便律多.特别是对于建接大量工程或定单的投资程序来说更是如此。集团公司标准报表对于桀团公司来说,在制做报表时,投资程序的价值可转换为货币或公司代码,今后,报表系统可将投资额度的货币转换为投资程序货币,实现一致性的.标准报表.外部评估数据转帐假定投资程序或标准强表中应包括SAP系烧中不存
23、在的价值.集团公司可能要执行的工程或定单是本地软件中显示,而非SAP软件显示的。KiiEIS(执行信息系统),这种由外部系统管理的按经领度价值道过相应的转帐程序可转入SAP报表票标。为宾现这一目的.SAP正在致力于开发支持多机报表系统的技术.这样,用户就有可能对整个集团公司的金域各子公司的报表进行评估。投费程序为全公司投费作业提供方案和预算支带.与特定投J1.F敬度直接动态集成便呈报价值总是俣持最新状态.5. 直接资本化资产统一价格预算监控资产购置支出当需要预算大度投资时,有必要也应该对直接费本化资产制定预算,例如,用户也许打算在一个会计年度中对公司新购车辆,或者某一部门更换PC机硬件的方案支
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