科技部科技计划课题预算评估评审规范.docx

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1、科技部科技计划课题预算评估评审规范国科发财字I2006I999第一条为了提面科技都归】管理的国家科技计划课遨（或项目，以下统一简称为深1S预总管理的科学性，推进和规范课Sg预算普估评审工作，明确相关各方职员，保证预算评估评审活动质量.充分发挥评估评审活动对课题预算决策的咨询作用.根据关于国家科研计划实施深题制管理的规定和国家科研计划课题评估评审衙行办法精神，制定本规范。第二条按分许估是指科技部或此授权的单位（以下简称“管理部门”）在审定课时预打前，按照专业化的原则，委托具行科技评估能力的单位（以下简称“评估机构），按照规范的程序和公允的标准对课题预算进行的专业化杏的和评判活动段算评审是指管理部

2、门在审定课题预算前组织评审专家组，由专家组按照现危的程序和公允的标准对深翘预算进行的咨询和评判活动.第三条科技部归口管理的国家科技计划课题,应引入预尊评估评审机制,建立深或立项与预算评估评审之间既相互衔接、又相互制约的机制。因杀大自然灾杏、突发重大疾衲疫情等需饕紧急决策的国家特殊目标的课题,可不进行预算评估评审，但必须建立严格的内部决策审批程序,由条件财务司商业务管理司提出预冷安排建议.报部分会讨论通过后执行.第四条预豫评估评审工作的主要任务是对课题申报预算的目标相关性、政策相符性和经济合理性进行评价,目的是为管理部门对课题欣算决策提供咨询.修尊评估评审坚持独立、客观、公正、科学的原则,并自觉

3、接受有关方面的监督.笫五条课题预算评估评审工作实行归口管理，分级组织实施.科技部主要负成预算评估评审工作制度和程序的制定、对评估评审过程和结果的检查和监督、财务专家库队伍建设以及预算评估评审信用管理等工作。第六条专项经由100o万元以上重大课超原则上采取预算评估的方式,由科技部条件财芬司组织：专项经费100O万元以下的课廷一般采取预算评审的方式,由承担科技计划过程管理工作的相关部的”业单位或科技部授权的其他单位（以下简称“评审祖次单位”）祖织。预算评审工作可以在探跑立项工作完成后开展,也可与课题立项评审工作同时进行.但必须出具单独的按笫评审意见，保证其独立性.第七条管理部门应逐步建立评估评审机

4、构信用记录和动态调整机制,促进评估评审机构的良性发展.保障预算评估评审工作的顺利开展.第八条评估评审专家是课题预算评估评审工作的Hi要支推，应大力加强财务专家队伍建设，逐步他立统一的预蚱评估评审财务专家库，动态更新和调整评估评审专家，并加强对专家的培训工作.第九条预算评估评审应坚持以下要求：一）政策相符性.深题预算隔符合国家财经法规和科技经费管理制度的相关规定.如有关按嚼科目的开支范围、开支标准等方面的以体规定.（二）目标相关性。课SS预蟀应以任务目标为依据，预算支出应与研究任务紧密相关，预算的总量、强度与结构等应符合研究任务的规律和特点.三）经济合理性。参照国内外同类研究开发活动的状况以及我

5、国的国情,课题预算应与同类科研活动的支出水平相匹配，材料、设备费等支出应与市场同类产品一般价格水平相匹配，在考虑技术创新风险和不影响研究任务的前提下，提高资金的使用效率.第十条预徵评估评审的主要依据是课题正式申报的预眸书、计划任务书以及在评估评审过程中采集的其他信息.第十一条顼鸳评估评审的主要内容包括按算来源和支出的总麻、比例结构、人均强度以及与颈料支出和应的实物埴等方面的合规性、合理性.人员费：理点审核列支人员费是否符合有关标准及相关管理规定,课虺第成员从专项经决预算中列支人员版的合理性，参与课想研究的流动人员列支人M货的情况。设备费：重点审核仪器设符预算与课题研究内容的相关性、仪器设备共用

6、共享情况,符合中央级新购大型科学仪器设备联合评议工作管理办法（试行）的，按我规定执行.国际合作与交流附：啦点审核国际合作与交流费预算与课题研究任务的相关性，压缩一股性出国考察任务.间接费用：重点审核列支间接费用是否符合相关管理规定，依托总位提供的各种支擦条件与课趣研究任务的相关性。协作研咒支出：协作研咒支出应严格控制.必须以课麴任务书中明确列示的力作研咒任务为依据,正点审核1.作研究支出与任务内容的相关性及开支合理性。对材料费,测试化检费等业务性支出,重点审核各项支出内容是否存在交叉用更，支出标准是否符合国家有关政策规定和公允性原则，支出结构和总信是否符合经济合理性原则等。第十二条预算评估活动

7、包括形式评估、基本部（占、重点评估和报告形成与提交四个基本程序.（一）形式评估，评估机构接受委托，受理委托方提供的待评课胭的材料，依据相关管理规定对申报材料进行形式核查,包括材料的完招性和规范性、关键数据的一段性与平衡关系等. :）丛本评估。评估机构时课胭预眸的政策相符性、目标相关性和经济合理性进行分析与评价,形成基本评估结论.如果还存在疑难问超.则启动重点评估程序否则,进入报告形成和提交阶段. ）重点评估。本程序为非强制程序，当课超预算存在向造较多或分析判断难度较大时.启动本程序.评估机构根据课题的具体情况,确定重点评估的内容和方法,如对申请期汽的大型设在iS行专题论证，对!R点问题深入咨询

8、调研或殂织答辩等，（四）报告形成和提交。评估机构综合上述工作，形成预算评估正式报告提交给委托方。第十三条预豫评审活动主要包括以下基本程序：一）材料核杳。评审组税单位受理课题预獴申报材料，依据相关管理规定对申报材料进行核查.（二）聘请评审专家.评审组织胞位按规定递选评审专家.并拘专家名单报科技部条件财务司备案.在聘请评审专家时应向专家阐明评审的目的、任务与要求、行为准则,对有关评审内容和课题背免作必要的介绢与说明.并提供必要的工作条件和费用.与深SS立项评审合并开展的预豫评审工作，应保证评审专家祖中包括不少于两名财芬专家,专家组在评审过程中应设置专门的环节对课遨预算进行评议,并出具单独的假算评审

9、意见.笫十四条单独开展预算评审工作时，评审专家的群体组成应充汽合理，专业具有的对性和互补性,专家组应包括熟悉课时研究内容的技术专家和热卷财政财务政策的财务专家以及管理专家，每个深Sfi的评审专家总人数不得少于5人，并且为单数，来自相同单位的专家不褥超过2人，第十五条建立评（占评审活动的质地控制体系,采取有效措施保证预算评估评审活动的质Ji1.建立预究评估评审结果红核机制，课遨负法人或依托单位对预算评估评审结果存在更大异议的，可以申请更核,发核工作由条件财务司加税.第十六条算评砧评审的正式结果为算评估评审报告,在评估评审活动结束时提交。评估评审机构右义务时管理部门解仲评估评审报告.第卜七条评估评

10、审报告内容描述应明确、具体和充分.除包括评估评审结论外，还应对评估评审活动的目的、范田、依据、方法等主要内容进行说明：预算数据应满足平衡关系，数据调整遗见应与文字超见相符：较大幅度预算调整等IR大问SS必须在评估评审报告中反映.评审报告中除体现评审专家组的一致意见外,还必须对评审专家的不同意见作出说明.并珞各评审专家的意见作为附件附于评审报告后面.第卜八条评估报告必须经过评估主持人和评估机构负责人的审交，正式评估报告上必须有钾估机构负费人签字以及评砧机构公章.评审报告上必须有评审专家组组长的签字以及专家组全体成员名单，评审祖银单位提交的工作报告，必须加施单位公章。第卜九条管理部门及工作人员、评估机构及评估人员、评估评审专家、课题依托单位及课应负立人等预算评估评审相关各方的行为准则与规范，按彳国冢科技计划项目评审行为准则与将在办法的相关规定执行。第二十条预算评（占评审工作经费从计划管理费中列支,开支标准按照科技部科技计划管理货誉理试行办法的规定执行.笫二卜一条本规范自发布之日起执行.