华数传媒：华数（浙江）科技有限公司2023年度审计报告.docx

《华数传媒：华数（浙江）科技有限公司2023年度审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华数传媒：华数（浙江）科技有限公司2023年度审计报告.docx（42页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、一、审计报告第1一3页二、财务报表第4一7页（一）资产负债表第4页（二）利润表第5页（三）现金流量表第6页（四）所有者权益变动表第7页三、财务报表附注第841页四附件第4244页（一）本所营业执照复印件第42页（二）签字注册会计师证书复印件第4344页审计报告天健市（2024）266号华数（浙江）科技有限公司股东：一、审计意见我们审计了华数（浙江）科技有限公司（以下简称华数科技公司）个别财芬报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所仃重大方面按照企业会计准则中与编制个别财务报表相关的规定编

2、制，公允反映了华数科技公司公司2023年12月31日的财务状况，以及2023年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的W我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的贡任”部分进步阐述了我们在这些准则下的成任。按照中国注册会计如职业道德守则，我们独立于华数科技公司公司，并履行了职业道德方面的其他贪任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、3iMWMtIM1.我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。华数科技公司公司编制财务报表是为了华数科技公司（不含子公司）税务申报、工商年检、高新申报、招投标。因

3、此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。四、其他g对审计报告的发送对象和使用的IwM我们的报告仅供前述用途的主管部门使用，而不应发送至除前述用途的主管部门以外的其他方或为其使用。五、曾明S和治理层对财务报表的责任华数科技公司公司管理层（以卜.荷称管理层）负费按照企业会计准则中与编制个别财务报表相关的规定编制财务报表，使其实现公允反映，井设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由舞弊或错误导致的重大错报.在编制财务报表时，管理层负费评估华数科技公司公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的

4、选择。华数科技公司公司治理层（以卜.简称治理层）负货监督华数科技公司公司的财务报告过程。六、注那会计部对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由丁舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是i水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某重大错报存在时总能发现。错报可能由丁舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的.在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑.同时，我们也执行以下工作:（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表盎大错报风险

5、，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾手内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的歪大错报的风险高于未能发现由于错误导致的!区大借报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华数科技公司公司持续经营能力产生址大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论，如果我们得出结论认为存在重大不确定

6、性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披得不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华数科技公司公司不能持续经营。（Ii）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：江娟中国杭州中国注册会计师：王绍武二。二四年三月七日资产负债表2023年12月11日*A0三单位;人除Q元上尔年末at力像MWKA

7、IM*a*v会JM1.ftf1.收步，,，T.2M,BW.teAMK文金IIa慎ttttftf1.应&JMCWM2n.IitwitsT.H.U1.-MfifM11&?.”$*X恪SM.4991*MCM*讨Rf1.3xm.mne12.o11.or.OOXfUfiea4ne.4券H3$.OM.SUM度付取工事13KmeXm,34.It存*RStM14MM99OMTIU含网量产w0,wo.o其他再付款155S9,0M.931ST.733.70解有样管鱼产WWftWftf1.I一年内到期的4w产一内到期,拿，功负*16USH1.1.MtrIUm产*ttX3,Mn743XIts.S1.14.920,9.

8、306.37XM8.e“箕侵，M长潮发松投管544.XI.424.42MJOWMfittXMaf1.XASffXMtt*VX3K790.09StttMMA负债会计11aMS.1.6.372.40.0*ft产630,400.27i)O.41O2mweu1.在一XfI3W*IS100.000.000.0030.0M.M0.00生F生.”rKW产X优生及使用收费产f1619,W0.25AMiff知f产8M.MXIS*本公职ZFmMMKXOHHta*i,ow.mn行砂备41MWAW1。Ag.48*&XMM!I康分19-HmmM-77K77CMKJt卢令储O.HS.U?.9inmMmw三1HtttS.t

9、MS1.T4naaa.nS!,一.i1.is.wivca欠m”篇有eettKi.221.tt1.13班BX475主会计工件的欠货人I修定代收人V1.由燕txF/八利润表20Z3K依枚收费枚总（三u-一-丹培列）.野麻看企业相合包企业的投量3以It余成本计量的金舱费产终止认收益“*口窘用收（央以号旗JI）公允CHa交M仪第失以-q旗列）0用雕伍投失殁央以-）Ii产M（*央（铁欠以-9填列）箕产处JIRq（失以.一9W）二、S让利号IB以号康心IDIW业外收人1皆及外文给三利”-9旗列）Xt所樽枳It用B1.”N8再写IR以号莉）-）啦渔窗冷利”（三U-号而O（=）QTtr利税（S0H-90卉）五

10、.其锥缘合牧A的税后冷一）不健R分夷通播益的X3$合牧总1.MHH1也定受拉计加交劲事1Rq法下不健”M益的*如26收益3.其他权口工具技费公允价值交劫4.企业自Af1.1.用风M公允价僮交通6.共*（二）触分椒HHi1.的汉他而A1 .&找准F町KS1.益立其他爆畲收叁2 .非怆债权投货公允价值变动3 .金贵产分类计入其怆修创k口的会4 .“看债收投量信用M值值普5 .现金亶量M1务&外务把我折，舲7.KM六ttttfti1.七.Wfitttt1.生会计工作的食ItAUBSKMUM本用政n.w.m322 .in.284.M102.CI.MI.ISt.246.83，444.04ft.9923

11、4M.g40-24.W.(M71.067.I1.526.216.29SM.828.U-3,W4.65.7C24三，茁嬴现金流表823隼度QMS表M人民小元、Nk本朋败上年同期敷一、经曾弋耳生的现金吵r收到的税央返还收到其他与经曾活动有关的经营活动现金流入小计购芟！IM、按爻劳务支付的支付蛤职工以及为职工文付支付的各不税费支付其他与IS普活动有关的史S1活动现金投出小计鲸官活动产生的现金流二、投贵活动产生的现金流髭,收回投宙收到的现金取得投资收总收到的现金处置Ia定货产、无形资产和处JI子公司及其他营业单位（收到其他与投饼活动有关的投资活动现金减入小计的建B1.定旋产、无形资产加投资支付的现金取

12、得子公司及其他营业单位支付其他与投资活动有关的投资活动现金灌出小计投资活动产生的现金流三、筹资活动产生的现金流依I吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与等资活动有关的1筹资活动现金I1.入小计偿还债务支付的现金分配取利、利润或传付利息支付其他为期馁括动有关的J期资活动现金流出小计*贵活动产生的现金源四、汇率受动对现金属现金等价4五现金及现金等价物净增加加，期初现金及现金等价物况金吃金91金力现金明金Bt冷Si其他长期资产收回的现金净!次到的现金净额黑金其他长期资产支付的现金支付的现金净领熨金St冷额现金支付的现金双金的的影嘀余修31.G05,422.538%.537.0232,SOO1

13、959.5523.653,906.5022.497.199.M1.443.011.181,200.695.4648,794.812.48-16.293,852.93113.655.S72.49113.655.572.491.393.628.4171.446,405.4587.650.000.00160.490,033.86T6,8H461.3770,000,000.0070,000,000.00478.952.38478.9S2.3869,521.047.626.392.733.32867.070.447.259.803.76157.733.70157.733.70230.198.043,21

14、6.411.593.750.00367.461.393.817.821.02-3.660.087.32404,245.154.370,000.004774,245.15157.087.3930,090,000.0030,247,087.39-25,472.842.2430.OOOt000.0030.000,000.0030.000.000.00867.070.44867,070.44K、朋宏观金及现金F法定代表人，ICyiQI印燕I主管会计工作的负责人，会计机构负胄人，第6贝共44页所有者权益变动表1/XWXIftKX2SS*SiIMmrufrt“9“MM2AOM-oaXftf1.ftOfi:

15、a*MKf1.HHHXE*.mmMM1.tMIEfMMVXM二Mm*mmM*AMMAWEK=MddOBM*MMMnmm*f*CMamm.n(aeJABMUW-CiKeixwfX-rnw*MMmmNMMtmM1.KA*MmmM.MMN1.XttMZMVCBAes&MimrAJMa三M4MM1.*(Mft)1*)ffVSABMW1.*ftM1X4.MHHtWWO1.XMMtAMVMA1.XB&)1.*1三*（八）MO-9rIErJrt!-KOUME=华数（浙江）科技有限公司财务报表附注2023年度金颗单位：人民币元一、公国*本情况华效（浙江）科技有限公司（以下简称公司或本公司系由华教传媒控般股份有

16、限公司（以下简称华数传媒公司）投资设立.于2022年4月29日在杭州市高新区（滨江）市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91330108MABMSOCX70的芮业执照，注册依本100.000,000.00元.本公司经营范围：一段项目：孜件开发：软件销伊：计算机就硬件及外围设备制造：大数据服务：数据处理和存保支持服务；物联陷技术研发：物联网技术服务；物联网设在箱田；信息技术各询限务I信息系统集成眼务：计算机狄征件及辅助设备批发：5G通信技术服务：网络技术服务：专业设计服务：平面设计：技术服务、技术开发.技术咨询技术交流、技术朴让、技术推广；广传设计、代理；知识产权服务（g利代理服务除

17、外）：版权代理；商标代理：电戏、电统经营：网络与倍思安全软件开发，互联网安全服务（除依法须经批准的项目外.凭营业执照依法自主开展经营活动.许可项目：第一类增（ft电信业务：第二类增的电信业务：计算机信息系统安全专用产品锚化（依法须羟批准的项目，羟相关郃门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）.二、财务报的修&1（一）编制基础本公司财务报非以持续经营为编制基础.本财务报表仅为华数科技公司（不含子公司）税务申报、工商年松、高新申报、招投标之H的而编制,本财务报表只列示2。23年12月31日的资产负债式,2023年度的利润表、现金流鬓表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注，未包括合

18、并财务报表之信息，（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生里大疑虑的邪项或情况.三、要会计政策及会计估计（）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则中与编制个别财务报表相关的瞿求,我实、完整地反映了公司的财务状况、势科成果和现金流Ia等有关信息.（二）会计期间会计年度自公历1月I日起至12月31日止.（）营业周期公司钱昔业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.（四）记账本位币采用人民币为记账本位币.（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1 .同一拄制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的窃产和

19、负使，按照台并H被台井方在最终拄制方合并财务报表中的账面价位计反.公司按照被合弁方所书者权益在蚊终控制方合并财务报及中的账面价值份额与支付的台并对价账面价的或发行股份面值总歆的差额,谡整资本公枳：资本公枳不足冲减的.调整留存收益.2 .非同控制卜企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可明认净费产公允价值份额的差额，确认为商株；如果合并成木小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价假份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负面及或有负面的公允价值以及合弁成本的计St进行亚核，羟或核后合并成本仍小于合并中取得的被照买方可咨认净资产公允价位份额的，其差物计入当期损益.

20、（六）现金及现金等价物的确定标掂列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款,现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金板现金、价值变动风险很小的投资.（七）金融工具1 .金融坎产和金融负愤的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：1以摊余成本计fit的金融资产：（2）以公允价依计量H.其变动计入其他综合收拢的金融资产：（3）以公允价值计鬓I1.J1变动计入当期损益的金融资产.金融负债在初始确认时划分为以下冏类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期摘益的金融负债：（2金融资产转移不符合终止确认条件或继埃涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（D或

21、（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺：S）以捶余成本计量的金融负债.2 .金融生产和金融例做的确认依据、计量方法和终止确认条件（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金髓负愤.初始确认金眶资产或金融负债时按照公允价仲计fit：对于以公允价位计Ja且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交i费用直按计入当期损拉：时于其他类别的金融淡产或金融负债，相关交易费用计入初始隔认金赧。但是，公司初始隔认的应收账款未包含重大融,成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照才企业会计准则第M号一一收入所定

22、义的交易价格进行初始计廿，（2）金融资产的后续计量方法1以持余成本计Ift的金触资产采用实际利率法，按照摊氽成本进行后续计后，以押余成本计收且不属F任何食期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认，重分类,按照实际利率法推销或确认M假时，计入当期损益.2）以公允价值”盘I1.其变动计入其他综合收就的债务工具投资采用公允价值进行后续i1.量.采用实际利率法计算的利宓、瞰值损失或利得及汇兑摘林计入当期投ifi其他利得或损失计入其他综合收益.终止确认时.忖之前计入其他综合收战的祟计利得或挨失从其他综合收益中转出,计入当期福益。3）以公允价值计Ja且具变动计入其他综合收益的权益工具投资采用

23、公允价值进行后续计fit.获得的股利（期于投资成本收回部分的除外）计入当期损益,其他利用或损失计入其他综合收拄.终止询认时,将之前计入其他保合收益的君计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.1）以公允价值计fiU1.其变动计入当期损蕊的金赵!如产栗川公允价值进行后续计Sb产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期拱像，除誓该金融资产陋于套期关系的一部分。（3）金融负面的后续计显方法D以公允价仅计i且其变动计入当期损益的金融%债此类金融负面包括交易性金融负债含崩于金融负面的衍生I：只）和指定为以公允价值计做且其变动计入当期损益的金融负债.对于此类金融负债以公允价值进行后续计址.因公司

24、自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计Su1.共变动计入当期损益的金般倒债的公允价值变动金Sii计入其他综合收益.除非该处理会造成或犷大损益中的会计错闻.此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价的变动计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分.终止踊认时,将之前计入其他擦合收益的累计利得或损失从其他燎合收益中转出，计入印存收益。2）金融货产转移不符合终止确认条件或继族涉入被转移金股资产所形成的金融负债按照企业会计掂则第23号一一金融资产转移相关规定进行计4匕3）不属上述D或2）的财务担保合同，以及不帐干上述1）并以低于市场利率贷热:的贷款承诺

25、在初始描认后按照下列两项金额之中的较高拧进行后续计量：按照金融工具的臧（S规定附定的损失准备金额：初始偷认金歆川除按照企业会计准则第14号一一收入相关规定所确定的木计摊箱额后的余权.力以捶余成木计址的金融依依采用实际利率法以推余成本计盘,以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或执央.在终止说认、按照实际利率法摊销时计入当期损益.（4）金融资产和佥融负债的终止谶认1）当淌足下列条件之一时，终止确认金融资产：收取金融资产现金流量的合同权利已终止I金融资产己转移，且该批移满足企业会计准则第23号一一金融资产转移3关于金融资产终止确认的规定.2）当金融负债（或其俄分）的现时义

26、务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该E分金融负债）3 .金融贲产转移的确认依据和计班方法公司转移了金融资产所右权上几乎所仃的风险和报用的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债:保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报隙的，继续确认所转移的金融资产.公司既没有转移也没有保留金融货产所有权上几乎所有的风险和报IW的,分别下外情况处理r（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产,并将林移中产生或保留的权利和义务单独确认为费产或负假：（2保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负他金融资产整体转移满足终

27、止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损禁：（1）所转移佥融费产在终止确认口的账面价值；（2）因转移佥融资产而收到的对价,与原直接计入其他统合收核的公允价值变动素计和（中对应绻止确认部分的金做（涉及转移的金融施产为以公允价值计fit且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和.转移了金融资产的一部分.且该被转移部分伤体潴足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认制分和维续确认部分之间，按照转移H各|,|的相对公允价俏进行分推.并将下列两项金额的差领计入当期Ia益:（1）终止确认部分的账面价值：（2）终止确认部分的对价.与原直楼计入其他综合收执的公允价值变动累计额中对应终止

28、确认部分的佥额（涉及转移的金融资产为以公允价值计Ia且其变动计入其他综合收益的简务工具投费之和.4 .金融资产和金融倒债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且Yi足婚可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.公司将估值技术使用的输入ft分以下层级.并依次使用：（1）第一层次粕入值是在计后F1.能修取得的相同货产或角债在活状市场上未经遍祭的报价：（2）第二层次输入假是除第一层次谕入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入他.包括:话市场中类慨资产或负债的报价：非活胱市场中相同或类似资产或负债的报价:除报价以外的或他可观察输入的,如在正常报价间隔期间可观察的利

29、率和收益率曲双等：市场验证的输入优等：（3）第二层次输入fft是相关资产或负债的不可观察输入值,包杯不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的并置义务的未来现金流址、使用自身数据作出的财务预测等.5 .佥融工具减值公司以除期信用损失为基础,对以摊氽成本计量的金融资产、以公允价假计量I1.式变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计H且其变动计入当期投拄的金融角债以外的贷放承诺、不磁干以公允价值计IftHK变动计入当期投拉的金股鱼债或不属于金触资产转移不符合绻止隔认条件或维族涉入被转移金愿资产所形成的金融份债的财务担保合同进行诚值

30、处理并确认损失准备，预期信用投失，是指以发生违约的风险为权亚的金融工具信用损失的加权平均的.信用挨失.是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所行合同现金流盘与预期收取的所有现金流技之间的差糊,即全部现金短缺的现值.族中.对于公司购买或源生的已发生信用减债的金融资产,按照该金融贲产经信用祝祭的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的佥融资产，公司在资产倒债衣口仪将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的笈计变动确认为损失准符，对于由企业会计准则第M号一一收入3规范的交易的成，旦不含Jfi大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产.公司运用筒化计量方法.按照

31、相当J整个存域期内的预期信用损失金额计依损失准冬，除上述计址方法以外的金网费产，公司在每个资产倒债衣口评估其信用风险自初始确认后是否已经显芳地加，如果信用风险自初始确认后已显著增加.公司按!收整个存续期内预期信用损失的金Sii计量执失准各：加果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融1：兵未来12个月内自期信用损失的金融计SHJi失准备.公司利用可获得的合理R有依据的信息，包括前腌性信息，通过比较金赵!工具在资产负债非日发生连的的风险与在初始确认日发生违约的风险.以确定金融I：具的信用风险自初始确认后是否已显著附加，于资产负债衣口，若公司判断佥融工具只具有较低的信用风险，则限定该金融工具

32、的信用风冷自初始确认后并未显著增加。公司以侬项金融I：具或金融I：具组合为基础评估预期信用风险和计员预期信用损失.当以金融1.具绢合为基础时,公司以共同风险特征为依据.用金融1.具划分为不同组合.公司在句个资产负他表日型新计及预期信用损失,由此形成的损失准各的增加或转回金额，作为M假损失或利得计入当期损益.对于以摊余成本计量:的融资产，损失准备抵M该金融资产在资产负债表中列示的账面价值：对于以公允价值计量且其变动计入其他统合收薇的他权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准符.不抵战该金融资产的账面价值.6 .金歌资产和金融负情的抵销金融资产和金渊负债在资产负俄入内分别舛示，不相互抵铺.但阿时潴

33、足卜列条件的.公司以相？1.抵销后的净璇在资产负债表内列示：（D公司具有抵销己确认金额的法定权利，I1.该种法定权利是当前可执行的：（2）公司计划以净施结假，或同时变现该金融资产和消傍该金融负债。不满足终止踊认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金腹资产和相关负债进行抵销.A应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法1.按信用风险特征加合计提预期信用投失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款一一账龄姐合球龄参考历史信用损失经险,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账软账龄与预期信用投失率对照表，计算预期信刖横失应收账款一一合并范围内关联方组合

34、注合并范用内关联方参考历史侑用损失经验,结合当前状况以及时未来经济状况的Ki测，通过违约风险敞1.1.和整个存续期预期3用损失率,计匏预期信用损失其他应收款一一账龄如合账龄冬考历史信用损失经验，结台当前状况以及对未来经济状况的预测,翊过速约风险敞1.J和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计兑fft期信用损失其他院收款一一合并冠国内关联方也合合并慈用内关联方合同资产一一未结算业务款款项性质参考历史信用损失羟验,结合当的状况以及对未来经济状况的预测，通过通妁风险敞口和整个存续期预期估用损失率,计算预期信用损失合同资产一本公司合并范国内关联方往来组合合并公阳内关联方冬考历史信用损失姓的，结合

35、当的状况以及对未来经济状况的Hi测，通过违约风险敞口和祭个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失注合并范阳内关联方组合系指纳入半数传嵯拄股股份仃阳公司（以下简称华数传媒公司）台井范H1.内的关联方.以Mn1.2.账龄俎合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收歆合同资产以Bv预JW信用投失率0预期信用损失率（%）族期信用损失率（%）原龄应收账数预期信用损失率其他应收款预期信用损失率(%)合同资产预期信用损失率(%)I年以内(含,下同)5.OO5.005.001-2年10.0010.0010.002-3年20.0020.0020.003-4年50.0050.0050.004-5年80.008

36、0.0080.005年以上100.00100.00100.00(.)存货1 .存优的分类在优包括在H常活动中持有以符出他的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2 .发出存货的计价方法发出存货采用月末次加权平均法.3 .存优可变现净值的确定依据资产负他表H,存货来用成本与可变现净值孰低计后，按照成木高于可变现净值的龙额计提存货跌价准备,直接用于出售的存货,在正常生产经酋过程中以该存货的估计偌价减去估计的销仰费用和相关税费后的金额确定其Ur变现净值：需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计14价减去至完工时估计将要发生的成本、估

37、计的销伊费用和相关税费后的金额确定其可变现冷(fi：资产负债衰日,同一项存货中-部分有合同价格的定、其他部分不存在合问价格的,分别确定其可变现在tf1.弁Ij其对应的成本进行比校.分别确定存货跌价准备的计提或杼回的金额.4 .存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5 .低假易耗品和包袋物的撞梢方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行犯梢.(2)包装物按照次转错法进行拨错.(I)长期股权投资1 .共同控制、Ift大影响的判断按照相关妁相对某项安排存在扶有的控制，井旦该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方致同意后才使决策,认定为共同控制，对被投资单位的财务和经酉政策有参与决策的权力，但并不能纷控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为田大影响.2 .投资成本的倘定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、找让非现金资产、承IU债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权薇在最终控制方合并财务报农中的账面价的的份额作为其初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的戒面价值或发行股份的面值总额之间的垄SS两整贡本公积：资本公积不足冲液的.调整留存收拄。公司通过多次交易分步实现