记账实操-电影院影视城的账务处理分录.docx
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1、账务处理记账实操-电影院影视城的账务处理分录1 .收到票房收入借:银行存款/库存现金贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)2 .采购爆米花、饮料等商品借:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款3 .销售商品借:银行存款/库存现金贷:其他业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)同时结转商品成本:借:其他业务成本贷:库存商品4 .员工工资计提和发放计提时:借:销售费用/管理费用-工资贷:应付职工薪酬发放时:借:应付职工薪酬贷:银行存款5 .支付水电费借:销售费用/管理费用水电费贷:银行存款6 .支付房租借:销售费用/管理费用房租贷:银行存款7 .固定资产折旧(如放
2、映设备、座椅等)借:销售费用/管理费用-折旧费贷:累计折旧8.广告宣传费用支出借:销售费用-广告宣传费贷:银行存款例如:收到票房收入50000元。借:银行存款50000贷:主营业务收入44247.79应交税费-应交增值税(销项税额)5752.21采购爆米花1000元,饮料1500元,增值税295元,款项已付。借:库存商品-爆米花100o库存商品饮料1500应交税费-应交增值税(进项税额)295贷:银行存款2795销售爆米花和饮料收到现金2000元。借:库存现金2000贷:其他业务收入1769.91应交税费-应交增值税(销项税额)230.09结转销售的爆米花和饮料成本1200元。借:其他业务成本
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