福建省律师协会关于印发福建律师办理企业合规管理业务操作指引的通知.docx

《福建省律师协会关于印发福建律师办理企业合规管理业务操作指引的通知.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《福建省律师协会关于印发福建律师办理企业合规管理业务操作指引的通知.docx（22页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、福建省律师协会关于印发福建律师办理企业合规管理业务操作指引的通知(闽律通(2024)51号)各设区市律师协会：福建律师办理企业合规管理业务操作指引已经省律师协会第十一届常务理事会通过，现印发你们，供我省律师在办理相关业务时参考使用。福建省律师协会2024年7月2日福建律师办理企业合规管理业务操作指引第一章总则第一条为了指导福建律师办理企业合规管理业务，规范企业依法经营，合规管理，有效防范合规风险，促进企业高质量发展，根据国家有关法律法规、政策文件和国际条约，结合律师执业特点，制定本指引。第二条企业合规是指企业生产经营管理行为和全体职工履行职务行为应当符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条

2、约，以及企业章程、规章制度、商业道德、自愿性承诺等要求的治理机制。第三条合规风险是指企业及其职工在生产经营管理过程中的不合规行为可能引发的刑事、行政、民事法律责任风险，以及可能造成企业经济、声誉损失等其他方面的负面影响。第四条合规管理是指企业以有效防控合规风险为目的，以提升合规经营管理水平为导向，以规范企业经营管理行为和职工履职行为为对象，根据合规标准和相关规范要求，结合企业实际情况开展的包括合规义务识别、合规风险评估、建立合规组织，完善合规制度、建设运行机制、培育合规文化等有组织、有计划的管理活动。第五条合规管理法律服务是指律师接受委托，根据合规要求，结合企业在生产、经营、管理等方面的实际情

3、况，帮助企业防范和化解合规风险，协助企业建立合规管理体系，为企业提供合规建设、咨询、调查、评价、评估等形式的专项法律服务和企业法律顾问服务O第六条律师办理企业合规管理业务应当以依法、科学、客观、独立、公正、有效、适应、充分为原则，避免影响企业的正常生产经营活动。第七条律师办理企业合规管理业务应当以小华人民丈和因公T法合规管理体系要求及使用指南(STO373O1-2O21),合规管理体系要求及使用指南(GB/T35770：2022)、中央企业什规笆理办法中小企业合规管理体系布效性评价关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)涉案企业合规建设、评估和审查办法(试行等为依据。第八条律师

4、办理企业管理合规业务应当具备国际化视野，熟知法律法规、遵守社会公德、恪守商业道德，依法审查企业合规建设现状，注重企业全员合规意识、合规文化培育，避免和防范假合规、纸面合规，积极帮助企业及其利益相关方防范合规风险。第九条律师办理营利法人、非营利法人、特别法人、个体工商户、非法人组织合规管理业务，可以参照适用本指引。第二章合规管理法律服务类型第一节通用合规管理建设第十条律师根据企业发展特点，按照法律法规和企业管理制度、经营目标等要求，帮助企业搭建合规管理体系，持续进行跟踪、监测、调整，促进企业合规管理体系有效运行，实现企业合规经营目的。第十一条律师可以根据企业适配的合规义务，结合企业合规生产、经营

5、、管理的总原则和合规行动承诺，帮助企业制定与核心价值观、目标、战略相一致的合规方针，实现企业合规管理体系建设总体目标。第十二条树立企业合规文化，建设合规管理体系需要企业领导决策层支持，并积极发挥引领作用，律师为企业提供合规法律服务可以要求董事、监事（如有）、高级管理人员出具合规承诺书。第十三条律师可以根据企业业务规模、领域、经营特点以及其他特殊因素等，协助企业综合分析合规义务、合规风险、组织结构、规章制度对应的各种不当行为，制定合规计划。第十四条律师协助企业制定合规计划应当关注下列主要内容：（一）年度合规组织建设；（二）合规管理队伍培训与建设：（三）合规风险管理的重点及计划：（四）合规制度与流

6、程制度修改、补充安排：（五）合规管理评估；（六）合规管理绩效指标及考核评价：（七）合规宣传培训与沟通：（八）合规管理信息系统建设：（九）合规文化建设计划。第十五条律师可以协助、指导企业合规义务识别、合规风险管理、合规组织建立、合规管理制度建设、合规运行机制建立、合规文化培育以及合规管理信息化建设等合规管理体系建设，指导企业制定合规管理办法、合规手册。第二节专项合规建设第十六条律师根据合规管理体系建设需要针对企业重点领域开展专项合规建设，具体领域包括公司治理、反商业贿赂、反垄断、反洗钱、环境保护、安全生产、招标投标、对外贸易与出口管制、商业伙伴、财务税收、劳动用工、知识产权、网络安全与数据管理等

7、。第十七条律师开展公司治理合规建设业务，可以重点关注公司股东会、董事会、监事会（如有）职权与决议程序：公司内部机构、人员构成、任职资格、职贲权限、议事规则；法定代表人的产生与变更、董事、监事（如有）、高级管理人员职权与信义义务；公司注册资本充实、对外投资、刻外担保、发行债券、股权转让、解散清算；公司印章管理、证照管理等合规管理环节和要素。第十八条律师开展反商业题赂合规建设业务，可以从企业经营活动的重点业务领域和工作岗位、员工舞弊着手，针对商业往来、商业赞助、商业论坛、公益捐赠、商务礼品和招待以及人事任用、招投投标等方面进行商业贿赂风险排查，帮助企业查找制度漏洞，建立举报、调查、问责、改进机制。

8、第十九条律师开展反垄断合规建设业务，可以结合企业在采购、销售、投资、市场推广等经营活动中是否存在以垄断协议、滥用市场支配地位和经营者集中等方式垄断市场，帮助企业通过反垄断审查，交易风险评估等方式制定风险应对措施，健全合规调查机制等方面维护市场公平竞争。第二十条律师开展反洗钱合规建设业务，可以根据企业的经营规模、业务区域，对客户群体、地域、业务、交易等风险要素进行客户身份识别，保存可疑的大额经济往来、交易信息，防止非法所得在形式上合法化，以保障国家金融安全。第二十一条律师开展环境保护合规建设业务，可以根据企业的实际情况，以环保风险评估为前置；关注企业经营项目的审批，投产前环保配套设施的设置，投产

9、中环保设施的可持续运行；完善环保监管措施、突发事件应急预案等；对发生损害环保行为的，应关注环境修复及治理方案等落实情况是否达到符合国家保护生态环境要求。第二十二条律师开展安全生产合规建设业务，可以构建企业建设项目的安全生产组织，完善安全生产规范，执行安全生产法律法规：建立安全评价制度，强化安全生产贡任，排查重点环节制度漏洞及安全隐患：对全员安全风险意识进行培训和宣贯；建立安全事故应急管理、安全事件报告、应急救援机制。第二十三条律师开展招标投标合规建设业务，可以从投标人资格条件、招标代理机构选定、招标方式、标书编制、评标标准、中标质疑、合同签订等方面制定招标投标制度、优化招标流程；防止招标投标活

10、动中出现规避招标、恶意低价投标、虚假投标、串标围标等不合规事件。第二十四条律师开展对外贸易与出口管制合规建设业务，可以关注贸易所涉及的国家或者地区对企业贸易政策、进出口管制、反商业贿赂、产品质量安全与技术标准、知识产权保护、数据安全保护等具体要求，针对反倾销、反补贴、反舞弊、保障措施进行调饵，制定合规制度，防范国际贸易带来的合规风险。第二十五条律师开展商业伙伴合规建设业务，可以对企业经营活动的商业伙伴进行事前商誉合规调查和事后违规事件调查，通过双方签订合规合同、合规承诺书、合规评价等方式促进商业伙伴合规行事。第二十六条律师开展财税合规建设业务，可以从企业经营活动中所涉及财税合规风险进行防范，通

11、过识别财税行政监管的合规义务，在评估财税风险的基础上，制定财税管理制度，应用财税合规培训、财税咨询等合规机制建设促进依法纳税和财务合规。第二十七条律师开展劳动用工合规建设业务，可以从企业的用工制度、工作时间、休息休假、薪资待遇、社会保险、劳动安全卫生、用工招聘、劳动合同签订、解除与终止、竞业限制、商业保密保护、劳动争议解决等方面进行合规管理，促进企业用工依法合规。第二十八条律加开展知识产权合规建设业务，可以关注企业对专利权、商标权、著作权及商业秘密保护和风险评估：协助企业建立知识产权保护机制，防范企业知识产权被他人侵犯或者侵犯他人知识产权而导致的合规风险。第二十九条律师开展网络安全与数据管理合

12、规建设业务，可以从企业对网络安全的风险识别，建立网络安全与数据安全事件的应急响应预案，完善数据和个人信息保护相关制度，规范对数据和个人信息收集、存储、使用、传输等行为，依法保护业务数据与客户信息安全，为企业做好网络与信息系统的安全防护，有效落实和完善数据合规。第三节涉案企业合规整改第三十条人民检察院在办理涉企犯罪案件时，对符合企业合规适用条件的，交由第三方监督评估机制委员会选任组织的第三方监督评估组织，时涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。考察结果作为人民检察院依法处理案件的重要参考。第三十一条律师接受涉案企业委托，为涉案企业提供合规整改建设专项服务：在合规考察期内，协助涉案企业合规

13、风险评估，制定专项合规整改计划，组建合规工作领导小组，开展企业内部调查，完善企业治理结构，健全内部规章制度，建立合规运行机制，形成有效的合规管理，防止企业再次发生相同或者类似的违法犯罪行为。第三十二条律师在接受委托后应当辨别企业是否符合涉案企业合规整改条件。（一）下列涉罪犯罪案件符合涉案企业合规整改：1 .涉案企业、个人认罪认罚：2 .涉案企业能够正常生产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件：3 .涉案企业自愿适用第三方机制。（二）下列涉罪犯罪案件不符合涉案企业合规整改：1 .个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业的；2 .企业设立后以实施犯罪为主要活动的：3 .企

14、业人员盗用单位名义实施犯罪的：1.涉嫌危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪的：5 .其他不宜适用的情形。第三十三条对于承办机关在办理涉企犯罪案件时，认为符合涉案企业合规整改条件的，在征询涉案企业、个人的意见后，商请本地区第三方监督评估机制管理委员会启动第三方机制对涉案企业进行合规整改的，律师可以接受涉案企业委托，为涉案企业提供合规整改专项服务。律师在为涉案企业提供辩护时认为涉罪犯罪案件符合涉案企业合规整改条件的，可以建议涉案企业向承办机关或者第三方监督评估机制管理委员会申请启动涉案企业合规整改建设。第三十四条律师开展涉案企业合规整改建设的服务对象为涉嫌单位的企业及其与企业生产经营活动密切相关的实际控

15、制人、经营管理人员、关键技术人员。第三十五条律师为涉案企业提供合规整改建设业务的主要内容：-）协助涉案企业退缴违规违法所得，补缴税款、滞纳金和相关罚款；协助涉案企业配合有关主管机关、公安机关、检察机关及第三方组织的合规整改相关工作：要求涉案企业全面停止涉罪违规违法行为：（一）协助涉案企业成立合规建设领导小组：指导合规建设领导小组分析研判企业合规风险，研究制定专项合规计划和内部规章制度；设置与企业类型、规模、业务范围、行业特点等相适应的合规管理机构或者管理人员；（三）指导涉案企业制定专项合规计划，有效防止涉案企业再次发生相同或者类似的违法犯非行为；（四）协助涉案企业实际控制人、主要负奏人出具合规

16、承诺书，确保合规融入企业的发展目标、发展战略和管理体系：（五）协助涉案企业查找合规风险，识别合规义务，制定合规管理规范，建立合规管理机制，设立合规目标，细化合规措施；（六）指导涉案企业提供必要的人员、培训、宣传、场所、设备和经费等合规保障措施：（七）指导涉案企业建立监测、举报、调查、处理、绩效评价、定期报告、持续整改机制。第三十六条律师为涉案企业提供合规整改建设业务的工作步骤：-）审查涉案企业是否符合相关合规整改机制的适用条件，评估合规整改的可能性，及时征询涉案企业和相关主体的意见：（二）向相关主管机关提交合规申请、委托手续等书面资料;（）开展合规尽职调查，了解涉案企业合规整改建设对象的涉罪行

17、为、企业经营管理模式，分析发生合规风险的原因及管理漏洞，制作尽职调查报告和合规整改方案；（四）与涉案企业、有关主管机关、公安机关、检察机关及第三方组织沟通，征求其对合规整改方案的意见和建议：（五）根据合规整改方案制定合规整改建设计划书；（六）按照合规整改建设计划书进行合规整改建设涉罪专项合规管理体系：帮助涉案企业建立健全合规管理机制、合规风险评估及应对机制、合规保障机制、合规评价机制、开展合规培训等；（七）督促涉案企业落实各项合规管理制度，接受相关主管机关、第三方组织的合规考察评估，根据考察评估意见不断调整、完善企业合规整改工作：（八）代为起草、制作合规整改建设报告，参与听证活动或者开庭。第三

18、十七条律师可作为第三方监督评估组织成员，对涉案企业专项合规整改计划和相关合规管理体系有效性进行了解、评价、监督和考察的活动。第三十八条律师作为第一方监督评估组织成员，可以对涉案企业合规整改计划和相关合规管理体系有效性进行调查、评估、监督和考察，有点为下列内容；（一）对涉案合规风险是否有效识别、控制：（二）对违规违法行为是否及时处置：（三）合规管理机构或者管理人员是否合理配置：（四）合规管理制度机制是否建立以及人、财、物是否充分保障：（五）监测、举报、调查、处理机制及合规绩效评价机制是否正常运行；（六）持续整改机制和合规文化是否已经基本形成。第三十九条律师作为第三方监督评估组织成员对涉案企业进行

19、合规整改评估的工作步骤：（一）根据涉案企业情况和工作需要，制定具体细化、可操作的合规评估工作方案：（二）确定涉案企业合规整改考察期限，在考察期内不定期到涉案企业走访，视察合规整改情况：（三）以涉案合规风险整改防控为重点，结合涉案企业的行业合规评估指标，制定符合涉案企业实际需要的评估指标体系：（四）涉案企业合规整改考察期限满后应及时制作涉案企业合规整改考察报告。第四十条律师开展涉案企业合规整改法律服务，应恪尽职守，履行下列义务：（一）遵纪守法，勤勉尽责，客观中立：（一）不得泄露履职过程中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私：（三）不得利用履职便利，索取、收受贿赂或者非法侵占涉案企业、个人的财物：（

20、四）不得利用履职便利，干扰涉案企业正常生产经营活动。（五）在履行第三方监督评估职责结束后一年以内，不得接受涉案企业、个人或者其他有利益关系的单位、人员的业务。第三章企业合规义务识别第四十一条律师开展企业合规管理体系建设业务前，需要做好下列基础工作：（一）明确企业所处的内外部环境情况;（一）梳理并理清相关利益主体的需求和期望：（三）确定合规管理的策略F1.标；（四）确定合规管理体系的框架；（五）明确企业的合规义务：（六）结合企业的发展战略、管理水平、业务目标、识别企业的合规风险并加以评估。第四十二条律师可以根据企业的经营规模、业务类别、产品特征等识别企业应当遵守的强制性合规要求和自愿性合规承诺。

21、根据适配的合规义务作为建立、开发、实施、评估、维护和改进企业合规管理体系的基础。第四十三条企业必须遵守的强制性合规要求，包括：（一）党纪党规；（二）法律法规：（三）行政许可、执照或者其他形式的授权：（四）监管机构发布的命令、规则或者指南；（五）法院裁判文书、行政机关决定书、仲裁机构裁决书；（六）有关国际条约、公约和议定书。第四十四条企业可以自愿选择遵守的合规承诺要求，包括:（一）与社区团体或非政府组织的协议：（二）与公共机构和客户的协议：（三）企业要求，例如政策和程序：（四）自愿性原则或行为准则；（五）自愿标签或环境承诺：（六）与企业的合同安排下产生的义务：（七）相关的企业和行业标准。第四十五

22、条律师在识别企业合规义务时，应当识别与业务相关的合规义务，聚焦重点风险领域和主营业务范围识别出企业最重要的合规义务后，可以沿着业务领域范畴，识别其他合规义务，做到具体问题具体分析，归纳与企业有密切关系的合规义务。第四十六条律师在识别企业合规义务时可以制作企业合规义务管理台账，将合规义务名称、发布机关、实施时间、对企业活动、产品或者服务的影响、企业实施牵头部门、所涉及的企业相关部门、合规义务是否转化成企业管理制度、是否进行宣贯培训、是否进行剩余风险评估等方面对应进行列表统计。第四十七条律加在识别企业合规义务时，可以根据业务流程制作合规义务矩阵清单，将按企业的业务流程分类分级业务事项，实施责任主体

23、、是否存在合规风险点，围绕企业需要实施的和需要达到的合规要求，不能实施的和禁止实施的合规要求进行合规信息归类收集，有效控制合规底线。第四十八条律师在为企业提供合规义务识别时，可以将企业战略、财务、业务、法律风险的合规义务、违规责任、法律依据进行分类统计，根据企业实际情况制定强制性合规义务指引。第四十九条企业在发生下列情况时，律师应当关注企业合规义务的持续更新，并定期更新合规义务矩阵清单。-）合规义务矩阵清单中的法律法规和其他要求的内容有变化时；（二）合规义务矩阵清单中相对方发生变化时：（）企业发生新建、改建、扩建项目变更或者其他产生新的环境因素的变更时：（四）企业的外部环境发生重大变化时，包括

24、社会环境、自然环境、政治环境、经济环境等。第四章企业合规风险管理第五十条企业的合规风险来源于外部的强制性合规义务和企业内部的自愿性合规承诺。律师在办理合规管理业务中应当发现、列举和描述企业的风险源、风险事件、风险后果，杳找企业各业务、各流程以及垂要活动中不遵守合规义务或者可能发生不合规事件的风险。第五十一条律师办理企业合规管理业务，可以通过下列方法识别合规风险。（一）检索法律法规与监管要求及相同、相似行业已发生的案例：（一）企业业务部门的历史记录，数据检索、经验教训：（三）企业关键岗位职工的访谈、高管调查、离职面谈：（四）行业动态、政策法规趋势、监管人员访谈：（五）深入了解企业的运营活动与各业

25、务环节可能存在的风险来源，运用分析工具完成现有及潜在风险的识别：（六）企业岗位职责职能识别。第五十二条律师对企业合规现状的调查，应当在相应的调查工作底稿基础上，根据调查目标所涉及的风险源、风险事件、风险后果形成风险识别清单。第五十三条律加办理企业合规管理业务，可以对已识别的合规风险进行风险之间的关系分析，发现各风险之间的自然对冲，并描述风险发生可能性的高低以及风险发生的条件。分析合规风险应当考虑企业发生不合规事件的根本原因、来源、后果及后果发生的可能性。第五十四条律师可以根据企业的风险源频率.、发生概率以及后果严重程度一个维度进行排序，形成风险矩阵指数，分成高、中、低三个等级，并据此作为合规风

26、险分析结论。第五十五条律师可以根据企业风险分析过程所发现的合规风险等级与企业能够并愿意接受的合规风险水平进行比较，将合规风险分成不可接受、中间、可接受三个区域，并作出立即应对、优先应对、需要应对、暂时无需应对等四种决策，形成合规风险评价坐标，出具合规风险评价报告。第五十六条律师可以协助企业评估合规风险后，根据业务组织活动或者岗位流程的风险源，界定每个合规风险源对应的风险矩阵指数和评价区域、决策情况，形成合规风险矩阵清单。第五十七条律肺在完成企业合规风险评估之后，可以建议或协助企业采取下列一种或多种措施改变企业合规风险：（一）停止或者退出可能导致风险的活动以规避风险；（一）消除具有负面影响的风险

27、源；（三）改变风险事件发生的可能性的大小及其分布的性质：（四）改变风险事件发生的可能后果：（五）转移风险；（六）分担风险；（七）其他应对措施。第五十八条律师在完成企业合规风险评估之后，可以通过修改完善现有规章制度、管理流程、政策文件，或者起草制定总体合规管理指南、专门业务领域合规管理指南，或者按合规要求对相关合同协议进行修改、梳理、编制合同格式文本等方式协助企业改善合规风险管理。第五十九条律师办理企业合规管理业务，可以协助企业根据合规风险矩阵清单对识别出的合规风险进行日常动态监测，包括但不限于搜集下列情况：（一）己发生的合规风险事件；（二）新的法律、规则和准则颁布对本行业经营活动的影响及可能引

28、起的合规风险：（三）新产品和新业务的开发，新业务方式的拓展，新客户关系的建立，或者这种客户关系的性质发生重大变化所产生的合规风险；（三）内部规章制度和业务流程未遵循法律、规则和准则的合规风险：（五）内部规章制度未覆盖全部业务流程的合规风险；（六）内部规章制度执行过程的合规风险：（七）职能机构、分支机构和关键向位管理制度的合规风险；（八）内外部审计中所发现的合规风险等信息：（九）国内外与本企业相关的政治、法律环境：（+）职工道德操守的遵从性：+-）企业答订的有大协议和有关贸易合同：（十二）企业发生重大法律纠纷案件的情况；（十三）监管部门提示的合规风险：（十四）其他需要关注的问题。第六十条律师办理

29、企业合规管理业务，可以协助企业根据内外部合规风险环境变化的监控结果，及时发布合规风险预警信息，制定相应的应急预案。第六十一条为确保合规风险应对措施和计划有效性，律师在办理企业合规管理业务活动中可以协助企业对合规风险的应对措施与计划实施进行跟踪检查，具体检查下列情况：（一）内外部合规风险环境的变化:（二）监测合规风险事件，分析趋势及其变化，并从中吸取教训：（三）对照合规风险应对计划检查工作进度与计划的偏差，保证风险应对措施的设计和执行有效；（四）报告合规风险变化、合规风险应对计划的执行进度与合规风险管理方针的遵守情况；（五）实施合规风险管理绩效评估。第五章企业合规坦依建立第六十二条律师协助建立企

30、业合规组织前期可以通过访谈、实地考察等尽职调查形式确认企业现有的组织架构与部门职责。第六十三条律师可以结合企业基本情况与合规规范性文件要求，确认企业合规组织建立与完善的重点与难点。第六十四条律师协助建立企业合规组织，可以将合规管理的要求融入企业现有的组织架构与部门、岗位职责中，并在运行有效后写入企业章程。第六十五条律师可以协助企业根据实际情况，以公司法与公司章程为基础，参考合规规范性文件，通过决策层、管理层、执行层三个层面搭建合规管理组织体系，构建从党委（党组）一董事会（董事）一经理层一主要负责人一合规委员会一首席合规官一业务及职能部门一合规管理部门一合规联络员组织体系，并进一步明确各部门、各

31、岗位的合规职责.律师可以协助央企、国企结合党内法规制度与合规规范性文件，明确党委（党组）的合规管理职责，推动党内法规制度与合规规范性文件的贯彻落实。律师可以协助企业明确董事会（董事）的合规管理职责，促进发挥定战略、作决策、防风险作用，以保证企业合规经营为目的，通过顶层设计，解决合规管理工作中的权力配置问题。律师可以协助企业明确经理层的合规管理职责，促进发挥谋经营、抓落实、强管理作用，匹配充足资源制定、实施、维护、评价和改进合规管理体系建设。律师可以协助企业主要负责人明确需要履行合规经营管理有要组织者、推动者和实践者的职责，积极推进合规管理各项工作。律师可以协助企业设立合规委员会，作为企业合规管

32、理体系的最高负责机构履行合规职责。若企业规模较小，可以根据实际情况进行调整。律师可以协助企业设立首席合规官，领导合规管理部门组织开展相关工作。若企业规模较小，可以根据实际情况进行调整。律师可以协助企业识别合规管理俄点领域、垂点环节、值点人员，明确相应业务及职能部门的合规职责。律师可以协助企业建立独立而有权威的合规管理部门，为企业合规管理提供组织保障。若企业规模较小未设置具体部门，也可以结合实际情况设置合规专员，明确其岗位职责。律师可以协助企业通过纪检监察机构和审计、巡视巡察、监督追责等部门依据有关规定，在职权范围内对合规要求落实情况进行监督，对违规行为进行调查，按照规定进行责任追究。律师可以协

33、助企业明确全体职工的合规职责，配合企业开展合规培训、合规考核，促进合规意识深入人心。第六章企业合规管理制度建设第六十六条律师可以协助企业建立健全合规管理制度，根据适用范围、效力层级等，构建分级分类的合规管理制度体系，为企业全体职工提供履行合规职责的制度遵循。第六十七条律师协，助建设企业合规管理制度，前期可以通过访谈、实地考察等尽职调查形式确认企业现有的治理模式及其相对应的规章制度体系。律师可以结合企业基本情况、主营业务性质、合规义务与合规风险评估及应对措施的要求，确认企业合规管理制度建设的重点与难点。第六十八条律师可以协助企业按合规义务要求建立和完善基本管理制度，适用于相对应的业务和职能部门以

34、及职工。企业基本管理制度建设，应当包括法人治理、反商业贿赂、生态环保、安全生产、劳动用工、财务税收、生产经营、安全卫生、网络数据、知识产权、市场公平竞争等规章制度，具有明确的合规目标、部门职责、合规措施、运行机制、考核评价、监督问责等合规内容，可以覆盖到经营管理各环节，指导企业防范经营管理的合规风险。第六十九条律师可以根据企业基本管理制度框架，结合企业的经营规模、业务范围等实际情况，协助企业针对俄点领域、币:点环节、值点人员以及合规风险较高的业务制定专项管理制度，规范合规管理体系的运行与实施。第七十条律师可以协助企业结合经营管理实际情况，将管理制度与业务操作流程相结合，细化业务操作标准和要求，

35、确保各项业务活动行为合规，防范风险事件发生。第七十一条律师可以协助企业根据法律法规、监管政策、业务类型、合规风险等变化情况，及时对企业的基本管理制度和专项管理制度进行修改完善，对执行落实情况进行检查。律师协助企业合规管理制度建设服务，可以通过新设、修改、废止方式将合规管理的要求融入企业现有的制度体系中，促进企业合规管理体系不断完善。第七章企业合规运行机制建立第七十二条律师可以根据企业业务规模、经营特点、产品类型等，协助企业建立有效运行的合规机制，推动合规管理制度落地实施。第七十三条律师办理企业合规管理业务，可以关注企业业务及职能部门或者合规部门对企业生产经营管理的合规审查。具体审查下列内容：（

36、一）企业管理制度是否有效；（二）企业业务流程是否顺畅充分：（三）企业战略决策、业务实施、财务管控、法律贯彻是否存在风险：（四）规章制度、经济合同、重大决策是否实施履行：（五）其他需要审查的内容。第七十四条律师办理企业合规管理业务，可以关注企业合规管理部门对业务或者职能部门的合规执行检告情况，收集合规绩效信息，监视合规管理体系的有效性、操作性及执行情况，督促企业相关业务部门予以协同配合。第七十五条律师办理企业合规管理业务，可以关注企业对合规管理纳入企业各部门及部门负责人的年度考核情况及评价标准。强化考核结果运用，建议企业将合规职责履行情况作为职工考核、高管任用、评优评先、薪酬管理、述职评议等工作

37、的重要依据。第七十六条律师可以协助、指导企业董事会对合规委员会的合规考核，首席合规官对合规管理部门的合规考核，经理层对业务或者职能部门的合规考核。第七十七条合规考核应当遵循公平、公正、公开原则，以客观指标和明确的分值来评价职工履行岗位职能的合规情况，包含合规执行情况、违规行为性质、发生次数、危害程度等，并根据企业实际管理需要确定相应的权重比例和分值。企业在合规考核时应当避免采取仅由业务部门评价，以业务部门的经营业绩为依据等不利于合规管理独立性的考核方式。第七十八条律师办理企业合规管理业务，可以协助企业建立合规报告制度，包括定期报告制度和第大合规风险及时报告制度，并明确合规管理报告的责任人员和依

38、据。第七十九条律师可以协助、指导企业业务部门向企业合规部门定期提交阶段性合规管理汇报文件；企业合规部门向合规委员会定期提交阶段性合规计划和工作报告：合规委员会向董事会定期提交年度合规报告。合规管理部门应当定期出具合规工作报告，每年至少出具两次。第八十条律加协助企业制定的合规报告主要内容应当包括：合规管理工作的合规管理组织、管理制度、合规运行、合规文化培育、信息化建设等总体情况，合规责任人履行职责情况，合规风险发生或者隐患的发现及整改情况，合规管理有效性评估及评价结果的运用情况，合规管理工作计划等。第八十一条律师可以引导企业建立合规风险事情临时报告制度。当企业发生合规风险时，相关业务及职能部门应

39、当及时向合规管理部门报告。发生较大或者重大合规风险事件，合规管理部门和相关部门应当及时向合规管理负责人或者分管领导报告。第八十二条律师可以根据企业实际情况协助其建立违规举报机制，并指定路径向受理部门报告，对举报人进行保密保护。第八十三条律加可以协助企业设置违规举报渠道，包括当面举报、电话举报、信函举报、电子数据举报，允许举报人通过实名举报、保密举报、匿名举报等方式进行举报。企业应当设立违规举报平台，公布举报电话、邮箱或者信箱等多种渠道接收举报人的举报。第八十四条律师可以协助、指导企业举报管理部门针对符合举报范围的事项予以正式立项、开展调查、作出调修结论，并将调修结论和处理意见上报企业最高管理层

40、决策。第八十五条律师可以协助企业建立违规问责机制，并指定路径向问贲部门报告。问责部门应当依据法律法规规定、公司章程和规章制度等，依据调查结果，对问责对象在违法、违规、违纪、违约行为等方面进行民事、行政、刑事责任追窕，并向有权机关、部门移送或者报告。第八十六条问责原则应当坚持实事求是、问贡程序和结果合规、有错必究、问责与整改相结合等原则，应当在问责机制制度中明确责任范围，细化问责标准，落实追责问责执行情况。第八十七条律师可以组织为企业提供合规培训和沟通，宣讲企业合规知识、合规理念、合规意识，促进企业全体职工理解合规管理的重要性及工作要求，提升企业合规管理水平。第八十八条律师可以协助、指导企业组织

41、各部门针对合规管理制度、合规风险管理流程、合规审计、合规绩效等合规管理体系进行有效性评价。第八十九条律师可以接受委托独立组织为企业提供合规管理体系建设的有效性、充分性、适应性合规评估。第九十条律师可以根据企业监管要求或者参照相关标准、依据，对合规管理活动及其所发挥的实际效用进行独立、全面的评估，在评估活动中可以组建评估小组到企业现场了解合规管理体系建设、实施、风险防控情况；所收集的文档证据材料可以保留存档。评估结束后应当向企业出具合规管理体系建设评估意见书。第九十一条律师可以接受委托独立组织为企业提供合规管理调查、商业伙伴资信调杳和违规处置调查，根据不同的调位内容出具相应的合规尽职调查报告。第

42、九十二条律师可以根据企业信息网络和数据的Iir效功能，通过人工智能协助和指导企业合规管理体系搭建信息化建设，实现企业全流程、全系统合规管理。第九十三条律师可以协助企业在原有合规管理体系基础上，对遗漏、新增、潜在的不合规事件、合规义务、合规风险、管理制度等内外部环境变化，持续调整和改进合规管理体系。第九十四条企业合规管理体系持续改进通常包括不合规的持续纠正和已有合规措施的完善。不合规的持续纠正是指根据合规管理活动识别企业存在的合规漏洞和新问题，提出改进方案并对后续改进措施的执行情况进行监督，形成合规工作的闭环，保证企业处于不间断合规状态。己有合规措施的完善是指不断对原合规制度、制度执行留痕、合规

43、部门及岗位职贲、流程等进行优化，必要时可启动合规管理体系的再建等。第八章企业合规文化培育第九十五条合规文化是指企业在经营管理中形成的合规方针、合规目的、合规理念、合规价值等有利于合规成果的价值观念。律师开展企业合规管理建设，需要关注企业合规管理的物质文化、行为文化、制度文化和精神文化培育。第九十六条企业合规文化要从领导做起，全员主动合规，创造合规价值，通过有效互动、培训、制定和发放合规手册或者签署合规承诺书，促进形成合规管理人员责任感和荣誉感。第九十七条企业合规文化的构建需要培育全体工作人员的合规意识，不断提升合规管理人员的专业化、职业化水平。第九十八条律师开展企业合规管理建设，需要关注企业合

44、规文化向利益相对方传递，并与外部监管形成有效互动。第九章律师办理合规管理业务风险防范第九十九条律师办理企业管理合规业务，应当遵守中华人民其7国律师法律师职以道德划执业纪律规范规定,遵守独立执业精神与行业操守，悟守行业规范、职业道德与执业纪律。第一百条律师办理企业合规管理业务，应当根据企业实际情况提供证据，不得伪造或者变造证据协助企业逃避监管。第一百零一条律师办理企业合规管理业务，对知悉的商业秘密及相关数据应当保密，不得泄露或者提供给第三人使用。第一百零二条律师办理企业合规管理业务，应当根据法律法规、国际惯例和企业实际情况进行分析、评估，指导企业建立合规管理体系。第一百零三条律师为涉案企业提供专项合规整改或者合规咨询顾问的，不得同时担任该案企业合规整改评估的第三方组织人员。第一百零四条律师办理企业合规管理业务，应当对企业合规管理体系建设活动进行及时和必要的书面记录，形成工作台账。第十章附则第一百零五条本指引根据法律、法规、标准以及国际通用合规要求，结合律师实务经验编写。第一百零六条木指引仅供福建律师办理企业合规管理业务时参考，不具有强制性。第一百零七条本指引由福建省律师协会公司法律专业委员会制定，并经福建省律师协会常务理事会审议通过后施行。