江苏卓易信息科技股份有限公司2023年度财务报表审计报告.docx

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1、江苏卓易信息科技股份有限公司2023年度财务报表审计报告天衡审字(2024)01427号天衡会计师事务所(特殊普通合伙)此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出县,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统监管平台(hup:/accmofgovCn).进行查验。报告编码：苏24MOKSuA8审计报告天衡审字(2024)01427号江苏卓易信息科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了江苏卓易信息科技股份有限公司(以下简称卓易信息公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负侦表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者

2、权益变动表，以及财务报表附注.我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卓易信息公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卓易信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为

3、重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。收入确认1、事项描述卓易信息公司的主营业务是为客户提供云计算设备核心周什业务、云服务业务、PB业务。云计算设备核心周件业务收入主要包括BlOS和BMC产品开发收入、技术服务收入、BIOS和BMC产品的使用许可费收入；云服务业务主要包括政企云和物联网云两大类别，PB业务主要包括PowerBuilderPOTVerSerVer等产品收入。如财务报表附注二、28所述，卓易信息公司针对不同的业务模式采取不同的收入确认方法。营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，是公司的关键绩效指标，且各经营产

4、品及服务存在差异化，存在管理层为达到目标或期望而被操纵的周有风险，因此我们将其认定为关健审计事项。2、审计应对我们实施的审计程序主要包括：(1)了解、评估并测试相关收入确认的关键内部控制；(2)分析收入波动的原因，与同行业进行比较，以评估收入确认的合理性；(3)在抽样的基础上，查阅客户销售合同及服务协议，对合同及协议进行分析，判断履约义务构成和控制权转移时点，并考虑公司收入确认的会计政策以及收入确认时点是否符合协议条款及企业会计准则的要求；(4)采用抽样方式核查实际发生的成本合同、发票、验收报告、验收单、经客户确认的履约进度等文件，复核成本是否实际发生，收入是否被计入正确的会计期间；(5)选取

5、部分样本对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论工程的完工程度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；(6)实施函证程序，检查已确认的收入的真实性。四、其他信息卓易信息公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，

6、我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估卓易信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算卓易信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督卓易信息公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的日标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理

7、保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及申通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

8、。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卓易信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卓易信息公司不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务

9、报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就卓易信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对市计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规

10、禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。此页无正文，为江苏卓易信息科技股份有限公司2023年度财务报表审计报告（天衡审字（2024）01427号）签章页天衡会计师事务所（特殊种通合伙）中国注册会计师：陈笑春（项目合伙人）中国注册会计师：陶会兴2024年4月18H资产注科2023年12月31日2022年12月31日流动资产：货币资金五、】413,076,512.82369,191,071.65结算备付金拆出资金交易性金融资产五.255,180,212.6067,341,821.54衍

11、生金融资产应收票据五、3760,000.00应收账款五.4211,283,451.10220,349,428.60应收款项融资五.6123,563.47预付款项五.72,687.839.353.426.516.54应收保费应收分保账款应收分保合同掂备金其他应收款五、8931,663.329,446,763.45其中：应收利息应收股利买入返存金腔资产存货五、99.241,016.6830,061,965.79合同资产五、55.161,979.853.338.093.49持有待f资产年内到期的非流动资产五、101.473,189.65.072.286.95其他流动费产五、U15.482,697.9

12、.187.274.81流动资产合计715.284,592.37714.538.786.29非流动资产：发放贷款和桀歌债权投费其他情权投资长期应收款五、12470325.803,146,100.28长期酸权投资五、13153,230,02,88,687,359.18其他权益工具投资其他非流动金融资产五、440,691,880.0844.485.605.7投资性房地产五、15155,898,635.54153,172,803.80固定资产五、16156.908,419.23168,271,977.52在建工程五、17生产性生物资产油气资产使用权资产五、182,179,376.25823,917.1

13、1无形资产五、19287,592.202.897,503,763.43开发支出商登五、2094,626.552.801.179.163.08长期特摊费用五、214.139,547.115.076.583.79通廷所得税资产五、2215,489,036.6111,631,479.60其他非流动资产五、23U9142,047.的1,296,414.44非钠动资产合计924,368,119.42485,275,198.00资产总计1.639,652.711.791.199,813.984.29编制总位：红苏中易信息科技股份有限公司公司法定代室人管会计工作负责人会计机构负责人统制单位；江苏国信息科技股

14、份有限公司负债和所伤者权益（或股东权益）注释2023年12月31口2022年12月31日流动负债：短期倍款五、25155,161,791.67130,153,083.35向中央眼行借款拆入资金交易性金融负使衍生金强负资应付票糖五，261,972,000.00应付账款五、2729.271,352.0119,833.316.63顶收款项五、28929,801.471.529,233.59合同负情五、2965,042,139.5514.102,006.34卖出回购金总资产款吸收存款及同业存放代理买卖证异款代理承销证乔款应付职工薪册71、3017,344,218.2516.064,681.47应交税费

15、五.315,738,202.126.349,811.46其他应付款.322,149,151.631,852,713.47其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账指有待售负价年内到期的非流动负债五、3310.760.979.36205,485.59其他流动负债五、34142,653.69156,506.41流动负债合计286,540,189,65192,218,928.31非流动负债：保险合同准符金长期借款五、35100.105410.6710,012,069.44应付债费其中：优先较永续赁租赁负债五、362,209.815.42.073,332.36长期应付款五、371,861,400

16、.001.61.400.0长期应付职工积甜预计负债递延收益五、3824,891.575.1216.879.22B.36递廷所得税负使五、2228,482,133.07其他非流动负位非流动负债合计157,553.MO.0030.826.030.16负债合计444,093,529.65223,044,958.47所有者权盐（或酸东权益）1股本五、3986.956.591.0086.956.591.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五、40620.137,948.56592.827,263.31减：库存股五、4139,981,090.7639.981.090.76其他踪合收益五、42-5,2

17、72.73专项储备盈余公积五,4326.853.952.2626.336,653.95一般风险准备未分配利润五、44343,971,601.62295.185.390.11归属于母公司所有者权益合计1,037,933,729.95961.324.797.6!少数股东权益157.625.452.1915.444,228.21所有者权益合计1.195,559,182.14976.760.025.82负债和所有者权益总计1,639,652,711.791.199,813,984.29公司法定弋表人：主管会计工作负觉人1会计机构负责人合并利润表项H注棒2023年2022黄业总收入320.223.831

18、.27282,022,751.67其中：黄业收入五、45320.223,831.27282,022,751.67利息q攵入已填保费手纹贽及佣金收入二业总成本316,515,576.19281.250.960.10其中,Bf业成本五、45172,422,038.07137,884,025.08利息支出于续费及们金支出识保金赂付支出净级提取保险页任HE备金冲锄保单红利支出分保费用税金及附加五、461,218,936.864,192,492.19Ifi售费用五、477,216,698.079,955,637.65宣理费用Il.4863.110.841.3139.030.576.11研发费用五、496

19、5,336,722.2901,293,828.26财务费用五、501.180,339.591,114.599.19其中，利息费用7.222,231.917,711,065.32利息收入4,353,039.719.l(M,083.01加：其他收釐五、5117,797,366.Sl32.926.073.01投资收益（惯失以“、”理康列）五、5242,660,026.992,508.330.22其中：对联营企业和合营企业的投谎收益-530,303.99-470,905.04以推余成木计量的合融资产龚止确认收益颁失以“J号填列汇兑收益（损失以号填）净酸口套期收益（指失以号填列）公允价值变动收益（损失以

20、“”号以列）五、53-5.357.08.7523.940.347.19侑用减微损失（拈失以“”号坑列五、54-3.020,130.91-15,253,181.16资产减值授尖（损失以号填列五、55138.511.401,096,472.56贷产处理收益（损失以境列）五、561,351.32991,202.12三、昔业利沟（号损以号填列55,928.322.6747,581,035.21加：首业外收入五、57238,015.5690.846.14低：皆业外支出五、58156,661.451,071,866.89四、利胴总额（亏损总额以号埴列）56.000.7757846.600.014.16减：

21、所得税贽用五、591.928.14902117,111.30五、净利润（净亏损以”号填列）57.037,925.8046,482,903.16（一）按经营持续性分类1.持续经背津利阿（净可悯以号填列）57.937.9268n46,182,903.162,终止经营净利润（净亏损以号填列）（二）按协有权归属分类1.归属于母公M股东的净科润（净亏损以号填列56,160,170.9551,005,019.B32.少数股东损益（净亏损以“”号项列）1.777.445.84-4.522.116.67六、其确综合收益的税后冲顿-10.139.87（一）归属1甘公司所仃者的其他综合收益的税后冲联-5.272.

22、73I.不能血分类进损监的其他综合收益（I）型新计量设定受蔽计划交动额（2）权益法下不险特演荒.的其伸综合收ffit（3）其他权益工具投情公允价值变动（4）企业口片位用风险公允价侦变动2.将血介类讲损益的箕他综合收益5.272.73（D权益法下可转损些的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金隐资产重分类计入其他综合收秸的金额（4）其他债权投怪信用版侑准名（5）现金流母套期储备（6）外币财莽报表折救差而5,272.73（三）门懈子少数股东的其他媒合收益的税后冲额-4AftT14七、综合收益总额57,927.785.93464R29CRIB（一）归园于母公同所行者的螳合收益总额5616

23、52072351,005,019.83（三）归属于少数股东的综合收林总颠1.772.578.70-4,522,116.67八、悔股收益：（一）范本旬股收益卜八、2O前059（二）择每股收益IA.20.640.59公句j*xmev信会计工作负责人:合并现金流量表项日注释2023年2022年度-、经营活动高牛.的现金流量：HRn揪供劳务位到的现会326,698,248.64222,411,178.69客尸存款和I对业存放款坝挣增加额向中央银行借款沛均加额向其他金融机构拆入资金冲增加额收到原保险合同保费取得的现念收到再保险业务现金净额保户储金及投熨款净增加救收取利息、手续钳及佣金的现金拆入资会净增加

24、额回购业务资金净增加额代理买类证券收到的现金净蒯收到的税费返还5.222,976.424.222,432.38收到其他与经营活动有关的现金五、60(1)44,883,296.7065,502,602.30经首活动现金流入小计376,804,521.76292,136,213.37购买商品接受劳务支付的现金45,575,1!7.0362,123,949.21齐户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付惊保险合同赔付款项的现金FAft金冷地N*支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金155,177,671.24153.587.339.29支付的各项才

25、兑费20.781.813.3118,711,092.27支付其他与经营活动有失的现金五、60(2)41,284,860.3659,610,528.65经营活动现金流出小计262,819.791.94294,032,909.42经营活动产生的现金流量净额113,984.729.82-1.896,696.05二、投资活动产生的现金流量：收网投资收到的现金629,576,605.301,172,989,284.17取得投资收益收到的现金1,600,295:893.332.792.18处豆固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净制1,800.0057,523.25处置子公司及其他营业单位收到的现金

26、净额8,876,380:15.收到其他与投资活动有关的现金五、60(3)8,650,000.00投资活动现金流入小计640.055.081.31.185,029,599.60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,001.251.5023,354.830.26投资支付的现金626.815,3171.133,619.960.06历押贷款净增加额取得子公司及其他首业甲何支付的现金印额163,692.528.8支付其他与投资活动有关的现金五、60(4)17,855,094.377,650.000.00投资活动现金流出小计821,080,192.381,164,624,790.32投资活动

27、产生的现金流量净额-181,025,111.0420,404,809.28:、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金4,650,000.0015.000,000.OO其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4,650.000.0015.000.000.00取得供故收到的现金325,000,000.00274.000,000.OO收到其他与筹资活动仃美的现金筹资活动现金流入小计329.650,000.00289.000,000.00偿还债务支付的现金201,000,000.0027-1,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,966,274.0016,428,484.S6H

28、:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与殍资活动有关的现金五、60(5)771,959.2211.807.074.55筹资活动现金流出小计215.738,233.22302,235,559.41筹资活动产生的现金流瘠净额113,911,766.78-13,235,559.41四、汇率变动时现金及现金等价物的影响-364,674.78-135.909.31五、现金及现金等价物净增加额五、6146.506,710.785.136,644.51加：期初现金及现金等价物余额五、61366,483,935.65361,347,291.14六、期末现金及现金等价物余额五、61412,990,646,4

29、3366.483.935.65编制单位：江苏卓易信息科没股份有限公司公司法定代表人？主昔会计工作负贡人:会计机构负责人:M3年区学学公司所有外权也少数段东极技厮布考权整合让,就去MftttfiKft登本公专:单存玳其化标合收学专JJHfi%保金公用联风软准的未分配我匐Ktt小计供院收水领NK一、上印:W末余群592.27.26X3)19.981.010.7626236.05x.295185.30.H61.321.7Y7.41.15.444.228.2976.749.025.R2会让次IT专市在1：辄一拉轲下企叠合柒其艳.本年期初之家8.06.991.90592827,级3130.981.092

30、.762aX.653,95561.32J.7$7.6!5.444,22a2976709.025.82本京结球麦功全溶发少以“*与城27,81263.25-5,272.73517.2般348.7,221.676,606.932,34142.181,223.9821.790.156.32（一）程金女效点到5.27256J领479.%6.159O257.77ft5,93（D而有者拉入和战少货在27.3J0.5.270.05.25167.719.m5k段系投入的伸谢线5581.I1.o2.9!149.6.14,417.f556,225449.702、K他权菜工儿持仃客投入费本3.以份支付计入庆勺%啾益

31、的金新21.228.42621.328.426.1721.328.436.474,2住-10U206.5?101206.57-9.235.772.27-8.M.5K（三）利国分型512.8.6.856.960.116.856.950.141/&以5R全公税5:7.298.3!517.29.312、提取一皎应为注务&对阳后亲政表氽的分*856,902.14-.856.962.)14.856.960.144、M包埴，所有Hlfix内SJ器转1、本公枳岫珀贷衣（或教本）2、甫余公秋转培资本Cffitttt）3、伯余公枳祚寸数.设定受空计切变动装结等生在收苗5、其他地含软益均种需存依菜6、其性tiR本

32、加要康2、本期生河（六）其单四、本期制水会药620.137.948.5526.85X962.2643.Sl,6Qt,2.027.922.72.96157.625.45219.195.59.182.H箱域以化：江东学与生科技做份有集会或单位，人民币元公司法定假&人:史管会计工作员浙人会计机构负会人合并所有者权益变动表像）I2022年度力收子却公司所中本找益少数度东仅学所有白权兴合计股毒试他根设工具模本公M有疑R他综合收短10余公枳稳法备共分形其他小时优先度成过位其法一、上年潮末会乳86.956.的1.a6P1.%2.305.6728.326.016.221.641,862,70267.462.6

33、24.0W7.689.671.195.063.9002906.753.571.7:会计政策变党力用是情更正可一控M下全北合学Ktti：.本年龙蛾余加辆，66.5066*.052,05.6728,324.016221.64!,82,21257,册2,428.038V7.6S9,671.19105.783,571.71入农团里发变动金第减少以二”项32.N74.457.4t.657.074.66t.94.791.26程，65.12827.38O.32t.71.915.454.1（一标合枚益鎏期51.605,010.5hOO5l01.R4.522116.（二）心有。投入和她少货本32874.42.1

34、1.657.074.4521.217.383.0911.902.444.353X119.827.45I.0东投入蜕登法联5.400.050.M5.400.000.0018,000.600.022X400,003.032M住权益1.Il持行并殁入货卷3.数份文付计入折行方权益的金展R.776.922.08.776.902.094.776.9O2.es4.Mtt$090.S55,6】11.657.074.557.030.181.09反骊7555.942.92X5-科樵分配.69795.25-1X282.067.758.S87.276.50-1.587.276.SO1、提取数至公超.5K.T91.2

35、51.664,31.22,现取一般风号捧3、对国有若OA较下）的分配8.587,276.50-8,587.276.507,587.276.504、H包（RI而芍者权益内作第H1.资本公积器涧资本（成位本）2、豌余公枳报的蛋本（或校本）3.第金公织册补字花4.设定受益让H变动群器转钳存也花5,H；包绛合教菜给特留作收兑1.我处（M）零项附省1.本期程K2.安然件超（）火传书.本如用家余IM992,27.263.3139.91.090.7%26.216.65195295.185,380.19B1324797.I15.441,228.2Q7K760C2S.82城医中位.江步方与信息科拉耶用力表公司单

36、位：人工巾无公司法定代表人I主位会计工作负责人会计轨构负盒人资产负债表产注择2023年12月31口2022年12月31日流动资产货币资金250,143,871.82304,268,893.58交易性金邀资产44,021,565.6132,682,853.00衍生金融资产应收系结760.000.00应收账款十七、1151,298,267.79172,547,187.54应收款项除资123,563.47预付款项21,352,941.449,397,783.21其他应收款十七、2202,952,566.39249,335,803.80其中：应收利息应收股利存货8,980,336.3924,580,705.28合同资产.953,010.8