中重科技2023年度财务报表及审计报告.docx
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1、中重科技(天津)股份有限公司审计报告及财务报表二。二三年度些玛用于证明该审计报是否由具有执业许可的会计师W务所坐县,您可使用手机“扫一归”或进入“注册会计伸行业统一监管平台(hip:acc.mcrgoVCn)可进行卷枝.报告编码:沪24AAlXFI2E中重科技(天津)股份有限公司审计报告及财务报表(2023年Ol月Ol日至2023年12月31日止)目录页次审计报告1-5财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-121-87财务报表附注审计报告信会师报字2024第ZF10488
2、号中重科技(天津)股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了中重科技(天津)股份有限公司(以下简称中重科技)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中重科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这
3、些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中重科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:关键审计事项该事项在审计中是如何应对的(一)营业收入的确认公司主要从事热轧型钢、带钢、棒我们对公司营业收入的确认这一关键审计事项执行的主要审计程序包线材、中厚板轧制的自动化设备及括:生产线和相关备品备件的研发、工
4、(D针对产品销售收入确认,我们实施的审计程序主要包括:艺及装备设计、生产制造、技术服1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定务及销售。其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;如财务报表附注“三(二十一)及2)检查主要客户的销售合同、销售发票、收款单据、发货记录、客财务报表附注“五(三十一)”所户签收记录等原始业务单据,判断销售业务是否真实发生,收入确认述,报告期内本期实现营业收入原则是否符合企业会计准则规定;1.116,822,435.35元。由于营业收入3)对销售毛利率、主要销售客户的变动等执行分析性复核程序;是公司的关键绩效指标之一,使得4)对报告期内主要客户
5、执行函证程序;营业收入存在可能被确认于不正5)实施截止测试,检查收入是否在恰当期间确认;确的期间或被操控以达到特定目6)对销售收款进行查验,以确定是否真实收到货款。标或预期水平的固有风险,故我们(2)针对按照履约进度方法确认的收入,我们实施的审计程序主要包将营业收入的确认识别为关键审括:计事项。1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性2)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;3)选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件,包括采购合同、采购发票、入库单等;4)获取管理层提供的履约进度确认支持性文件,复
6、核履约进度确认文件并重新计算相应的收入、成本,分析是否存在异常情况;5)选取项目检杳预计总成本所依据的成本预算、采购合同等文件,评价管理层就预计总成本所作估计的合理性,对收入和成本变化原因进行了解并关注是否存在管理层偏颇的可能;6)实施截止测试,检杳履约成本是否在恰当期间确认;四、其他信息中重科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中重科技2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表
7、或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估中重科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中重科技的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是
8、对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
9、述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中重科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可
10、能导致中重科技不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(六)就中重科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本
11、期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。立信会计师事务(特殊普通合伙)中国注册会计师:陈科举(项目合伙人)院.安2地师中国注册会计师:倪金林*开计!怀中国。上海二。二四年四月二十二日中重科技(天津)股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元资产附注五期末余额上年年末余额流动资产:货币资金(一)1,563,077,699.48504,370,043.64结
12、算备付金拆出资金交易性金融资产(二)405,212,603.73衍生金融资产应收票据(三)75,827,351.66137,867,949.20应收账款(四)424,308,540.50362,630,668.25应收款项融资(五)45,866,565.1098,313,040.39预付款项(六)82,182,830.68151,455,236.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款(七)5,694,545.058,690,337.31买入返售金融资产存货(八)232133:084.73354,685,923.92合同资产(九)236,784.28171327,250,083.5
13、4持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产(十)171,486,043.0233,082,295.98流动资产合计3,242,573,545.662.078,345,578.52非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资氏期应收款(十一)31,219,054.39长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产(十二)525,618,813.50176,706,501.48在建工程(十三)19,470,700.11323,862,021.12生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产(十四)68,233,582.4369,157,753.12开发支出商誉长期待摊费用递
14、延所得税资产(十五)28,970,295.5820,174,839.44其他非流动资产(十六)1,325,405.0033,586,236.244蹴动资产合计643,618,796.62654,706,405.79资产总计3,886,192,342.282,733,051,984.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人;中重科技(天津)股份有限公司合并资产负债表(续)2023年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元负债和所有者权益附住五期末余额上年年术余额流动负债:一短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据(十
15、八)113,334.588.86227,325,547.13应付账款(十九)224,162,209.92293,004,282.81预收款项合同负债(+)217,898,622.37487,157,614.84卖出回购金独资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪战(二十)15,260,327.2016,355,663.02应交税也(二十二)16,916,093.7857,466,724.55其他应付款(二十三)1,028,954.74380,184.40应付手续费及佣金应付分保账款持仃待告负债一年内到期的非潦动负债其他流动负债(二十四)219.411.300.44163,
16、284,096.44流动负债合计808,012,097.311,244,974,113.19非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工新酬预计负债递延收益(二十五)2,705,144.991,970,794.99递延所得税负债(十五)其他非流动负债非流动负债合计2,705,144.991.970,794.99负债合计810,717,242.301,246,944,908.18所有者权益:股本(二十六)450,000,000.00360,000,000.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积(二十七)l,974l137,729.22566,76
17、3,581.45减:库存股其他综合收益专项储备(:十八)盈余公积(二十九)74,633,539.5456,350,535.52股风险准备未分配利润(三十)576,703,831.22502,992,959.16归属于母公司所有者权益合计3,075,475,099.981,486,107,076.13少数股东权益所有者权益合计3,075,475,099.981,486,107,076.13负愤和所有者权益总计3,886,192,342.282,733,051,984.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负贲人主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第2页中重科技(天津)股份有限公司母公
18、司资产负债表2023年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)资产附注十六期末余额上年年末余额流动资产:货币资金1,315,933,688.98388,370,300.01交易性金融资产405,212,603.73衍生金融资产应收票据75,827,351.66137,867,949.20应收账款(一)425,352,385.09360,796,168.25应收款项融资45,565,903.1098,313,040.39预付款项93,304,307.78148,408,781.54其他应收款(二)5,482,805.618,612,719.95存货224.312.322.3354,62
19、0,913.92合同资产236,100,281.71326,223,083.54持有待售资产年内到期的非流动资产其他流动资产127,885,170.74120,847,434.89流动资产合计2,954:976,820.711,944,060,391.69非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款31,219,054.39长期股权投资(三)650,465,358.38358,517,176.94其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产151,948,104.50176,980,463.60在建工程281,375.205,371,139.87生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产
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