江苏常熟农村商业银行股份有限公司2023年度财务报表及审计报告.docx

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1、财务报表及审计报告2023年12月31日止年度财务报表及审计报告2023年12月31日止年度内容页码审计报告卜5合并及银行资产负债表6-9合并及银行利润表10-13合并及银行现金流量表14-17合并及银行股东权益变动表18-2122-176财务报表附注Deloitte.德勤镌勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海市延安东路222号外滩中心30楼邮政编码：200002审计报告德师报（审）字（24）第P02380号（第1页,共5页）江苏常熟农村商业银行股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了江苏常熟农村商业银行股份有限公司（以下简称“贵行”）及其子公司（以下简称“贵集团”）的财务报表，包括

2、2023年12月31日的合并及银行资产负债表，2023年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵集团2023年12月31日的合并及银行财务状况以及2023年度的合并及银行经营成果和合并及银行现金流量二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分

3、、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。WorIdCIass智启非凡三、关键审计事项-续关键审计事项I该事项在审计中是如何应对的以摊余成本计量的发放贷款和垫款预期信用损失准备我们识别以摊余成本计量的发放贷款和垫款预期信用损失准备为关键审计事项，是因为以摊余成本计量的发放贷款和垫款余额对财务报表的重要性，以及贵集团在采用预期信用损失模型计量预期信用损失准备的过程中，管理层运

4、用了重大会计判断及估计。如财务报表附注八、6发放贷款和垫款的相关披露，截至2023年12月31日，贵集团以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额及应计利息为人民币206,216,230千元，相关预期信用损失准备为人民币8,838,710千元。管理层在预期信用损失计提过程中运用的重大会计判断及估计包括：模型的设计和运用、信用风险是否显著增加、是否出现减值事项、预期信用损失模型输入参数以及前瞻性信息的确定。用于确定以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失准备的主要会计政策、重要判断及会计估计参见财务报表附注三、8和附注四。针对以摊余成本计量的发放贷款和垫款预期信用损失准备，相关的审计程序主要包括：(

5、1)我们了解、评价并测试了预期信用损失准备相关的内部控制。这些控制主要包括预期信用损失模型的优化和复核、预期信用损失模型数据输入的控制、预期信用损失计算的控制、识别信用风险显著增加和已减值事项相关的控制等。(2)我们在内部信用风险模型专家的协助下评价了有关预期信用损失模型的方法论，复核了相关文档，并评估了预期信用损失模型的适用性和合理性。同时对预期信用损失模型的关键定义、参数和假设的应用进行了评估，包括违约概率、违约损失率、违约风险敞口以及前瞻性信息等。(3)我们选取样本执行了信贷审阅，以评估信用风险是否显著增加、减值事项是否发生等重大判断的合理性。我们还抽样检查了预期信用损失模型输入数据，以

6、评价数据输入的完整性和准确性；复核了预期信用损失模型相关计算。其中，对分类为阶段三的以摊余成本计量的发放贷款和垫款，我们抽样测试了管理层就相关借款人未来现金流量的估计，包括抵质押物的预计可回收金额、担保人的财务状况及担保意愿等，以评估信用损失准备金额是否存在重大错报。四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

7、或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵集团、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵集团的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

8、致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：六、注册会计师对财务报表审计的责任-续(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述

9、或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导

10、致贵集团不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)o六、注册会计师对财务报表审计的责任-续德勤华永会计师事务所

11、（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国上中国注册会计师2024年3月21日合并资产负债表2023年12月31日人民币千元项目附注八本年年末余额上年年末余额资产现金及存放中央银行款项19,345,64216,954,085存放同业款项22,653,2102,570,832拆出资金33,249,8223,

12、640,092衍生金融资产4207,959188,562买入返售金融资产5100,007发放贷款和垫款6214,226,530185,626,290金融投资：交易性金融资产713,928,54012,130,960债权投资848,694,14042,175,213其他债权投资924,175,40217,425,680其他权益工具投资10631,847760,344长期股权投资111,598,7801,508,161固定资产121,482,9281,252,895在建工程13356,697350,830使用权资产14286,840319,933无形资产15297,446293,152递延所得税资

13、产162,208,9631,936,878商誉9,4409,440其他资产171,102,244638,020资产总计334,456,430287,881,374（续）附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署:合并资产负债表-续2023年12月31日人民币千元项目附注八本年年末余额上年年末余额负债向中央银行借款198,176,1407,546,431同业及其他金融机构存放款项201,193,691890,016拆入资金219,371,2016,659,739交易性金融负债223,976,5721,725,741衍生金融负债4194,738218,256卖出回购金融资

14、产款2312,253,3829,251,207吸收存款24254,452,879219,182,495应付职工薪酰25517,103464,441应交税费26333,928464,243预计负债27166,858100,531应付债券2812,357,44014,766,793租赁负债29264,876291,869其他负债304.066,6862,203,946负债合计307,325,494263,765,708股东权益股本312,740,8832,740,856其他权益工具32719,671719,697资本公积333,251,1873,249,584其他综合收益34624,116443,

15、168盈余公积354,619,2734,619,273一般风险准备364,141,2774,141,277未分配利润379,260,0006,663,718归属于母公司股东权益合计25,356,40722,577,573少数股东权益1,774,5291,538,093股东权益合计27,130,93624,115,666负债及股东权益总计334,456,430287,881,374附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署:银行资产负债表2023年12月31日人民币千元项目附注八本年年末余额上年年末余额资产现金及存放中央银行款项112,129,62111,976,967

16、存放同业款项24,191,7744,826,833拆出资金33,249,8223,640,092衍生金融资产4207,959188,562买入返售金融资产5100,007发放贷款和垫款6173,779,954151,007,291金融投资交易性金融资产713.928.54012,130,960债权投资848.694,14042,175,213其他债权投资924,175,40217,425,680其他权益工具投资10631,847760,344长期股权投资113,175,6222.860.00:固定资产121,166,259945,251在建工程13265.337262,717使用权资产1411

17、4,313157,476无形资产15292,020285,330递延所得税资产161,871,0761,713,706其他资产17665,200386,900资产总计288.538,886250,843,332（续）附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署银行资产负债表-续2023年12月31日人民币千元项目附注八本年年末余额上年年末余额负债向中央银行借款197,732,2866,871,581同业及其他金融机构存放款项204,726,0074,250,202拆入资金219,371,2016,659,739交易性金融负债223,976,5721,725,741衍生金

18、融负债4194,738218,256卖出回购金融资产款2312,253,3829,251,207吸收存款24209,079,816182,491,639应付职工薪酬25279,572190,681应交税费26189,977353,291预计负债27165,900100,378应付债券2812,357,44014,766,793租赁负债2999,545140,495其他负债303,861,7622,102,605负债合计264,288,198229,122,608股东权益股本312,740,8832,740,856其他权益工具32719,671719,697资本公积333,249,0353,24

19、8,839其他综合收益34624,116443,168盈余公积354,619,2734,619,273一般风险准备364,141,2774.141.277未分配利淮378,156,4335,807,614股东权益合计24,250,68821,720,724负债及股东权益总计288.538.886250,843,332附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署:合并利润表2O23年12月31日止年唐人民币千元项目附注八本年发生额上年发生额一、营业收入9,870,2918,808,734利息净收入388,501,3397,611,468利息收入15,069,37613,2

20、32,723利息支出6,568,0375,621,255手续费及佣金净收入3932,244187,943手续费及佣金收入270,115389,461手续费及佣金支出237,871201,518投资收益40957,470978,024其中：对联营企业的投资收益92,00686,616以摊余成本计量的金融资产终止确认收益22,14584,832其他收益4130,02513,214公允价值变动收益/（损失）42331,695(134,869)汇兑收益/（损失）(35.541124,614其他业务收入4332,33615,330资产处置收益4420,72313,010二、营业支出5,817,4075,

21、445,128税金及附加4553,00547,014业务及管理费463,639,2083.398.245信用减值损失472,124,3061,973,225其他资产减值损失4888826,644三、营业利淮4,052,8843,363,606力口：营业外收入4921,47220,164减：营业外支出5027,50219,916四、利润总额4,046,8543,363,854减：所得税费用51539,622436,966(续)附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署:合并利润表-续2023年12月31日止年度人民币千元项目附注八本年发生额上年发生额五、净利润3,507

22、,2322,926,888（一）按经营持续性分类1.持续经营净利淮3.507.2322,926,8882.终止经营净利淮（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润3,281,5022,743,7312.少数股东损益225,730183,157六、其他综合收益的税后净额180,948(129,244)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额180,948(129,244)（一）不能重分类进损益的其他综合收益(96.374)(33,356)1.其他权益工具投资公允价值变动(96,374)(33,356)（二）将重分类进损益的其他综合收益277,322(95,888)1.权益法下可转损益的其

23、他综合收益19,451(6,050)2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动83,707(70,877)3.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用损失准备174,164(18,961)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,688,1802,797,644归属于母公司股东的综合收益总额3,462,4502,614,487归属于少数股东的综合收益总额225,730183,157八、每股收益（一）基本每股收益（人民币元）521.201.00（二）稀释每股收益（人民币元）520.980.94附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由

24、下列负责人签署:银行利润表2023年12月31日止年度人民币千元附注八本年发生额上年发生额一、营业收入7,561,6666,859,664利息净收入386,222,0775,679,910利息收入11,918,63110,612,821利息支出5,696.5544,932,911手续费及佣金净收入3949.701201,385手续费及佣金收入262,320381,896手续费及佣金支出212,619180,511投资收益40935.829957,030其中：对联营企业的投资收益92,00686,504以摊余成本计量的金融资产终止确认收益22,14584,832其他收益415,9113,099公

25、允价值变动收益/（损失）42331,695(134,869)汇兑收益/（损失(35,541)124,614其他业务收入4332,21315,330资产处置收益4419,78113,165二、营业支出4,118,6904,015,137税金及附加4543,52938,298业务及管理费462,600,9282,434,887信用减值损失471,474,2331,519,359其他资产减值损失4822,593三、营业利润3,442,9762,844,527力口：营业外收入4921,00213,762减：营业外支出5015,63813,848四、利润总额3,448,3402,844,441减：所得税

26、费用51414,301331,997(续)附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署:银行利润表-续2023年12月31日止年度人民币千元项目附注八本年发生额上年发生额五、净利淮3,034,0392,512,444（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润3,034,0392,512,4442.终止经营净利润六、其他综合收益的税后净额180,948(129,244（一）不能重分类进损益的其他综合收益(96,374)(33,356)1.其他权益工具投资公允价值变动(96,374)(33,356)（二）将重分类进损益的其他综合收益277,322(95,888)1.权益法下可

27、转损益的其他综合收益19,451(6,050)2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动83,707(70,877)3.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用损失准备174,164(18,961)七、综合收益总额3,214,9872,383,200附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署主笆会讦工作负责人会计机构负责人合并现金流量表2023年12月31日止年度人民币千元项目附注八本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额34,802,95928.623.601向中央银行借款净增加额629,4809

28、37,446存放中央银行和同.业款项净减少额58,584拆入资金净增加额2,704,3643,845,887拆出资金净减少额144,7041.408.531为交易目的而持有的金融资产净减少额229,0161,506,506回购业务资金净增加额3,001,3071.772.67收取利息、手续费及佣金的现金15,582,22213,606,675收到其他与经营活动有关的现金1,185,915173.327经营活动现金流入小计58,279,96751,933,228客户贷款和垫款净增加额30,216,67830,965,160存放中央银行和同业款项净增加额1,543,089支付利息、手续费及佣金的现

29、金5,877,7944,476,694支付给职工以及为职工支付的现金2,235,3952.122,270支付的各项税费1,257,9931,006,872支付其他与经营活动有关的现金779,562208,648经营活动现金流出小计41,910,51138,779,644经营活动产生的现金流量净额5316,369,45613,153,584（续）附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署主管会计工作负责人会计机构负责人合并现金流量表-续2023年12月31日止年度人民币千元项M附注八本年发生额上年发生额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金73,794,96643

30、,478,229取得投资收益收到的现金903,002915,691处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额47,804115,705收到其他与投资活动有关的现金48,086投资活动现金流入小计74,745,77244,557,711投资支付的现金86,475.01156,136,524购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金514,614571,370投资活动现金流出小计86,989,62556,707,894投资活动产生的现金流量净额(12,243,853(12,150,183)三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金24,682其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金24

31、,682发行债券收到的现金19,188,90930.438.112筹资活动现金流入小计19,213,59130,438,112偿还债务支付的现金21,890,00129,981,020支付租赁负债的现金108,347107,118分配股利、利润或偿付利息支付的现金786,062935,613其中：子公司支付给少数股东的股利13,97610,230支付其他与筹资活动有关的现金4,527筹资活动现金流出小计22,784,41031,028,278筹资活动产生的现金流量净额570,819)(590,166)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(566)100,340五、现金及现金等价物净增加额535

32、54,218513,575力口：年初现金及现金等价物余额5311,537,17211,023,597六、年末现金及现金等价物余额5312,091,39011,537,172附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署:银行现金流量表2023年12月31日止年度人民币千元项目附注八本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额26,574,39422,767,947向中央银行借款净增加额860,1981,397,074存放中央银行和同业款项净减少额17,722拆入资金净增加额2,704,3643,845,887拆出资金净减少额144.7041

33、,408,531为交易目的而持有的金融资产净减少额229,0161,506,506回购业务资金净增加额3,001,3071,772,671收取利息、手续费及佣金的现金12,898,84510,998,039收到其他与经营活动有关的现金1,161,207684,293经营活动现金流入小计47,574,03544,398,670客户贷款和垫款净增加额23,792,35124,685,416存放中央银行和同业款项净增加额247,637支付利息、手续费及佣金的现金5,756,4654,062,001支付给职工以及为职工支付的现金1,538,9631,557,834支付的各项税费1,018,602839

34、,788支付其他与经营活动有关的现金361,265509,141经营活动现金流出小计32,715,28331,654,180经营活动产生的现金流量净额5314,858,75212,744,490（续）附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署:主管会计工作负责人会计机构负责人银行现釜流量表-续2023年12月31日止年度人民币千元项目附注八本年发生额上年发生额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金73,794,96643,478,229取得投资收益收到的现金881,361894,697处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22.28877.225投资

35、活动现金流入小计74,698,61544,450,151投资支付的现金86,701,41756,140,104购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金450,555467,878投资活动现金流出小计87,151,97256,607,982投资活动产生的现金流量净额(12,453,357(12,157,831)三、筹资活动产生的现金流量发行债券收到的现金19,188,90930,438,112筹资活动现金流入小计19,188,90930,438,112偿还债务支付的现金21,890,00129,981,020偿还租赁负债支付的现金64,02363,631分配股利、利润或偿付利息支付的现金7

36、72,301925,383筹资活动现金流出小计22,726,32530,970,034筹资活动产生的现金流量净额(3.537,416)(531,922)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(566)100,340五、现金及现金等价物净增加/（减少）额53(1,132,587)155,077力口：年初现金及现金等价物余额537,757,3297,602,252六、年末现金及现金等价物余额536,624,7427,757,329附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署:主管会计工作负责人会计机构负责人合并股东权益变动表2023年12月31日止年度人民币千元项目本年度归属

37、于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润一、本年初余额2,740.856719,6973,249,584443,1684,619,2734,141,2776,663.7181,538,09324,115,666二、本年增减变动金额27(26)1,603180,9482,596,282236,4363,015,270（一）综合收益总额180.9483,281.502225,7303.688.180（二）股东投入和减少资本27(26).60324,68226.2861.股东投入的普通股26,08926.0892.其他权益工具持有者投

38、入资本27(26)1961973.其他.407(1,407)（三）利润分配(685,220)13.976)(699,196).提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配685.220)(13,976)(699,196)三、本年末余额2,740,883719,6713,251,187624,1164,619,2734,141,2779,260,0001,774,52927,130,936附注为财务报表的组成部分第6页至第176页的财务报表由下列负责人签署:公司负责不主管会计工作负责人会计机构负责人合并股东权益变动表-续2023年12月31日止年度人民币千元项目上年度归属于母公司股东权益少数

39、股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积般风险准备未分配利润一、本年初余额2,740,8563,246,003572.4124,619.2734,141,2774,468,1581.348.72521,136,704二、本年增减变动金额719,6973,581(129,244)2,195,560189,3682,978.962（一）综合收益总额(129.244)2.743,73183.1572.797.644（二）股东投入和减少资本3.5816.44120,0221.股东投入的普通股2.子公司合并范围变更20.96820.9683.其他3.58(4,527)(946)（三）利润分配(548,171)10.230)(558,401).提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配(548,171)(10,230)(558,401)（四）