中国巨石2023年度审计报告.docx

《中国巨石2023年度审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中国巨石2023年度审计报告.docx（161页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、起始页码134579101113中国巨石股份有限公司审计报告众环审字（2024）O100619号目录审计报告财务报表合并资产负债表合并利润表现金流表资产负债表利润表三5三表rt-l,j,1f,tf.rct(4UaZhsn(t.Rudu”iy.n中审众环JrZhonoshenzhonghuah中,众年畲H“务所（挎BHiI仑伙）氐汉市中融166号长;!产业大1718H4300审计报告众环审字（2024）（Hoo619号中国巨石股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了中国巨石股份有限公司（以下简称“中国巨石公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并

2、及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国巨石公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国巨石公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关

3、键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）玻纤及其制品相关收入确认关键审计事项该事项在审计中是如何应对的如财务报表附注“四、24、收入”1、了解公司销售与收款循环内部控制并进行有效所述，中国巨石公司玻纤及其制品相关性测试；件收入于客户取得相关商品控制权时确2、检查公司销售玻纤及其制品相关的合同条款，认。评价公司玻纤及其制品相关的收入确认政策是否关键审计事项如财务报表附注“十六、3分部信息”所述，2023年度玻纤及其制品相

4、关的收入金额为144.23亿元，占公司本年度主营业收入的99.06%,由于玻纤及其制品相关的收入对公司的重要性，因此，我们将中国巨石公司玻纤及其制品相关收入确认识别为关键审计事项。该事项在审计中是如何应对的符合行业惯例、公司实际丽莉关会计准则的要求；3、就本年确认的玻纤及其制品相关的收入，选取样本，检查相应的合同、出库单、销售发票、提货单、签收单、船期等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；4、将海关系统的报关明细和账面外销收入进行核对，就出口销售金额向海关进行函证；5、执行截止测试，核对出库单、提货单及船期的具体时间，并从船运公司官网检查货船实际离港I日期，以评估销售收入是否在恰

5、当的期间确认。四、其他信息中国巨石公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中国巨石公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任中国巨石公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编

6、制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中国巨石公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国巨石公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中国巨石公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

7、期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

8、性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国巨石公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国巨石公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就中国巨石公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

9、指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益张士敬中国武汉2024年3月18日合并

10、资产负债表2023年12月31日编制单位：中国巨石股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：货币资金六、13,126,268,154.162,635,927,627.07交易性金融资产六、23,822,655.984,121,634.66衍生金融资产应收票据六、3986,597,496.17285,125,689.74应收账款六、41,476,541,268.891,589,889,461.75应收款项融资六、51,407,810,800.781,557,717,208.24预付款项六、671,625,559.6360,689,397.50其他

11、应收款六、71,412,198,444.431,425,070,640.75其中：应收利息应收股利存货六、84,533,115,068.604,128,658,445.26合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、9369,925,089.13229,498,451.54流动资产合计13,387,904,537.7711,916,698,556.51非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资六、101,651,722,050.061,418,991,587.45其他权益工具投资其他非流动金融资产六、114,864,840.024,864,840.02投资性房地产固定

12、资产六、1231,858,734,497.7228,903,405,307.61在建工程六、133,085,946,656.884,513,922,703.79生产性生物资产油气资产使用权资产六、1424,115,172.574,022,384.26无形资产六、151,064,535,943.98944,729,230.09开发支出商誉六、16469,968,092.97469,968,092.97长期待摊费用六、172,870,419.793,228,630.93递延所得税资产六、18418,816,232.23400,602,610.37其他非流动资产六、19104,479,615.215

13、3,236,744.89非流动资产合计38,686,053,521.4336,716,972,132.38资产总计52,073,958,059.2048,633,670,688.89公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：中国巨石股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债：短期借款六、216,246,170,212.344,359,584,343.15交易性金融负债衍生金融负债六、2215,092,120.0116,498,549.37应付票据六、23552,827,049.02873,

14、262,429.08应付账款六、242,828,440,118.662,803,027,289.85预收款项合同负债六、25507,422,650.32501,721,984.89应付职工薪酬六、26701,374,074.97853,506,790.81应交税费六、27392,643,463.10402,344,941.82其他应付款六、28318,807,840.79280,853,359.33其中：应付利息应付股利35,407,183.79持有待售负债一年内到期的非流动负债六、291,703,036,017.301,829,970,368.76其他流动负债六、301,186,948,08

15、0.27846,565,287.49流动负债合计14,452,761,626.7812,767,335,344.55非流动负债：长期借款六、315,240,668,494.534,309,162,800.23应付债券六、32799,920,000.001,499,385,833.48其中：优先股永续债租赁负债六、3313,748,190.093,182,591.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益六、34920,326,328.36645,510,859.34递延所得税负债六、18606,941,713.05578,807,466.89其他非流动负债六、3541,359,925.91

16、32,795,994.40非流动负债合计7,622,964,651.947,068,845,545.38负债合计22,075,726,278.7219,836,180,889.93股东权益：股本六、364,003,136,728.004,003,136,728.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、373,194,978,470.683,194,978,470.68减：库存股其他综合收益六、38230,275,868.31144,750,246.56专项储备盈余公积六、391,255,001,347.131,078,400,743.11未分配利润六、4019,958,609,387.5

17、319,176,402,269.70归属于母公司股东权益合计28,642,001,801.6527,597,668,458.05少数股东权益1,356,229,978.831,199,821,340.91股东权益合计29,998,231,780.4828,797,489,798.96负债和股东权益总计52,073,958,059.2048,633,670,688.89公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并利润表2023年1-12月编制单位：中国巨石股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度一、营业总收入14,875,802,391.8020,192,222,9

18、64.59其中：营业收入六、4114,875,802,391.8020J92,222,964.59二、营业总成本12,558,102,239.3014,860,012,824.86其中：营业成本六、4110,710,222,075.8613,004,199,984.94税金及附加六、42221,616,942.44170,198,214.57销售费用六、43172,508,741.22157,557,768.51管理费用六、44702,853,064.50685,129,891.19研发费用六、45519,365,367.39577,046,498.71财务费用六、46231,536,047.

19、89265,880,466.94其中：利息费用383,531,878.60409,933,125.19利息收入143,312,392.11126,677,531.33力口：其他收益六、47322,278,465.20276,085,718.35投资收益（损失以“一”号填列）六、48209,261,376.72-32,367,113.75其中：对联营企业和合营企业的投资收益35,441,710.1065,763,120.23以撞余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号填列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）六、4913,796,958.62-18,613,674.18信

20、用减值损失（损失以“一”号填列）六、50-17,442,255.6228,634,546.81资产减值损失（损失以“一”号填列）六、51-4,781,411.70-34,796,551.15资产处置收益（损失以“一”号填列）六、52935,050,584.532,573,074,377.00三、营业利润（亏损以“一”号填列）3,775,863,870.258,124,227,442.81力口：营业外收入六、5326,816,261.6516,774,449.56减：营业外支出六、5494,901,467.88101,852,413.31四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）3,707,778,

21、664.028,039,149,479.06减：所得税费用六、55550,467,489.971,218,854,471.62五、净利润（净亏损以“一”号填列）3,157,311,174.056,820,295,007.44（一）按经营持续性分类1、持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）3,157,311,174.056,820,295,007.442、终止经营净利润（净亏损以“一”号填列）（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“一”号填列）3,044,441,957.136,610,015,911.862、少数股东损益（净亏损以“一”号填列）112,869,216.92

22、210,279,095.58六、其他综合收益的税后净额106,231313.36432,960,672.87（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额85,525,621.75341,593,260.961、不能重分类进损益的其他综合收益（1）重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风唆公允价值变动（5）其他2、将重分类进损益的其他综合收益85,525,621.75341,593,260.96（1）权益法下可转损益的其他综合收益792,795.48（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金

23、额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额84,732,826.27341,593,260.96（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额20,705,691.6191,367,411.91七、综合收益总额3,263,542,487.417,253,255,680.31（一）归属于母公司股东的综合收益总额3,129,967,578.886,951,609,172.82（二）归属于少数股东的综合收益总额133,574,908.53301,646,507.49八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.761.65（二）稀释每股收益（元/股）0.

24、761.65公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并现金流量表2023年1-12月编制单位：中国巨石股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金11,273,267,199.1917,334,533,625.55收到的税费返还346,289,176.53372,240,885.56收到其他与经营活动有关的现金六、56(1)882,499,910.19756,310,590.41经营活动现金流入小计12,502,056,285.9118,463,085,101.52购买商品、接受劳务支付的现金7,831,226

25、,508.009,189,957,489.19支付给职工以及为职工支付的现金2,066,115,893.382,004,560,583.76支付的各项税费1,443,696,220.022,700,654,618.81支付其他与经营活动有关的现金六、56(2)293,794,811.16443,851,432.45经营活动现金流出小计11,634,833,432.5614,339,024,124.21经营活动产生的现金流量净额867,222,853.354,124,060,977.31二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金6,449,904,220.00取得投资收益收到的现金486,0

26、02,637.5045,447,422.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,543,172,960.703,245,965,557.15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7,955,748.2812,752,445.91收到其他与投资活动有关的现金六、56(3)36,462,878.2120,373,329.85投资活动现金流入小计2,073,594,224.699,774,442,975.67购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,459,995,313.745,547,040,437.08投资支付的现金480,537,948.005,330,221,54

27、0.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金六、56(4)34,729,083.08143,784,131.69投资活动现金流出小计1,975,262,344.8211,021,046,108.77投资活动产生的现金流量净额98,331,879.87-1,246,603,133.10三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金60,000,000.009,800,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金60,000,000.009,800,000.00取得借款收到的现金7,731,086,705.5612,114,112,803.43收到其他与筹资活动

28、有关的现金六、56(5)7,540,000,000.004,610,000,000.00筹资活动现金流入小计15331,086,705.5616,733,912,803.43偿还债务支付的现金7,989,486,416.9613,575,875,744.38分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,503,305,179.202,364,357,305.78其中：子公司支付给少数股东的股利、利涧1,314,820.0074,945,414.45支付其他与筹资活动有关的现金六、56(6)5,308,567,904.293,260,423,953.33筹资活动现金流出小计15,801,359,500.

29、4519,200,657,003.49筹资活动产生的现金流量净额-470,272,794.892,466,744,200.06四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,209,498.83-7,670,386.64五、现金及现金等价物净增加额496,491,437.16403,043,257.51力口：期初现金及现金等价物余额2,629,776,717.002,226,733,459.49六、期末现金及现金等价物余额3,126,268,154.162,629,776,717.00公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:合并股东权益变动表2023年142月公司负责人:主管会计工作负责人:会

30、计机构负责人:编制单位：中国巨石股份有限公司项目2023年度归履于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益rn盈余公积未分BB利润小计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他4,003,136,728.003,194,978,470.68144.750,246.561,078,400,743.1119,176.40269.7027,597,668,458.051,199,821,340.9128,797,489,798.96二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列）（一）综合收益总额（一）股东投入和减少资本1

31、、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入费本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他（=利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准普3、对股东的分配4、其他（四）股东权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公枳转增资本（或股本）3、盈余公枳弥扑亏损4、设定受益计划变动额结转用存收益5、其他综合收益结转留存收益6、其他五）专项偌备1、本期提取2、本期使用六）其他4,003,136,728.003.194.978.470.68144.750,246.5685.525,621.7585.525,621.751,078,400,743.11176,600,604.02176,600,604

32、.02176,600,604.0219,176,402,269.70782,207,117.833.044,441,957.13-2,262,234,839.30-176,600,604.02-2,085,634,235.2827,597,668,458.051,044,333,343.603,129,967,578.88-2,085,634,235.28-2,085,63435.281,199,821.340.91156,408,637.92133,574,908.5360,000,000.0060,000,000.00-37,16670.61-37,16670.6128,797,489,7

33、98.961,200,741,981.523,263,542,487.4160,000,000.0060,000,000.00-2,122,800,505.89-2,122,800,505.89四、本年年末余额4,003,136.728.003.194.978.470.68230275*868.311.255.001.347.1319.958.609.387.5328.642,001.801.651.356.229.978.8329.998.231,780.48本报告书共143页第5页合并股东权益变动表（续）项目2022年度归属于母公司股J港国1国少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公

34、积减：库存股其他综合收益盈余公积一股反险准缶未分配利润其他小计其他一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余领三、本期增减变动金额（减少以“一”号填加（一）综合收益总二）股东投入和减少资本1、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入费本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他三）利润分配1、提取盈余公枳2、提取一般风险准各3、对股东的分配4、其也（四）股东权益内部结转k资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、设定受益计划变动额结箱留存收益5、其他综合收益结转留存收益6、其他（五）专项储备1、本期提取2、本期使用六）其

35、他四、本年年末余额4.003.136.728.004,003,136,728.004.003.136.728.003,194.978.470.683,194,978,470.683,194,978,470.68-196.843,014.40-196,843,014.4034193,260.96341,593,260.96144.750J46.56857,516,884.52857,516,884.52220,883,858.59220,883.858.59220,883,858.591,078,400,743.1114,708,775,845.8714,708,775,845.874.467.

36、626,423.836,610,01S.911.86-2,142,389,488.03220,883,858.59-1,921,505,629.4419.176.402.269.7022,56764,914.6722,567.564,914.675.030,103,543.386,951,609,172.82-1,921405,629.44-1,921,505,629.4427,597,668,458.05953,741,245.51953)74145.51246,080,095.40301,646,507.499,206,665.479,800.000.00593334.53-64,773,

37、077.56-64,773,077.561,199,821,340.9123,521306,160.1823,521306,160.185.276.183.638.787,25355,680.319,206,665.479,800.000.00-593,334.53-1,986,278,707.00-1,986,278,707.0028,797,489,798.96公司负费人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:本报告书共143页第6页资产负债表2023年12月31日编制单位：中国巨石股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产：货币资金368,9

38、76,822.59901,324,446.40交易性金融资产3,822,655.984,121,634.66衍生金融资产应收票据675,952,554.23155,860,027.04应收账款十七、11,038,590,151.076,237,864,453.01应收款项融资1,140,238,082.561,192,138,824.41预付款项19,570,776.082,835,928.49其他应收款十七、27,227,134,534.502,107,065,848.31其中：应收利息应收股利1,600,000,000.002,100,000,000.00存货780,785,519.551

39、,001,408,303.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产14,285,278.00流动资产合计11,255,071,096.5611,616,904,743.93非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十七、311,821,212,146.5211,513,162,515.93其他权益工具投资其他非流动金融资产4,864,840.024,864,840.02投资性房地产固定资产87,668.82114,947.71在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产3,193,438.801,885,071.51开发支出商誉长期待摊费用2,848,996.

40、413,228,630.93递延所得税资产16,222,575.6715,603,256.93其他非流动资产31,745,475.0038,246,837.91非流动资产合计11,880,175,141.2411,577,106,100.94资产总计23,135,246,237.8023,194,010,844.87公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：中国巨石股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动负债：短期借款410,347,611.11994,513,983.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据3,932,827,049.022,756,151,624.96应付账款1,407,617,812.661,586,618,894.68预收款项合同负债628,457,776.41305,866,560.41应付职工薪酬1,673,744.703,866,542.82应交税费65,858,384.888,001,678.87其他应付款956,162,210.861,175,811,011.65其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债7