常州市农村小额信贷问题研究分析 财务管理专业.docx

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1、摘要农村小额信贷作为一种特殊的信贷方式，为农村扶贫和农村经济建设发挥了重要作用。我国农村小额信贷具有规模小、成本高、无抵押等特点，项目收益不高、风险大，小额信贷机构的可持续性较差，小额信贷发展难以形成规模。建立完善的农村小额信贷服务体系，为农村小额信贷的发展营造一个有利的发展环境，以市场化的方式促进小额信贷的发展，是目前我国农村金融领域亟待解决的问题。常州市是一个传统的农业大市，农业基础薄弱，农民增收缓慢，农村相对落后问题还很突出。常州市的小额信贷经过多年的持续发展，取得了一定成绩，但是随着小额信贷的不断开展，一些新的缺陷也出现在了人们的面前，小额信贷机构的前景不容乐观。因此，如何使常州市的小

2、额信贷保持生命力，继续为推动农村经济发展发挥出它所应用的作用，是个值得研究的课题。本文通过对常州市农村小额信贷发展现状、面临的困境分析，提出进一步推进常州市农村小额信贷可持续发展的有效举措。关键词：农村小额信贷；信贷方式；农村资金市场AbstractRuralmicrocreditasaspecialformofcredit,whichplaysanimportantroleinruralpovertyreductionandeconomicdevelopmentinruralareas.China,sruralmicrocredithassmallsize,highcost,nonmortg

3、agecharacteristicsprojectincomeisnothigh,theriskisbig,poorsustainabilityofmicrofinanceinstitutions,thedevelopmentofmicrofinanceisdifficulttoformscale.Theestablishmentandperfectionoftheruralmicrocreditservicesystem,createafavorabledevelopmentenvironmentforthedevelopmentofruralmicrocredit,market-orien

4、tedapproachtopromotethedevelopmentofmicrofinance,iscurrentlyChina,sruralfinancialproblems.JiaMusicityisatraditionalagriculturalcity,agriculturalinfrastructureisweak,theslowincreaseoffarmers*income,ruralareasarerelativelybackwardproblemsstilloutstanding.JiaMusiCitymicrofinanceaftermanyyearsofsustaine

5、ddevelopment,hasmadesomeachievements,manyruralbeganmarchingtowardsthewell-to-dosociety.Butwiththecontinuousdevelopmentofthedefectsofmicrofinance,somenewlevelalsoappearsinfrontofpeople,microfinanceinstitutionsisnotoptimistic.Therefore,howtomakethecityofJiaMusimicrofinancemaintainvitality,continuetopl

6、ayitsroletopromotethedevelopmentofruraleconomy,isatopicworthyofstudy.Inthispaper,fromthedevelopmentofinternationalanddomesticmicrocredithistoryandreality，throughanalysisandstudyoftheimportantproblemsforthedevelopmentofmicrocreditstatus,JiaMusiCity,topromotethesustainabledevelopmentofruralmicrofinanc

7、eJiaMusicity;theJiaMusicityruralmicrofinanceinstitutionanalysis,evaluationofruralmicrofinanceperformancelevel,toprovidesupportforthegovernmenttoformulatepoliciesrelatedtothedevelopmentofmicrofinance;throughtheanalysisandresearchoftheexistingproblemsintheconstructionofruralmicrocredit,forthegovernmen

8、ttofindproblems,solveproblems,improveandenhancethefinancialstrategytoprovidedecision-makingreference;effectivewaybyexploringtheimprovementofRuralMicrocreditsystem,tofurtherpromotetheruralmicrofinancesustainabledevelopment,promoteruralfinancialmarket,improvethecapitalefficiency,sothatfarmersgetmorefi

9、nancialservices,promotingtheruralcreditmarketdevelopment,promotetheruralfinancialreform.Keywords:ruralmicrofinance;JiaMusi;ruralcapitalmarket目录摘要1Abstract31.绪论72 .农村小额信贷的相关理论92.1 农村小额信贷的概念与特征92.2 农村小额信贷的有关理论102.3 农村小额信贷与“三农”发展113 .常州市农村小额信贷的发展现状143.1 农村小额信贷多种发展模式并存143.2农村小额信贷发展目标多样化153.3农村小额信贷的目标群体选

10、择趋于多样化163.4农村小额信贷的组织和机构逐渐多样化173. 5农村小额信贷的还款率逐步提高184.常州市农村小额信贷发展中存在的问题与成因184.1 信贷资金供给不足184. 2信贷机构风险防范意识薄弱204. 3管理体制混乱产品归属不明205. 4小额信贷利率水平偏低225.进一步推进常州市农村小额信贷发展的对策235.1发展多类型多层次农村金融机构和业务235.2拓宽资金来源，放宽利率限制245.3建立税费减免通过金融机构反哺农村实体经济的有效机制2654地方政府加强信用体制建设拓展农村金融财产类型加强信贷支持力度2755加大监管统筹做实农村小额信贷相关机构的激励制度采取多手段发展2

11、8结论30参考文献321 .绪论我国目前的国情正式从温饱到小康的转变，人民消费也是如此，所以农民消费型的信贷也会随之转从而，不在仅仅局限于生活的需求，还有建设房屋、买大的家用电器等方面的用途。我国农民消纲型的信贷从小量的代贷转变成有目的性的高额的需求，因此，人民贷款的需求也多种多样。随着小额贷款的不断可持续发展其范围将越来越广，这就要求质和量两方面统一才能趋势线，所谓小额贷款的质就是其实行机构的可持续性；所谓量是指其业务的涵盖面和规模。在过去的国情下，农村小额信贷业务一般是针对种植和养殖这两大行业，现在我国有很多科学技术类、个性的、农业方面的订单以及很多民营企业开始壮大我国的农村经济，因此，过

12、去农村的小额贷款越来越少。一些种植商户、养殖商户、从农村走向城市的商户、规模较小的加工商，对子女教育方面有困验的家庭等，他们进行小额的贷款一般用于种植和养殖时所需的生产成本，农村中个体户经营中所需费用，为农村田地中的水利条件准备资金，农村父母为其子女筹备教育资金等。贷款作用的增加提高了我国农业种植业的种植环境，提高了农民的整体收入和生活质量，贷款的功能包括了一切与创业和消费有关的项目，可以贷款的人员也从最开始的农民增加到社会的每个阶层。2 .农村小额信贷的相关理论2.1 农村小额信贷的概念与特征小额贷款的可持续性是指小额贷款从其贷款中如何能够保证操作的成本、贷款带来的损失、从何凑集资金成本以及

13、贷款后的预期利润。小额贷款在如何实现为低收入人群提供资金贷款和保证较高的还贷比率的同时，还能实现其自身的成本弥补，这是小额信贷能否实现可持续性的重要问题。这一问题如今已经成为金融学家在学术界关注的热点，也是金融人士继续解决的问题。国际小额信贷的根据其目标差异分类，分为福利型和制度型两大类。其中福利型小额信贷主要强调的是扶贫，不已盈利为主要目的主要围绕目标服务为其重心；制度型小额信贷主要强调其运营机构的可持续新，以小额信贷机构财务能够自给自足为其经营可持续性主要目标近年来，根据国际金融社会的发展和时代的进步，对于小额信贷的可持续发展也得到了广泛认同。国际的主流观点是认可制度型机制的，所以很多国际

14、小额信贷机构正从福利型向商业型转变，其不仅要为客户提供其最基本的信贷业务，而且要方式多元化，多样化的金融服务，使小额信贷能够更好的进行金融转变从而达到微型金融的转变。由于更多的小额信贷机构逐渐在关注可持续发展，所以其福利型信贷和制度型信贷的目标差异在逐渐减小，这也显示了国际小额信贷的基本发展趋势。2.2 农村小额信贷的有关理论特点一：农村信用社的小额信贷是为收入在中低层次的农民提供。这种信贷方式不需要贷款者支出抵押和提供担保，办理也比较简单、方便，额度不高，限期也不长，贷款的额度是100O元至10万，有的地区可以贷款30万，时间一般不能高于一年。特点二：农村信用社的贷款利率有浮动的特点，我国的

15、央行的利率是从0.9至2.3倍，这种的利率安排方式为小额的信贷发展提供了资金基础。2.3 农村小额信贷与“三农”发展我国的“三农”问题在实行农村信用社的小额贷款后得到了解决。一方面它解决了农村贷款较难的情况。据我国相关部门统计，我国到2007年底，农村合作农民的贷款剩余额度为12000多亿。有2000多亿是农民的小额贷款的剩余金额，1300多亿是农民联保的剩余金额，有7700多万人获得了贷款，这个数据占有我国所有农户的三成以上，占我国满足贷款条件的60%左右，有3亿以上的农户从中获益。另一方面农村信用社的小额信贷很好的解决了农民经济上的困难。贷款手续简单、方便，农村信用社为有生产能力且收入中低

16、层次的农民发放了贷款证明，并核算每位农民能够贷到的款额，且无需提交抵押和担保，这给农民提供了贷款的方便。2.2.2农村信用社的小金额贷款也减少了农村的高利贷。我国的经济与社会发展的情况，造成了我国农村中金融机构很少的结果，机构内能提供的服务也很少，尤其是2007年之前，我国的邮政储蓄机构只能存钱，不能贷款。我国在建设初期，曾在农村调走了大部分的资金，因此农村的资金有限，再加上农业银行的农村业务被减少，因此，解决农村资金的问题就成了农村信用社独自的责任。这样形成农村资金提供减少，信用社加强的垄断，有大量的农民申请资金但是银行有满足不了的时候，农村所需资金在农村信用社无法获得时，并出现了很多高利贷

17、。农村信用社的小额贷款出现后,农村信用社开始根据每位农民的实际情况和其信用情况，审核农民可贷到的款额，在规定的时间内不需要担保和抵押的贷款，方便了农户贷到的款项的利率比高利贷低，降低了农民经济上的压力，限制了我国高利贷在农村的方展，也使农村的金融有了好的发展。3.常州市农村小额信贷的发展现状3.1 农村小额信贷多种发展模式并存根据经验调查显示，我国的小额信贷在发展的过程中如果要运转起来就一定要和金融机构中的金融需求，文化背景，或者社会制度等环境进行结合。我们能够从实际的运转过程中看出来，常州小额的信贷在推广阶段等模式中的组织形式或者运转的机制都有很大的差异，这些发展中经历的模式一定要和多种模式

18、并存。表2-1农村小额贷款与总贷款的不良贷款率单位：%年份2009201020112012总贷款47.5642.3734.1624.58小额贷款26.59.676.912.12总的来说，常州市汤原县中的小额信贷如果能够按照资金的来源区分，可以分为三种类型，第一就是以国际机构来捐助或者贷款的资金的来源，大部分的人都会以民间或者半官半民的形式来运转小额信贷的项目问题，第二就是以国家政策来扶贫资金的来源，以政府的机构或者中国农业银行来运转的小额信贷的扶贫政策，第三：以农村信用社的存款和整个中国银行为贷款的资金来源开展的农户中的小额信用贷款和联保贷款的信息，这种贷款在整个贷款业务中是必不可少的。因为小

19、额信贷的目标或者扶贫的对象都不同，因此常州汤原县中的农村小额信贷在业务中的能够划分为以下几类：小额信贷的扶贫政策，农户联保政策，农户小额信用贷款也就是所谓的个人贷款的模式。金融机构中的业务有三种分类：小额信贷主要集中在农户联保贷款和小额信息贷款的两种类型上。农村实行的小额信贷业务存在的公益化和扶贫性都能以中国农业银行，农村信用社等问题开展金融机构的小额信贷项目的政府主导。在非政府的小额信贷机构中，大部分的人都应该通过和地方政府相结合的扶贫业务，妇联或者残联等业务相结合完成。3.2农村小额信贷发展目标多样化根据现状来看，小额信贷在扶贫和金融机构中都呈现出可持续发展的目标。我国农村的小额信贷在目标

20、和服务对象中出多样化的趋势，而且在发展的过程中呈现出的侧重点也是不一样的。比如说在一些贫困的地区内，扶贫现象为了能够让农村小额信贷的目标的服务对象是贫困人口；在相对发达的农村地区，农村的小额信贷已经成为新农村发展的重要促进力量，这种小额信贷能够帮助农民增收收入，提高人民的收入水平。并且在提高生活水平的基础上也是有很重要的影响。中国银监会为了提高小额信贷额度、放宽贷款用途，我国的农村小额信贷发展目标多样化能够更好地说明我国农村小额信贷的发展目标和任务，这种任务在本质上有了实质性的变化，也就是说在原来扶贫目标的基础上，要担负起促进农民增收、推动新农村建设的任务。根据现在的情况来说，常州汤原县的农村

21、小额信贷的发展过程涉及到的范围越来越大，针对的对象也是越来越多，在农业产业中，所能具备的基础条件以及各个方面的保护措施都能够涉及到并且在此基础上不断的发展，这种可持续发展的状况将会不断地得到提高。3.3农村小额信贷的目标群体选择趋于多样化社会上把实行的各种农村小额信贷的问题根据在经营的过程中遇到的状况分为扶贫行和商业型，其中这两种状况也被称为福利性和制度型。其中商业型，也就是所谓的制度型以高于银行的贷款利率为主维持社会的发展状况，扶贫型也就是所谓的福利型主要是以扶贫为主要目的的，这种关系不会要求利息的计入成本。常州城市中，大部分的人采用的是农村小额信贷为主的人，而且大部分的人是男性，但是其中一

22、些小额的信贷的项目本身所有的具有比较明显的特点的群体是妇女等特定的群体为主要客户。常州汤原县农村小额信贷主要面对的群体是农村所有的具备贷款信息需要的客户群体，而且大部分的贷款者是以家庭为主要对象的，而且大部分的人士男性，农村信用社中能够面对的是一种私营企业中的小额信贷。所谓的小额信贷或者具有区域性特点的小额信贷机构是一种商业化的作战战略，它的目标是拥有强大力量的生产能力，以及贷款有需求的个人或者比较小的企业等。3.4农村小额信贷的组织和机构逐渐多样化我国国有银行实施的多种经营战略，在小额的信用贷款逐渐上升的过程中，越来越多的客户能够随着经济的提高而提高，贷款主要面对的对象是我国一些大型的企业，

23、国有的大型银行都会把在农村社区设置的一些网点进行取消，我国除了在农村等地区的扶贫组织之外，在金融机构的小额信贷贷款的集中力量之外，还能够在农村信用社中比较集中的农村信用社等金融机构，随着我国经济的不断发展和农村体制的不断改革，我国渐渐的出现了农村银行的金融机构等区域性的银行机构，农村小额信贷逐步转向多样化的组织和机构。到现在为止，常州市开展小额信贷业务的机构主要有金融机构和小额贷款组织两大类。3. 5农村小额信贷的还款率逐步提高农村小额信贷的还款率以及拥有资金的效率决定了农村小额信贷的管理在运作的过程中对设计的合理性结构，这种设计结构的有效性能够直接影响小额信贷的管理，在发展的过程中，我们只有

24、不断地发展小额信贷，才能够更好的获得社会的可持续发展。常州在发展的过程中，设计合理，结构分明，这种现状能够明确小额信贷的还款率，并且让这种还款率在发展的国策怀念高中不断得到提高。4.常州市农村小额信贷发展中存在的问题与成因4.1信贷资金供给不足我们从运转的初始资金来源来看，我国非政府组织的小额信贷能够对国际资金的依赖性相当高。一方面，随着我国经济的不断提高，市场经济的整体水平也越来越高，我国国际组织慢慢减少对中国的捐赠数量。另一个方面，捐赠资金慢慢向那种规模比较大，发展的比较快的小额信贷机构靠拢。在市场经济的发展状况中，一些商业型的融资都会让非政府的小额信贷在相对贫困的地区进行扶持弱势群体，这

25、种人在商业银行中被认为是缺乏商业的价值的人群，因此非政府组织小额信贷得不到商业银行的信任，也就激发不了他们向穷人贷款的兴趣。再加上我国非政府组织小额信贷业务的经营状况并不是特别的满意，那么非政府组织不能获得商业化的融资的支持，其中一些相对规模小，成立时间短的非政府组织的小额信贷项目，这种状况不能获得资金的捐赠，因此便会撤销这种捐赠的资金。农村在发展的过程中，针对农村信用社开展的农户小额信贷机构中为了解决个人的贷款之外还要依靠银行等机构来贷款。其中农业为了能够更好的发展政府的扶持，也要考虑道德风险等信贷的问题。这种机制并不能完全依靠央行发放再贷款，我们在发展的过程中需要寻求新的途径加大资金来源。

26、农村资金外流严重的现象，要逐步建立一个机制，促使从农村出去的资金再流回农村。对于新成立的商业性小额贷款公司，现有的小额信贷试点规定小额贷款公司是只贷不存，这种现象并不能吸收低成本的储蓄来扩展自己的业务，也不能从银行获得商业性贷款用于小额信贷，一被允许的资金来源只能是捐赠、再贷款、自有资金等，资金来源单一。而依靠国内外的捐赠，将永远不可能发展出可持续的小额信贷机构。如果不放开对小额贷款机构国内与国外资金来源的限制，会更进一步限制小额信贷的发展。4. 2信贷机构风险防范意识薄弱信贷机构中的贷款风险管理的意识并不是很强。随着我国贷款行业的范围的拓展，商业性贷款能够快速增加，风险管理的经营思想和管理意

27、识并没有完全建立起来，而且风险意识相当薄弱。对于处于商业型贷款的业务领域中，对其的管理缺乏一定的管理机制和认识了解，那么不能够完全适应商业的贷款风险。甚至一些个别的管理机制人员的法律意识相当薄弱，职业道德也很差，那么为了能够谋取私利，贷款带来的风险会不可避免。4. 3管理体制混乱产品归属不明非政府组织在小额信贷的机构中主要是靠国际上的捐赠。中华人民共和国公益事业捐赠法第七条明确规定公益性的社会团体在受到捐赠的财产和增值业务方面都有了一定的公共财产，因为这些财产受到国家的保护，所以无论是单位还是个人都不能够侵占这种进入机构。在国家中，我们外援的资金管理能够具有国有资产，他们对小额信贷的资金使用的

28、份内的工作或者责任。其中非政府组织的小额信贷机构能够制约经济的可持续发展。地方政府认为国有资产应该受到地方政府的管理和使用，外来资金主要是要帮助个别的贫困用户摆脱贫困，并且一些政策应该让地方所有，他们是受援助的具体单位。小额信贷机制能够更好地捐助资金，这种机构建立在金融机制中，是机构建立的前提和基础，他们是受到捐赠的具体单位，会享有任何资金的所有权。在非政府组织小额信贷的实践过程中，各方对产权归属的分歧直接影响了小额信贷业务的开展。地方政府基于“所有者”的身份，派出工作人员管理非政府组织的运作。但由于政府部门的理念和小额信贷理念之间的差距，当政府目标和小额信贷目标发生冲突时，小额信贷目标往往会

29、让政府目标，因此在发展的过程中便会出现大量的不良资产。对于金融机构中的产权和治理上都是相互结合的，这两种状况之间都有着相对明确的产权安排，并且能够有一定的资金问题，这种制度或者机制能够管理资金问题，我国非政府组织管理的经济效益以及机构的运营状态都不会更好地联系。如果能够建立良好的治理机构，那么我们非政府实行的信贷机构能够根据机构设计的理念，并且能够根据外部经验和具体地区的情况都会形成不一样的类型。这种小额信贷能够促进网络进行规划分类，其中主要是有协会之间不同的组织类型和多种模式。协会之间的组织形式能够从根本上摆脱政府机构中产生的特殊影响，这种模式在发展的过程中都能够让信贷资金在使用上受到更大的

30、影响，这种现状能够让非政府组织模式中的可持续发展作为整个机构中的宗旨和目标，并且在实现操作上进行扶贫业务，这种现状的发生影响了贷款的风险控制和使用效果。4.4小额信贷利率水平偏低在常州农村，向农民提供低息或者免息的小额扶贫贴息贷款政策由政府及小额信贷组织推动实施，这项政策国家财政主要从从扶贫款中拨款对农民进行贴息补助。但在实践中，这项政策没有得到有效地实施，更加没有达到预期的目的。这背后的原因有很多，比如工作人员不按政策规定执行、对外宣传不足导致农民对这项政策知之甚少，以及发放贷款的行为不规范等；此外，没有强有力的监督机制的约束，并且小额信贷的违约成本较低，致使信贷款没有发挥其应有的作用而常常

31、被用作其他地方，例如有的农户在获得信用贷款之后，将款项用于个人消费、还债、或缴纳罚款，甚至赌博等；部分农户在自己不需要此项款项时，依然贷款并将其借给别人。由于缺乏强有力的强制措施，低息贷款被部分农民当做是救济款，造成贷款的还款率很低。如果这种情况没有得到制止，发展下去，不但会造成国家财政资源的浪费，更可能导致贪污腐败的现象。从某个角度来说，小额贴息贷款政策现在的处境使得三方都没有好处：小额扶贫贴息贷款由于他低息的特殊性，使得真正困难的农户申请资金的难度加大，申请成功之后，也可能造成贷款人的成本大大增加。由于低息，使得小额信贷没有多大的利润，银行不愿意开展工作，银行的成本也会增加，导致政府和银行

32、的负担双双加重，偏离了政府出台小额扶贫贴息贷款以帮助农民致富的目的；小额信贷的组织机构需要一定的成本以维持其费用支出，包括人员成本、办公耗材费、交通通信费等，如果没有高利息支撑，难以维持组织机构的经营运作，他也就不会存在太久，最终会产生贫困农户贷款困难的后果。5.进一步推进常州市农村小额信贷发展的对策5.1 发展多类型多层次农村金融机构和业务为了促进小额农贷机构的可持续发展，营造良好的小额农贷环境，政府当前首要的工作应该是：保证经济的稳步持续增长，保证宏观经济环境的稳定；颁布小额农贷的市场准入制度，建立完善有效地小额农贷支持系统；建设形成有市场竞争力的农村金融市场，使不同经济部门之间具有同样的

33、竞争地位；加强农村信贷市场环境建设，以便为当地招商引资，促进地方经济的发展。政府不是金融资源的直接分配者，而是有力偿还贷款者的培养者。如何培养有偿还能力的贷款人？这就需要政府加强地区经济建设，首先是地方基础设施的完善，比如道路以及教育等方面，只有经济发展了，农民致富了，农民的贷款才具有了价值，才有可能实现贷款者都有能力偿还贷款，真正实现小康。同时，政府要从农民角度出发，加强对农民的培训，培养其发现财富、创造财富的能力。另一方面，政府要建立和完善金融机构贷款的监管机制和法律法规政策，小额农贷法律的确实只是小额农贷机构身份尴尬，法律的缺失还导致信贷的风险增加。政府还需筛查以往的可能会阻碍小额信贷发

34、展的法律法规，不断完善，加快促进立法程序，为小额信贷的发展铺平道路,尽快在在人民银行法中加上小额信贷的法规政策，对小额信贷的性质和审批权限、条件等作出明确的规定，给予小额信贷组织相应的法律地位，摆脱尴尬的境地，放款小额信贷机构利率浮动的权利，并不是说放任其发展，而是在一定范围内作出规定，赋予小额信贷机构更大的权力；开通小额信贷机构的融资渠道，支持同其他金融机构存贷款、拆借等方式的合作；同时在适当地是急之下，可以办理存款保险业务，拓宽小额信贷的资金来源，降低资金风险，增强抵御风险的能力。5.2 拓宽资金来源，放宽利率限制在发展商业化小额信贷组织的基础上运用多元化的资金来解决问题。一些工商企业能够

35、拥有比较合法的资金来源，并且能够在发展的过程中委托政府来实行扶贫政策，并且他们能够设定独立的目标，这是法人组织的委托贷款，也可以向商业银行或政策性银行申请转贷。除此之外，市场条件是不是成熟或小额信贷组织的自身实力是不是足够强大时，因此经济市场的发展能够成为地区性或社区型商业性金融组织。中央银行应继续加大对农村信用社支农再贷款的投放力度，以有效调节农村资金供求紧张状况。在个别地区，央行可以允许一定范围内农村信用社自主上浮存款利率，以缓解资金问题。农村信用社为了能够通过发展农村融机构之间的资金借贷，疏通横向资金融通渠道，因此生产的周期较长，为了解决农村信用社的资金余缺问题，短期拆借是解决不了的，因

36、此在发展的过程中需要发展金融机构之间的资金借贷，建立区域性资金融通网络，从而实现资金的最优配置。改变农行自筹扶贫信贷资金的方式，由中央政府提供基础货币：并在扶贫信贷资金中划出一定比例用于小额信贷；同时,财政扶贫资金中也可以拿出一小部分用于小额信贷的操作费用来创立一个总部机构或批发式资金形式来解决全国小额信贷资金问题，批发式基金从政府、银行和捐助机构动员贷款和资本金赠款，然后转贷或入股于基层的小额信贷项目，有助于克服小额信贷零售机构为争取资金和管理资金而付出高成本的缺陷。设计适宜的存款制度，充分吸收穷人的储蓄。为减少金融风险，可分为两个档次：一般的小额信贷,可以向贷款人吸收储蓄，额度限制在贷款的

37、80%以内；对于已有较强实力、资本较多的机构，可以吸收社会储蓄，额度不得超过自有本金的50%,后一种必须获得批准。为了能够保证小额信贷的正常运行，小额信贷在发展的过程中能够更好地加大小额信贷利率，实现市场化。地方的政府为了加强市场经济的发展状况，在不会超过利率的基础上实行利率的水平，并且能够放开利率制定一定的准则，我们可以在发展的国策怀念高中采取借贷双方能够自主协商的方式确定利率的发展。如果在发展的过程中利息收入必须能覆盖交易成本和风险成本，也就是要实现赢利性。可创新信贷产品，对不同产品实行差别利率。比如说在生产性的贷款信息中能够和非生产性的贷款信息相结合并且实行不一样的利率，也就是说生产性的

38、贷款能够采用相对实惠的利率，以此来鼓励农民能够尽快的改善家庭的生活状况。5.3建立税费减免通过金融机构反哺农村实体经济的有效机制政府利用公共财政减少机构发放农村小额信贷成本有效途径是政府能够对相关机构实施特别的税收政策。到现在为止，政府已对农信社的部分税费实施了减免政策：在2002年国家财政部、税务总局下发的关于试点地区农村信用社税收政策的通知中对中西部地区进行改革试点的农信社免征企业所得税；对其他地区进行试点改革的农信社减半征收；在营业税方面，试点改革地区的农信社按3%的税率征收，并且这项优惠政策在2005年到期时，又延长至了2008年底。但是，这项减税政策并未一直持续下去，到了2010年，

39、国家停止了农信社减免税收的优惠政策，这在一定程度上对农信社的经营产生不利影响，特别是小额信贷的成本压力再次凸显。因此，在从支持“三农”的大局出发考虑，政府应该继续实施优惠税率政策。不过再次实施的政策应该较之前更为细化，比如按照存贷款利息差额进行营业税差额纳税，相应的，小额信贷项目的利差较小，对其征收的营业税也具有优惠税率；再如对小额信贷项目发放较多或小额信贷占比相对较大的农信社和其他机构，对其企业所得税的征收也实行优惠税率等。这些具体的指标设定以及优惠税率的设定还应根据不同地区、不同经济发展程度、不同农业化程度有所不同，这就需要地方政府做足详细调研工作，有针对性地公布政策。5.4地方政府加强信

40、用体制建设拓展农村金融财产类型加强信贷支持力度信用体系的建设，首先就是要完成征信系统的建设。能够在全国范围内推广个人征信系统的建设，这种市场经济体制能够有利于规范企业和个人的经济活动，建立诚实守信、遵纪守法的社会良好风气。直到2010年底，涉农机构建立了一共大约有1.27亿农户的信用档案，并对其中8058万农户的信用情况进行了评估，对其中的7342万户农户予以授信，总计授信发生额超过2.95万亿元，贷款约为1.24万亿元。这些数据说明了我国在农户征信工作上取得了骄人的成绩，但是在某些程度上来说仍有些不足，因此央行应进一步加强完善对农户征信信息的管理。第一就是要加快征信系统的农户信息做出信用评定

41、。央行能够补贴录入农户信息的商业银行和农信社，调动金融机构录入农户信息的积极性。为了能够扩大信息采集面，央行还可以对录入农户信息的非银行机构进行费用补贴，进一步加快全国征信系统的建设。第二就是在构建农村信用体系中，各级地方政府应充分发挥主导地位，为了能够制定总的方针政策，规范地方农村信用框架。地方政府应将农村信用体系的建设纳入地方经济金融发展的总体规划和考核目标中，积极开展“信用乡（镇）”、“信用村”、“信用户”的建设活动，并且对取得信用优秀的农户、村和乡镇，政府可划拨部分财政资金对他们进行奖励。这种措施的实行能够进一步鼓励农户养成良好的信用，对全国农村信用体系的建设及其风险的防范有一定的积极

42、作用。5.5加大监管统筹做实农村小额信贷相关机构的激励制度采取多手段发展常州城市中的农村金融体系在市场上的竞争力是相对比较低的，农村中金融体系的教育程度并不是很高，但是在这种情况下能够更好的完善农村中金融法律法规的建设和市场监督的手段，在此基础上能够通过适当的手段进入门槛中去，由于出现的各种优惠政策以及能够激励机制的措施，在促进金融资本是否能够进入农村金融市场机制中，逐步的建立相对繁荣的规范的农村金融市场机制。由于农村的总体文化水平不高，因此在农村设立相应的贷款咨询机构在提供信贷支持后，能够通过农业技术服务机构，帮助其更好地运用信贷资金进行项目投资，在项目获得成功后指导借款人进行合理储蓄和再投

43、资。这种现状的发展不仅是能够小额信贷机构扩大资金来源的手段，更是帮助农民提高技术素质、进行资本积累方式的一种手段，从而也能够达到提高贷款回收率的目的。结论本文经过研究发现，常州农村小额信贷主要存在以下问题，即信贷资金供给不足；信贷机构风险防范意识薄弱；管理体制混乱产品归属不明；小额信贷利率水平偏低；农村信用社借贷管理不规范；缺乏完善的法律支撑。本文提出了相应的发展对策，即发展多类型多层次农村金融机构和业务遏制农村资金外流；建立税费减免通过金融机构反哺农村实体经济的有效机制；地方政府加强信用体制建设拓展农村金融财产类型加强信贷支持力度；加大监管统筹做实农村小额信贷相关机构的激励制度采取多手段发展

44、。参考文献1 .张风丽.阿克苏地区农村小额信贷发展调查与思考.全国商情：经济理论研究，2012年第06X期.2 .孙媛媛、翟思达.孟加拉乡村银行小额信贷的成功经验对于我国小额信贷的启示.科技与企业，2012年第13期.3 .徐淑芳、林靖华.印度小额信贷危机的原因、影响及对中国的启示.学术研究，2012年第9期.4.唐高原.印度小额信贷发展及其对中国的启示.南亚研究季刊，2009年第2期.4.盛志君.牟晓伟印度小额贷款危机成因分析及对中国的启示.特区经济，2011(7).6 .李音、张玮航、温薇.浅析农村小额信贷可持续发展中存在的问题及对策.商业经济，2010年12期.7 .魏海丽.我国农村小额

45、信贷现状分析与对策研究,学理论，2011年14期.8 .李永宏.农村小额信贷现状及其发展路径.中国外资，2011年08期.9 .刘颍JE.HARRISON非营利组织运营模式案例研究.大连理工大学，2007年.10 .中国社会公益组织企业化运作的可行性分析.北京交通大学，2008年.11 .苏蒂克比斯瓦斯,放贷过多负债过度小额贷款令印度穷人陷债务危机.参考消息，2010-12-19.12 .EriCBellman/ArleneChang.印度小额贷款出现大危机.华尔街日报，2010-11-02.13 .乐梅.淀乡的村落关系、民间互助与小额信贷尝试.中国扶贫论文精粹，2009年.14 .朱喜，李子奈.我国农村正式金融机构对农户的信贷配给一个联立离散选择模型的实证分析.数量经济技术经济研究，2009年03期.15 .杜晓山.中国农村小额信贷的实践尝试.中国农村经济，2009年08期.