2024集中支付会计核算.docx

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1、国库集中支付会计核算第一节会计核算方法财政国库管理制度改革中，支付管理变更和资金流转变更引起的会计核算变更。以下叙述的是会计核算内容的变更部分，未变更的，仍按现行财政总预算会计制度、行政单位会计制度、事业单位会计制度和国有建设单位会计制度执行。一、财政总预算会计财政总预算会计对财政干脆支付和财政授权支付资金，依据市级财政国库支付执行机构报送的预算内资金财政支出日报表向中国人民银行杭州中心支行报送用款安排，依据中国人民银行杭州中心支行的划款凭证，与中国人民银行杭州中心支行报送的划款凭证和库存日报表核对无误后，列报预算支出，作如下会计分录：借：一般预算支出、基金预算支出（类款项）贷：国库存款二、预

2、算外资金财政专户会计预算外资金财政专户会计对财政干脆支付和财政授权支付资金，依据市级财政国库支付执行机构报送的预算外资金用款安排表，列报预算外支出，作如下会计分录：借：一般预算外支出（类款项）贷：财政专户存款其他资金也通过预算外资金财政专户清算，会计分录：借：与单位往来贷：财政专户存款三、市级财政国库支付执行机构会计（一）会计科目的增设实行财政国库集中支付制度后，市级财政国库支付执行机构会计是财政总预算会计的延长，其会计核算按财政总预算会计制度执行。同时，依据财政国库集中支付会计核算管理的须要，增设部分会计科目。在现行财政总预算会计制度资产类增设“财政零余额账户存款（编号103）”会计总账科目

3、；负债类增设“已结报支出（编号213）”会计总账科目。“财政零余额账户存款”科目用于核算市级国库集中支付执行机构在银行办理财政干脆支付的业务。本科目贷方，登记市级国库集中支付执行机构当天发生干脆支付资金数；本科目借方，登记当日从国库单一账户存款和财政专户存款清算划入财政零余额账户资金的冲销数。本科目当日资金清算后，余额为零。“已结报支出”科目用于核算反映预算单位用款额度内已结报的财政资金支出业务。本科目贷方等于预算内资金支出、预算外支出和其他资金支出之和；年终转账时，借记本科目，贷记“一般预算支出“、“基金预算支出”、“一般预算外支出”和“与单位往来”等科目。本科目年终应无余额。（二）会计核算

4、的账户处理1.财政干脆支付（1）为预算单位办理财政干脆支付时，依据财政干脆支付凭证回单联，按预算单位分资金性质和科目列报支出。作如下会计分录：借：一般预算支出、一般预算外支出、与单位往来等科目一财政干脆支付一单位（类款项）贷：财政零余额账户存款（2）将代理银行报送的支出信息与中国人民银行杭州中心支行及其他清算银行划款凭证的付款通知联核对无误后，送总预算会计或财政专户会计清算资金，作如下会计分录：借：财政零余额账户存款贷：已结报支出一财政干脆支付一单位2 .财政授权支付对于预算单位的授权支付款项，依据预算单位已支付信息和代理银行报送的支出信息，核对无误后，作如下会计分录：借：一般预算支出、一般预

5、算外支出、与单位往来等科目一财政授权支付一单位（类款项）贷：已结报支出一财政授权支付一单位3 .财政干脆支付和财政授权支付的资金由代理银行支付后，在支付清算次日后发生资金退回的，依据代理银行的通知作正常支付账务处理的相反方向会计分录，并按原渠道相应复原预算单位的用款额度。4 .年终，将预算内、外及其他资金支出与有关方面核对一样进行转账，作如下会计分录：借：已结报支出一财政授权支付一单位已结报支出一财政干脆支付一单位贷：一般预算支出、一般预算外支出、与单位往来等科目（类款项）5 .对市财政局批准各预算单位预算内财政干脆支付的用款额度和财政授权支付的用款额度，其下达、支用、结余状况相应登记备查账反

6、映，不作正式会计分录。预算内用款额度在年度内可以累加运用，年度终了（即截至12月31日银行营业终了时），用款额度的下达、支用、余额等状况经对账各方核对无误后，余额全部注销。四、行政、事业单位会计（一）会计科目的增设实行财政国库集中支付制度后，行政、事业单位仍按现行行政单位会计制度和事业单位会计制度组织会计核算工作。依据财政国库集中支付会计核算管理的须要，行政单位会计制度、事业单位会计制度在收入类“拨入经费”、“预算外资金收入”、“财政补助收入和事业收入的二级明细科目基本支出及项目支出下增设“财政干脆支付”和“财政授权支付”，并在明细科目下按政府收支分类科目中的“支出功能分类科目”的项一级设置明

7、细账，进行明细核算。在资产类增设“财政零余额账户存款（行政单位编号107,事业单位编号103）”会计总账科目，用来核算单位的干脆支付业务；在资产类增设“单位零余额账户存款”会计总账科目（行政单位编号108,事业单位编者按号104）,用来核算单位的授权支付业务；增设“单位零余额账户存款”科目以后，原资产类“银行存款”科目核算反映预算单位与纳入国库单一账户体系的清算收入，及未纳入国库单一账户体系的其他银行账户的存款收入、支出和结余状况。“财政零余额账户存款”科目用于核算反映财政干脆支付内容,本科目借方登记清算后收入，本科目贷方登记干脆支付资金运用数，本科目当日资金清算入账后，余额为零。“单位零余额

8、账户存款”科目用于核算反映财政授抠支任内容，本科目借方登记清算后收入，本科目贷方登记用款额度运用数，本科目当日资金清算入账后，余额为零。（二）会计核算的账务处理1 .收到用款安排额度预算单位收到市财政局批复的分月用款安排时，依据用款安排所确定的各类资金的财政干脆支付和财政授权支付额度，不做正式会计分录，但需登记备查账。2 .财政干脆支付对于财政干脆支付支出，预算单位依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来的财政干脆支付入张通知书及相关原始凭证（“工资”支出为代发工资银行盖章转回的工资发放明细表）入账，作如下会计分录：行政单位（包括实行行政单位会计制度的事业单位）：（1）预算内资金支出，作如

9、下会计分录：借：经费支出（类款项）贷：财政零余额账户存款假如财政干脆支出部分的支出构成新增固定资产的，同时作如下会计分录:借：固定资产贷：固定基金当天日清算时，将支出合计数进行结转，作如下会计分录：借：财政零余额账户存款贷：银行存款一财政结算户清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来的入账通知书,登记收入账，作如下会计分录：借：银行存款一财政结算户贷：拨入经费一预算内拨入一财政干脆支付（类款项）（2）预算外资金定期请款后，依据拨款凭证作收入分录：借：银行存款一财政结算户贷：预算外资金收入一财政干脆支付（类款项）支出，作如下会计分录：借：经费支出（类款项）贷：财政零余额账户存款假如财

10、政干脆支出部分的支出构成新增固定资产的，同时作如下会计分录:借：固定资产贷：固定基金当天日清时，将支出合计数进行结转：借：财政零余额账户存款贷：银行存款一财政结算户（3）其他资金定期请款后，依据拨款凭证作收入：借：银行存款一一财政结算户贷：银行存款一财政专户储存一财政干脆支付（类款项）支出，作如下会计分录:借：经费支出（类款项）贷：财政零余额账户存款假如财政干脆支出部分的支出构成新增固定资产的，同时作如下会计分录:借：固定资产贷：固定基金当天日清时，将支出合计数进行结转：借：财政零余额账户存款贷：银行存款一财政结算户事业单位：（1）预算内资金支出，作如下会计分录：借：事业支出、材料等（类款项）

11、贷：财政零余额账户存款假如财政干脆支出部分的支出构成新增固定资产的，同时作如下会计分录:借：固定资产贷：固定基金当天日清时，将支出合计数进行结转，作如下会计分录：借：财政零余额账户存款贷：银行存款一财政结算户清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来的入账通知书,登记收入账，会计分录为：借：银行存款一财政结算户贷：财政补助收入一财政干脆支付（类款项）（2）预算外资金和其他财政性资金账务处理依据现行方法不变。财政干脆支付的资金由代理银行支付后，在支付清算次日后发生资金退回的，依据代理银行的通知作正常支付账务处理的相反方向会计分录。3 .财政授权支付对财政授权支付的支出，预算单位依据核定

12、的授权支付额度自行开具支付指令从预算单位零余额账户转账，或从预算单位零余额账户支用现金，作如下会计分录：行政单位（包括实行行政单位会计制度的事业单位）：（1）预算外资金，定期请款，依据拨款凭证，登记收入账，会计分录为：借：银行存款一财政结算户贷：预算外资金收入一财政授权支付（类款项）（2）其他财政性资金，定期请款，依据拨款凭证，登记收入账，会计分录为：借：银行存款一财政结算户贷：银行存款一财政专户储存一财政授权支付（3）从单位零余额账户支取运用时，作如下会计分录：借：经费支出（类款项）贷：单位零余额账户存款构成新增固定资产的，同时作如下会计分录：借：固定资产贷：固定基金（4）在会计结算中心审核

13、、列报支出后，作如下结转分录：借：单位零余额账户存款贷：银行存款一财政结算户（5）预算内资金支出清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来的入账通知书，登记收入账，会计分录为：借：银行存款一财政结算户贷：拨入经费一预算内拨入一财政授权支付（类款项）事业单位：（1）预算内资金，从单位零余额账户支取运用时借：事业支出、材料等（类款项）贷：单位零余额账户存款构成新增固定资产的，同时作如下会计分录：借：固定资产贷：固定基金（2）在会计结算中心列报支出后，作如下结转分录：借：单位零余额账户存款贷：银行存款一财政结算户（3）预算内资金支出清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来的入账

14、通知书，登记收入账，会计分录为：借：银行存款一财政结算户贷：财政补助收入一财政授权支付（类款项）（3）预算外资金和其他财政性资金账务处理依据现行方法不变。财政授权支付的资金由代理银行支付后，在支付清算次日后发生资金退回的，依据代理银行的通知作正常支付账务处理的相反方向会计分录。4 .现金的会计处理预算单位须要现金支付时，应首先以现金支票提取备用金用以周转，以实际列报支出与国库单一账户体系清算，会计处理参照财政授权支付支出处理，年终将备用金交回银行。提取备用金和报销付款的会计处理如下。（1）提取备用金借：暂付款一备用金贷：银行存款（2）报销付款时，同财政授权支付支出处理借：经费支出/事业支出（类

15、款项）贷：单位零余额账户存款（3）年终将备用金划回单位“银行存款”账户，年末为零余额。会计分录为：借：银行存款贷：暂付款一备用金（三）预算单位年终处理1 .行政事业单位预算内、预算外和其他资金财政干脆支付和财政授权支付额度年终对账无误后，预算单位指标结余由市财政局予以收回。年终单位不作会计处理，但应登记用款额度备查账和预算指标备查账，并与财政部门核对无误。2 .实行财政国库集中支付后，上级预算单位不再转拨所属预算单位的经费，在汇总资产负债表时，将所属预算单位的数字相加，上级的“拨出经费”与下级的“拨入经费”不作相抵冲的处理。年终决算仍由各预算单位负责编制，逐级汇总，由主管部门上报市财政局。五、

16、建设单位会计（一）会计科目的增设实行财政国库集中支付制度改革后，建设单位会计仍执行现行国有建设单位会计制度，并依据财政国库集中支付会计核算管理的须要，在国有建设单位会计制度资产类增设“财政零余额账户存款（编号105）”“单位零余额账户存款（编号106）”会计总账科目。本科目用于核算反映建设单位财政干脆支付和财政授权支付业务，按资金性质（预算内、预算外和其他资金）设置明细科目。“财政零余额账户存款”科目用于核算反映财政干脆支付内容，本科目借方登记与国库单一账户及预算外资金财政专户清算后收入；本科目贷方登记财政干脆支付支出数；本科目当日资金清算后，余额为零。”单位零余额账户存款“科目用于核算反映财

17、政授权支付内容，本科目借方登记与国库单一账户及预算外资金财政专户清算后收入；本科目贷方登记用款额度运用数；本科目当日资金清算后，余额为零。（二）会计核算的账户处理1 .收到市财政局批复的分月用款安排时，依据用款安排所确定的基建资金的财政干脆支付和财政授权支付额度，不做正式会计分录，但需登记用款额度备查账。2 .对财政干脆支付的支出，涉及预算内资金支出的，依据入账通知书及相关原始凭证入账，作如下会计分录：借：器材选购、建筑安装工程投资、待摊投资等（类款项）贷：财政零余额账户存款当天日清时，将支出合计数进行结转，作如下会计分录：借：财政零余额账户存款贷：银行存款一财政结算户清算后，依据市级财政国库

18、支付执行机构托付代理银行转来的入账通知书，登记收入账，会计分录为：借：银行存款一财政结算户贷：基建拨款一本年预算拨款等一财政干脆支付预算外资金和其他财政性资金账务处理依据现行方法不变。3 .对财政授权支付的支出，涉及预算内资金支出的，从单位零余额账户支取运用时，作如下会计分录：借：器材选购、建筑安装工程投资、待摊投资等（类款项）贷：单位零余额账户存款在列报支出后，作如下结转分录：借：单位零余额账户存款贷：银行存款一财政结算户预算内资金支出清算后，依据市级财政国库支付执行机构托付代理银行转来的入账通知书，登记收入账，会计分录为：借：银行存款一财政结算户贷：基建拨款一本年预算内拨款等一财政授权支付

19、（类款项）预算外资金和其他财政性资金账务处理依据现行方法不变。六、对账市财政国库管理部门、市级财政国库支付执行机构、中国人民银行杭州中心支行、代理银行、预算单位等应建立全面的对账制度，有关各方在仔细处理各项账务的基础上，定期、刚好核对账务。（一）市财政国库管理部门在处理完当月账务后，与中国人民银行杭州中心支行核对月末国库存款余额，对账单由中国人民银行杭州中心支行供应，对账内容为“国库单一账户”收入数、支出数和结存数。（二）市级财政国库支付执行机构在处理完当月账务后，分别与市财政预算内外资金管理部门和预算单位核对账务。1.与市财政预算内外资金管理部门核对按预算单位支出功能分类科目和支出经济分类科

20、目的“类”、“款”、“项”的预算内资金支出数，对账单由市级财政国库支付执行机构供应，内容主要包括分“类”、“款”、“项”的财政性资金支出的当月发生数和当年累计发生数。2.与预算单位的对账内容为预算单位财政干脆支付、财政授权支付分科目的支出数，包括用款额度的累计下达数、支用数和余额数。（三）代理银行分别与市级财政国库支付执行机构、中国人民银行杭州中心支行和预算单位对账。1、代理银行与市级财政国库支付执行机构的对账内容为“财政零余额账户”和“预算单位零余额账户”当月按预算单位分科目的财政干脆支付、财政授权支付的支出数。2、代理银行与中国人民银行杭州中心支行的对账内容为“财政零余额账户”和“预算单位

21、零余额账户”与“国库单一账户”的资金清算数。3、代理银行与预算单位的对账内容为“财政零余额账户”和“预算单位零余额账户分科目的财政干脆支付、财政授权支付支出数，以及用款额度的累计下达数、支用数和余额数。（四）预算单位在处理完当月账户后，应与代理银行核对“单位零余额账户”当月支付数、划入数和授权支付额度结存数。对账单由代理银行供应。（五）年终，市财政国库管理部门、市级财政国库支付执行机构、中国人民银行杭州中心支行、代理银行、预算单位之间的有关账务必需完全一样，不应再有未达账项。七、财政支出日、月报表的编报（一）代理银行应向市级财政国库支付执行机构报送财政支出日报表和财政支出月报表，向预算单位报送

22、财政支出月报表，向中国人民银行杭州中心支行报送预算内资金的财政支出月报表。（二）市级财政国库支付执行机构依据代理银行报送的财政支出日、月报表，生成财政支出汇总报表报送市财政局国库管理机构。（三）财政支出报表的报送时间，报表于当日、月报表于每月终了后3个工作日内报送。其次节集中结算单位会计核算流程集中结算单位是指纳入会计结算中心实行“见单审核”的行政单位及部分实行行政单位会计制度的事业单位。集中结算单位部门预算资金支付需通过网络登陆国库集中支付系统，进行远程结报。一、财政授权支付方式预算单位依据财政授权，在月度用款额度内自行开具相关银行支付凭证，将财政资金从单位零余额账户支付到收款人或用款单位。

23、财政授权支付包括：小额购买支出、零星支出等。授权支付流程：1、从单位 零余额账 户存款支 出日常经 费2、远程软 件结报， 生成单位 流水3、中心审 核确认为 中心流 水，并作 科目结转4、财政零余 额代理行将 结转金额划 回单位零余 额账户二、财政干脆支付方式预算单位发起干脆支付申请，财政部门开具干脆支付令，通过财政零余额账户体系，将财政资金干脆支付到收款人或用款单位。单笔大额支出(20万元)，需申请干脆支付。财政干脆支付包括：I、财政干脆划拨，如统发工资支出、工会经费、体检、党报党刊等支出；2、政府选购资金支付；3、单位远程录入流水，在中心子户开具干脆支付凭证给收款人的支出。三、政府选购资

24、金支付流程1、政府选购业务平台登陆1)互联网。杭州财税网(:hzft.gov)、中国杭州门户网站(:hangzhou.gov)、杭州市政府选购网(:c/.hzft.nov),单位可以选一网址实施协议选购、网上竞价、网上议价、合同管理等。2)市政府内网。政府选购办公业务平台O,选购业务及支付申请可以在此完成。该平台可以在结算中心网站Q链接。M州市政府*W弟介办公JF台-BicroeoftIntrnotKsplorffr文KlQ)KV(I)收XA(X)M勒QP直工作动力的策津双MWt柒0如火泉见报et文院力neQ2g蚪5用】9日am-而XQIell办公Vl豪奇：,用尸名：mwo*三的：逋司股应o日

25、asm200M91920090920200909212000052220080523L,20080524200，200852200M92?200052S2。3?97O0CO5JO2、业务流程主要变更1）由预算单位干脆和供应商签订，并到选购中心备案。选购中心不再与供应商签订集中选购合同，2）由单位通过政府选购业务平台向会计结算中心提交支付申请；3）政府选购资金全部通过单位在会计结算中心子户结报后干脆支付，撤消政府选购专户。提交支付申请反馈政府选购业务流程图3、政府选购资金支付前提1）资金来源为财政性资金，且在部门预算中单独编列选购预算或列入信息化专项的项目（项目为“干脆支付/项目支出”或“专项资

26、金/信息化建设”）2）选购合同已经完成，且验收状况经市政府选购办、选购中心等机构核实，并已在政府选购业务信息系统中备案。4、政府选购资金支付条件政府选购资金分为三类：货物类项目、信息化项目和基建类项目。1）货物类项目资金支付条件：单位通过政府选购业务系统提交支付申请，并已传递到结算中心杭州市政府选购资金支付申请书杭州市政府选购回复单原始凭据（发票）2）信息化项目资金支付条件：单位通过政府选购业务系统提交支付申请，并已传递到结算中心杭州市政府选购资金支付申请书原始凭据（发票或收据）还需供应的资料：首次支付时凭选购办审核生效的鉴证合同；项目期间支付时需供应初验报告；项目完工支付时需供应终验报告。3

27、）基建类项目资金支付条件：单位通过政府选购业务系统提交支付申请，并已传递到结算中心杭州市政府选购资金支付申请书原始凭据（发票或收据）还需供应的资料：支付进度款时，有监理单位的，需供应监理报告；项目完成后，需供应竣工验收报告。5、资金支付和信息反馈：1）单位递交的支付申请信息，手续齐全符合支付条件的，结算中心将干脆支付给供应商，“选购支付”模块的“支付状态”会显示“已支付”。2）单位递交的支付申请信息，手续不全不符合规定的，结算中心将支付申请退回单位，选购支付模块的“支付状态”会显示“已退回”，备注一栏显示退回缘由，单位可以在政府选购业务系统查询。6、会计核算方法：1）资金支付后中心自动生成的流

28、水：借：经费支出（项目为“干脆支付/项目支出”或“专项资金/信息化建设”）贷：财政零余额账户存款2）资金清算后由中心统一生成的流水：借：财政零余额账户存款贷：拨入经费（项目为“干脆支付/项目支出”或“专项资金/信息化建设”）7、特别状况处理1）年度预算正式下达前，结算中心暂不受理选购资金支付业务。紧急选购和上年结转项目需发生支付时，单位可到市政府选购办（中心）办理财政性资金垫付备案手续，凭选购办（中心）书面审批单和原始凭据等相关资料，通过远程结报软件向结算中心提出申请，在往来款科目予以垫付。会计核算：借：暂付款，贷：财政零余额账户存款2）年度预算正式下达后，由单位向结算中心提出申请，经中心审核

29、后予以转账支出。会计核算：借：经费支出（项目为“干脆支付/项目支出”或“专项资金/信息化建设”），贷：暂付款3）拼盘选购项目涉及财政性资金的，财政性资金部分执行财政干脆支付程序，其他资金部分则由单位自行支付（这里其他资金是指授权支付等非财政干脆支付资金，包括预算内或其他资金）。4）单位运用其他资金政府选购的，“选购支付”模块中，资金来源会显示“专项资金/基本支出二单位必需通过远程结报软件，从“支付申请”录入相应单位流水，凭支付申请书、原始凭据（发票）及选购回复单等，经结算中心审核后，支付给供应商。会计核算：借：经费支出（授权支付等）贷：财政零余额账户存款5）涉及自行选购自行支付列入选购书目物品

30、的，资金支付方法与原来相同。单位凭手续完备的原始凭据和选购办书面审批单，通过远程结报软件申请,经结算中心审核后支付。会计核算：借：经费支出（授权支付）贷：财政零余额账户存款四、单位发起干脆支付流程1、远程软 件支付申 请，生成单 位流水第三节集中结算单位远程结报集中结算单位通过网络登陆国库集中结算平台，逐笔提交资金支付申请。国库集中支付改革后远程结报流水录入界面发生变更。一、授权支付申请1、授权支付申请，由每一条银行支付信息导入转化成单位流水。1）单位日常零星资金支付，通过单位零余额账户转账支付和现金支票支付;必需以银行传送过来的支付对账信息，经补充会计科目等要素后逐条转换成单位流水；2）现金

31、支付，年初提一笔备用金作周转，平常凭提现信息导入结报。2、授权支付操作界面变更单位发生的银行转帐支票和现金支票支付业务，通过【单位支付申请】进入单位流水界面。本方科目选择“单位零余额账户存款”，系统默认为授权支付申请。3、支付信息选择本方科目选择“单位零余额账户存款”，回车或光标移到下一空格，出现“支付信息选择“界面，每条信息来源于单位零余额账户银行数据。默认界面为“未结报”信息，可以选择支付日期区间。可以对已结报的信息进行查询。单位支付申请申债单位，瓯州收支卖型，I银付二本方科目：单位零余s帐户二J支付信息：I-结茸号:附单据:厂支行信R诜舞支付日期：2008年5月5日二J到2008年5月2

32、0日二P未给报已结报MSiSj?目本方科目I银行序号I支忖日期金额I摘要I票据类型索据号码收款单位开户行I银行怅号1啊集筌第248472008.05.062,000.060001其他凭证234567891011UJM玳位零余25047位零余25048IW单位零余25049W单位零余25203说位零余25523单隹零余25524位零余2S690Mk单位零余25870P位用余26075单位筌余260762008.05.072008.05.072008.05.072008.05.082008.05.122008.05.122008.05.132008.05.142008.05.162008.05.1

33、510,000.000600012,453.000600017,489.000600011,140.8060814,955.0006000114,400.000600013,400.806000112,000.00060001714.000600016,000.00060001现金支票箝帐支票转帐支票转帐支票转帐支票转帐支票转帐支票转帐支票转株支票现金支票02187227045427180454271904542721045427200454272404542723045427250454272202187251自:，确认IX取消I4、生成单位流水1）补充完整附件张数、会计科目、预算科目、预算

34、项目、资金来源后生成单位流水；2）该条银行支付信息就在“支付信息选择”的“未结报”清单中自动消逝，转入“已结报”清单。单位支付申请申信单位；陶州MKi=J单位:收支类型，画I支付信息，即行号：,4642718酎单据：I字号I摘要I会计科目I预算科目I预其项目I资金来源I部11I金蒸I借01ICeXolI2,453.007合计金SStA民币）：贰仟肆佰伍拾经元整支付单金额（人民币）：2,453.002,453昌田-三M全年息施标:7,258,054.55用款计划可用数:802,417.35商业假行存款：608,530.52财政专户储：J8.24二、干脆支付申请单位通过【单位支付申请】进行干脆支付

35、申请，仍由单位手工录入流水信息,除了以下五点外，其他选择项不变。1、收支类型：共有银付、银收、现收、内转四种类型可选，不运用现付类型，即中心子户不再开具现金支票。2、本方科目：财政零余额账户存款。3、结算号：不输，由结算科生成干脆支付凭证时输入。4、收款单位、开户行、账号：必需正确、完整填写。三、对账（一）查询1 .增加“银行对账结果查询模块，供应银行账单和银行类凭证对账功能。2 .核对中心流水数据与中心银行单位子户账单数据。3 .可查询“以匹配数据”和“未达数据工4 .对账的操作由中心完成。序号 日1 I 单俊凭证类型凭证号码摘要金额4618332008.05.154618342008.05

36、. 154619892008.05.16460097 2008. 05.064600982008.05.06;4607172008.05.08,617352008.05. 144618312008.05.15杭州市其它凭证 8651328106000121,481.98杭州市（ 杭州市（ 杭州市I 杭州市I 杭州而其它凭证 0064861186847714060001060001进帐单00646237060001送怅草00646238060001进帐单00646239060001进帐单0064875706000127,612. 58111.795,000. 005,000. 005,000.

37、003,000. 00,银行对*结果显不已匹对数据C显亦未达数据单位：I杭州市W中心仔款数据流水号日期单位络尊类型猫算号码金颂根行*号383242008.05.13杭州市银枚27,612.58I383662008.05.13杭州市嫌付049622352,540.98383702008.05.13杭州市银付049622365,000.00（二）余额调整表1.选择”显示已匹配数据”，点击“刷新”按钮，显示的数据为中心自动对账和中心人员手工已经勾对胜利的数据;2.选择“显示未达数据”，点击“刷新”按钮，显示的数据为单位账和银行账未能匹配的未达数据；1.点击“调整”按钮，进行余额调整表的生成。,余酸调

38、整分单位余额漏整I余额调节表I 5 ， -Is,页 5 ,7 2 5 丁5 为 7 2 2 4 如余霞 需余付收付收 靠羹未未未 哦款若仃行位位 刚存墨银单单 %仃帐付收付收 本银3已m 止位缶位位行行艮自 CQl m4rnst二I单位存款数据金陵银行存款效据金额期末数里位账面余能608,530.52银行存款余额611,466.35支出未达数逐位已付银行未付7,540.98+银行已付单位未付22,605.15收入未达数-单位已收银行未收27,612.58-银行已枚单位未收45,612.58调整后588,458.92588,458.92面至豆;IM打印IEXLil第旗I2.点击“生成”按钮，生成单位某月余额调整表，可以打印。2008年5月份银行存款余额调节表单位帐面Nl未余玻，依行帐面IUU余SbM单位巳也做行未收Mi做行巳收.单位未收流水号日期第I页或原因结算类型I结算号码I金颤修第号号日期事工奥或原因凭证类型I凭证号小计小P节后余H调书后余H单位:制筏日期2003年06月05日制友人，