骏鼎达：公司财务报表及审阅报告（2023年度）.docx

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1、一、审阅报告第1页二、贝才务报表第27页（一）合并资产负债表第2页（二）母公司资产负债表第3页（三）合并利润表第4页（四）母公司利润表第5页（五）合并现金流量表第6页（六）母公司现金流量表第7页三、财务报表附注第820页四、附件第2124页审阅报告天健审20243-6号深圳市骏鼎达新材料股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的深圳市骏鼎达新材料股份有限公司（以下简称骏鼎达公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年10-12月和2023年度的合并及母公司利润表，2023年度的合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是骏鼎达公司管理层的责任，我

2、们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。我们按照中国注册会计师审阅准则第2101号一财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问骏鼎达公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。中国注册会计师:中国注册会计师:根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映骏鼎达公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量。之叶印涵娜雷印丽二C）二四年一月二十九日第1页共24页强？喻M

3、l编副单位：深圳市流动资产：货币啦金结算备付金拆出资金交易性金融资产桁生金融资产应收票据应收账款应收款项融宽预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准品金其他应收款买入返仲金融宽产扉货合同资产持仃侍售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合il非流动资产：发放贷款和垫款债权投资共他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定盛产住建工程生产性生物资产油气资产使用杈资产无形资产开发支出商誉长期侍摊费用通釐所得税优产其他打流动资产作流动资产合计合并资产负债表2023784,918.35203,247,479.4010,972,508.771.393,27

4、0.04149,065,853.8583,879,019.205,397,611.13552,055,602.2943,536,351.5450.162,671.918,917,350.675,487,726.004,159.572.291.349,788.203,824,155.701,431.523.18118.869,139.52费产总计670,924,741.81523,653,393.08负僦和所有者权益总计670,924,741.81523,653,393.08编制用位：深圳南血赢翩隘会地位法定代表人：主管会计工作的负货人：会计机构他成人:母公 司资产 负债表2O23!23BWH

5、UlL Z合并利润表2023*flT2月摩*个注吊1:2023年10-12月2022年10-12月2023年卜12月2022年1T2月205.735,255.68151,881,164.51643,699,138.22522,148,286.88其中，花业收入号X:I205,735,255.68151.8S1.164.51643.699,138.22522,148,286.88手续费及l金收入U勿/（八心N-.、松业总成本.L147,467,212.41117,367,122.18483,901,167.45393,320,728.45l,营业成本1112,519,673.0487,875,1

6、06.85364,426,362.23296.069.632.70利息支出手续费及的金支出退保命嬉向支出净撇提取保险货任准各金净额保单红利支出分保费用税金及附加1,585,013.91994,080.535,793,157.594,156.155.46例Uf费川13,565,423.6211,631,860.9549.699.167.2242,164,877.27管理费用10.924,956.029,104.861.9736,227,442.4630,878,285.85研发费用29,281,416.087,142,933.5229,136.188.6922,513.944.13财务费用-40

7、9,270.23618.278.36-1,381,150.74-2,462,166.96其中：利息费用165,619.45418,341.6867,162.51利息收入836,281.5297.062.701,397,103.01205,513.98加：其他收益4,967,192.73755.594.9810,636,017.344,846,947.71投资收一（撰以m-号填则）rt.财喉W企业和台昔企业的投资收益19,550.6249,771.55以排余成本计般的金融资产缪止确认收益汇兑收益（损失以-号填列）净敝”叁期收益（损失以-号列）公允价值变动收益（损失以号埴列信用臧值损失（损失以“”

8、号塘列）-2.638.283.56-1,428,969.69-5,020,492.552,160,290.Ol资产Mtft加失（损失以“J号埴列）-1,524,116.74-467,325.02-4,495,511.61-3,787,382.59资产处JI收益（损失以-*,号M列）5,560.1947,172.4811,804.2947,151.39三、置业利H（亏拗以号填列）59,078,395.8633,440,065.70160,929,788.24127.823.756.45加：汴业外收入102,679.9051.84159,116.6436,053.99战，沃业外支出158,317.

9、93109,924.25591,098.74255,516.91四、利涧总领亏损总额以号埴列）59,022,757.8333,330,193.29160,497,806.14127,604,293.53减；所得税费用7,496,650.71851.443.6120.462.568.4713,391,953.67五、挣利涧净损以号城列）51,526,107.1232,478,749.68140,035,237.67111.212.339.86（）按经售持续性分类II.持续绎首净利洞（净亏损以号填列）2.终止经营净利洞（净亏损以号列）51,526,107.1232,478,749.68140,03

10、5,237.67114,212.339.86（二）按所行权UI属分类IIJl隅于母公司所什者的净利涧（在亏损以号域列）2.少数般来损益（冷亏报以号列）51.526,107.1232,478,749.68140,035,237.67114,212,339.86六、Jl他粽合收战的税后冲额归属于国公司所有者的其他肆合收益的税后净欷（O不能就分类迸物及的共购保合收益1 .用新计做设定受战计划变动糠2 .权益法卜不施M拗枝的其他综令收拉3 .其他以益工具投资公允价价变动4 .企业fl身俏用风险公允价值变动5 .Klfe（一）将电分类避损战的其也综合收靛1 .权益法卜可轮损益的其他统合收益2 .其他债权

11、投诚公允价倘变动3 .金城资产史分类计入其他统合收益的金额4 .其他债权投资信用减（ft准备5 .现金流盘套期储备6 .外币财务报表折算差领7 .MteUI树于少数般东的其他粽合收益的税后净畿七、统合收益总版Sl,526,107.1232.478,749.68140.035.237.67114,212,339.86yI属于母公司所4者的综合收益总班以出于少数IR东的综余收益总能51,526,107.1232,478,749.68140,035.237.67114,212,339.86八、海股收战;（-基本每股收益1.721.084.673.81（二）除择每股收益1.721.084.673.81

12、会会02表漏制单位：深圳市驶品达新”法定代我人:主管会计工作的负黄人，会计机构负贵人:司利润表2023年1-12月项忸W:i*“2023年IOT2月2022年10-12月2023年1I2112022年I-12月-、臂业收入诏勿勿/174,376,975.32129,966.541.73548.743.028.75446,122,713.17106,530,627.3983,218,572.02350,471,292.46283,457,263.12税金及附加901,872.98546,933.912,938,506.712,596,888.85精售费用8.742,915.907,142,216

13、.0732,017,680.6024,532,422.90管理费用6.100,365.235,001,499.8519,263,254.7516,644,375.10研发费用7,262,176.935,431,319.5221,979,376.9116,871,450.43财务费用-387,086.76587,476.76-1,830,700.37-3,550,579.30Kl:利息费用198,619.45418.341.68利息收入810.257.5683,810.351,327,715.22155,750.24加1：其他收益4,346,476.58693,436.589,510,844.7

14、54,482,836.02投资收益（损失以-号填列7.057.54其中：对联营企业和合营企业的投资收益以撞余成本计Ift的金融资产终止确认收益净一”套期收益（损失以号填列）公允价位变动收战（损失以“J号埴列）信用减值损失（投失以“J号填列）-1,964,651.84-1,110,493.89-3,659,024.84-1,736,492.62资产减值根失（演失以“J号埴列-1,419,709.46-327,386.77-4,095,676.29-3,367,602.81资产处置收益（损失以号填列）5,560.1940,199.80II.145.8340.453.28:、营业利涧（亏损以号填列）

15、46,193,779.1227.334,279.32125,670,907.14104,997,143.48加：营业外收入103.199.37156,491.8727,143.30减：昔业外支川84.587.85106,803.92266.591.32235,377.44三、利润总颁（*投总额以号填列）46,212,390.6427.227,475.40125,560,807.69104,788,909.34减：所得税费用6,137,498.71374,768.0015,927,017.H11,411,482.21四、净利润净亏损蹴号填列）40,074,891.9326,852,707.401

16、09.633,790.5593,377,427.13（D持续经营净利涧（净，损以“”号填列）（一）终止经营净利涧（净亏损以“”号填列40,074,891.9326.852.707.40109,633.790.5593.377,427.13IL其他综合收靛的f后净额（一）不能IR分类进损益的其他综合收益1 .屯新计域设定受益计划变动额2 .权益法下不能转损益的其他烁合收益3 .共他权技工J!投资公允价位变动4 .企业自身信用风险公允价值变动5 .其他二）将垂分类进损益的其他综介收益1 .权益法下可转损益的火他统合收益2 .其他债权投资公允价值变动3 .金融资产IR分类计入JI他综合收益的金额4

17、.其他债权投资信用减值准备5 .现金流境套期储备6 .外币财务报表折律差额7 .其他六、煤合收益总额40.074,891.9326.852,707.40109,633,790.5593,377,427.13七、每股收益：（-基本每股收靛（一）释每股收益编制小位：洸圳市骏鼎达新材会计机构负费人I主管会计工作的仇责人:法定代衣人:会企02表电位：人民币元合并现金流量表,2023年1-12月编制单位：深圳巾驳鼎达新材料股份削破曲！.7会合03表单位：人民币元M飞注释号2023年1-12月2022年1-12月一、四、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净詹加额向中

18、央银行借款净增加额fey向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款法增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项挣增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净地加额支付利息、手续费及佣金的现金寺付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项榄费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量：收回投资收

19、到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与

20、筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额汇率变动对现金及现金等价物的影响529,003,392.482,237,989.6910,250,896.61541,492,278.78233,437,058.72116.904.096.4247,540,788.8730,469,701.02428,351,645.03113,140,633.7557,260.7957,260.7978,000,405.6978,000,405.69-77,943,144.9048,331,262.0048,331,262.0010,000,000.00418,341.6813,929,497

21、.3024,347,838.9823,983,423.021,388,974.45417,892,967.017,011,019.135,278,387.60430,182,373.74200,478,421.6698,537,761.0128,969,720.9723,018,309.99351,004,213.6379,178,160.1149,771.5588,350.0036,147.428.0036,285,549.5579,931,956.2336,147,428.00116,079,384.23-79,793,834.6815,000,000.0015,000,000.0018,

22、000,000.00365,579.1716,489,078.4534,854,657.62-19,854,657.623,467,860.62五、现金及现金等价物净增加额60,569,886.32-17,002,471.57六、加：期初现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额52,793,713.06113,363,599.3869,796,184.6352.793,713.06法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：gffyl母公司现金流量表2023年1-12月注释号2023年1T2月干|工；P4U2022年IT2月一、经营活动产生的现金流量；销售商品、提供劳务收到俞现金。:

23、478,072,292.57357,093,689.89收到的税费返还2,237,989.691,873,792.43收到其他与经营活动有关的现金9,132,217.3440,871,150.70经营活动现金流入小计489,442,499.60399,838,633.02购买商品、接受劳务支付的现金313,278,617.46234,648,704.18支付给职工以及为职工支付的现金46,387,729.9739,763,236.10支付的各项税费24,518,662.0615,873,253.38支付其他与经营活动有关的现金36,751,452.93110,522,918.35经营活动现金流

24、出小计420,936,462.42400,808,112.01经营活动产生的现金流量净额68,506,037.18-969,478.99二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金7,057.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50,790.9188,350.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金8,000,000.00投资活动现金流入小计50,790.918,095,407.53购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,339,036.6916,155,844.95投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的

25、现金净额10,254,320.00支付其他与投资活动有关的现金8,000,000.00投资活动现金流出小计15,339,036.6934,410,164.95投资活动产生的现金流量净额-15,288,245.78-26,314,757.42三、筹资活动产生的现金流最：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金33,500,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计33,500,000.00偿还债务支付的现金10,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金418,341.68支付其他与筹资活动有关的现金4,003,150.944,998,198.09筹资活动现金流出小计1

26、4,421,492.624,998,198.09筹资活动产生的现金流量净额19,078,507.38-4,998,198.09四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,406,123.373,894,898.98五、现金及现金等价物净增加额73,702,422.15-28,387,535.52力口：期初现金及现金等价物余额21,416,036.2549,803,571.77六、期末现金及现金等价物余额95,118,458.4021,416,036.25会企03表法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:深圳市骏鼎达新材料股份有限公司财务报表附注2023年度金额单位：人民币元一、公司基本情

27、况深圳市骏鼎达新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市验鼎达科技有限公司（以下简称骏鼎达科技公司），骏鼎达科技公司系由杨凤凯、杨巧云共同出资组建,于2004年9月8日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4403012152933的企业法人营业执照。骏鼎达科技公司成立时注册资本50万元。骏鼎达科技公司以2015年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年8月28日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为9144030076637564XH营业执照，注册资本3,000万元，股份总数3,000万股（每股面值1元）。本公司

28、属橡胶和塑料制品行业。主要经营活动为高分子改性保护材料的研发、设计、生产和销售。产品主要有功能性保护套管和功能性单丝等。二、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策和会计估计变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、公司会计政策、会计估计变更和前期差错会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定

29、的财务报表列报最早期间的期初至2023年1月1日之间发生的适用该规定的单项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和企业会计准则第18号一所得税的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产2,755,918.45递延所得税负债2,619,527.54年初未分配利润66,237.252022年度利润表项目所得税费用70,153.66四、经

30、营季节性/周期性特征本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。五、合并财务报表范围的变更本年度新纳入合并财务报表范围的子公司因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明本期公司出资设立JECARTECHMEXICO,S.A.DEC.V.,于2023年7月13日办妥工商设立登记手续。该公司注册资本5万比索，公司出资5万比索，占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2022年12月31日财务报表数,期末数指2023年12月31日财务报表数，本中期指2023年1

31、0-12月，上年度可比中期指2022年10-12月。(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况项目期末数上年年末数库存现金191.66676.17银行存款113,207,587.2652,759,434.88其他货币资金2,592,303.61513,602.01合计115,800,082.5353,273,713.06其中：存放在境外的款项总额3,140,509.183,122,143.20(2)其他说明期末其他货币资金为公司支付宝余额106,157.77元、阿里巴巴国际站余额49,662.69元、保函保证金240,000.00元、票据保证金2,196,483.15元，其中保函保证金240,000.00元、票据保证金2,196,483.15元使用受限。2.应收账款(1)明细情况D类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%金额计提W(%单项计提坏账准备按组合计提坏账准备266,651,832.07100.0013,966,998.835.24252,684,833.24合计266,651,832.07100.0013,966,9