德明利：2023年年度审计报告.docx

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1、深圳市德明利技术股份有限公司审计报告大信审字2024第5-00009号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.此码用于证明该审计报告是否由县有热业许可的会计师事务所出县,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册公计师行业统一监管平台（hrpaccmolgorcn进行验报告飨码：M24266H57R5大信会计师事务所WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP北京海淀区知春路1号Room220622/F,XueyuanInternationalTower学院国际大厦22层2206No.lZhichunRoad.

2、HaidianDist.电 话TeIePhone:+86(10)82330558传真 FaX:*86(10)82327668网 址 Internet: 邮编Iooo83Beijing1China1100083审计报告大信审字2024第5-00009号深圳市德明利技术股份有限公司全体股东：-、审计意见我们审计了深圳市德明利技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

3、映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入

4、确认及款项可收回性如财务报表附注五（四）、（三十六）所述应收账款期末账面价值422,644,058.20元、当期营业收入1,775,912,799.26元，期末应收账款占当期营业收入的的23.80%、占期末资产总额ea大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦22层2206 邮编K)Oo83WUYlGE Certified Public Accountants.LLPRoom 220622F,Xueyuan International Tower No.l Zhichun RoadtHaidian Dist.Bljig,China.100083电话 Telephone: +86(1

5、0)82330558传真 Fax:*86(10)82327668网址 Intemet:的12.85%。由于收入是公司的关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，且期末应收账款占资产总额的比重较大，应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们将收入确认及款项可收回性确定为关键审计事项。2、审计应对我们的审计程序包括但不限于：(1)与公司管理层沟通，了解公司所处的市场环境以及公司营销策略等对公司业绩、应收款项收回的影响，分析应收账款大幅增长的合理性；(2)了解、评价销售与收款流程内部控制的设计合理性，并测试控制执行的有效性；(3)执行分析程序，包括对报告期收入、

6、毛利率变动分析，评估收入确认合理性；(4)检查销售合同或订单、出库单、报关单、送货单等收入确认相关的支持性文件，以确认营业收入、应收账款的真实性等；(5)检查资产负债表日前、后营业收入确认的支持性文件，评估营业收入是否在恰当的期间确认；(6)选取主要客户应收账款、销售额样本执行函证程序，确认销售、应收账款的真实性。(7)检查主要客户的应收账款资产负债表日后的回款情况，结合公司应收账款的历史坏账损失率分析应收账款可回收性认定的合理性。(二)存货1、事项描述如财务报表附注五(七)所述，公司期末存货账面余额1,958,289,617.46元，存货跌价准备余额为26,280,010.47元,期末存货账

7、面价值1,932,009,606.99元，占资产总额的比例为58.76%,由于存货账面价值占资产总额比重较大、存货跌价准备的计提涉及到管理层的估计与判断，因此我们将存货审计确定为关键审计事项。2、审计应对我们的审计程序包括但不限于：(1)了解、评价管理层与存货管理相关的关键内部控制的设计是否合理，并测试运行是大信会计师事务所电话 TeICPhone :+86( 10) 82330558传真 Fax:+86(10)82327668网 it IhiemetWUYIGECertiiedPublicAccajntantS-LLP北京市海淀区知存路1号Rm220622/F,XueyuanInternat

8、ionalTower学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad1HaidianDist.邮编IOoO83Bejing1Chinad00083否有效；(2)获取存货期末、监盘截止日结存清单，执行存货监盘，检查存货的数量、存在状况，对委外加工存货实施函证程序；(3)获取期末存货库龄清单，对存货库龄进行分析复核，以评价存货跌价准备计提的合理性；(4)通过存货结构、存货周转率等指标分析存货变化的合理性；(5)了解存货的计价方法，检查计价方法前后期是否一致、入账基础和计价方法是否恰当；(6)结合应付、预付账款的审计，选择主要供应商函证采购额；(7)对存货的收发实施截止测试，确定存货收发的记

9、账期间是否恰当；(8)结合银行借款等科目，了解是否存在用于债务担保的存货；(9)获取存货跌价准备计提表，对公司管理层确定的可变现净值及跌价准备计提金额进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执行。四、其他信息贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作

10、，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦22层2206邮编IoOo83WUYIGECertifiedPublicAccountantS.LLP电话TeIephone:+86(10)82330558Room220622/F,XueyuanInteaationalTower传真Fax:*86(10)82327668Beijing1China. 100083No.1ZhichunRoad1

11、HaidianDist.网址internet和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估员公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总

12、起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理

13、层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易汨大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号 学院国际大厦22层2206 邮编IooO83WUYIGE Certified Public Ao

14、cntants.LLP Room 220622/F,Xueyuan International Tower No.l Zhichun Road1Haidian Disc.BeijingtChina.! 00083电话 Te I ephon: +86 (10) 82330558传真 Fax： 486(10)82327668网址 Internet: 和事项。（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别

15、出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中国注册会计师:（项目合伙人）中国注册会计师:二O二四年二月二十三日合并资产负债表编制单位：深圳市匕阴啜术股份Jl2023年12月31

16、11单位：人民币元W_附注期末余额期初余额流动资产一一货币资金五、（一）274,357,248.35108,871,742.47交易性金融资产h五、（二）140,590,348.96衍生金融资产、_一应收票据五、（三）11,789,823.00应收账款五、（四）422,614,058.20398,157,165.02应收款项融资预付款项五、106,392,757.82155,211,948.36其他应收款五、（六）13,573,285.4128.708,524.65其中：应收利息235.347.22应收股利存货五、（七）1,932,009,606.99755,446,830.37合同资产持有待

17、售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、（八）107.729.678.1677,802,424.92流动资产合计2.868.496.457.91,664,788,984.75非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五、（九）1,495,154.553,879,825.96其他权益工具投资其他非流动金融资产五、（十投资性房地产固定资产五、（十一）43,241,298.4132,771,144.71在建工程五、（十二）6,442,846.3146,073,486.23生产性生物资产油气资产使用权资产五、（十三）122.855.647.05146,690,275.05无形资产五、（

18、十四4,937,623.826.630.069.35开发支出商誉长期待摊费用五、（十五）145,731,086.3434.257.345.8(递延所得税资产五、（十六）54,299,177.9132,294,269.47其他非流动资产五、（十七）40,696,518.4529,538,009.67非流动资产合计419.699.652.84332,134,426.24资产总计3,288,196,110.771,996,923,410.99EH合并前产负债表（续）编制单位：深圳市德明利技巧.限公司和23年12J3l日L单位：人民币元项UXL翼附注期术余额期初余额流动负债：短期借款五、（十八）1,5

19、79,526.218.OO359,470.447.02交易性金融负债、/衍生金融负债应付票据五、（十九）90,222,129.09190,724,553.67应付账款五、（二十）152,693,342.13140,098,744.94预收款项合同负债五、（二十一）18.802.525436,371,218.90应付职工薪酬五、（二十二）19,448,416.1711,395,678.53应交税费五、（二十三）4.235,373.311,210,255.35其他应付款五、（二卜四）34,175,310.495,136,581.02其中：应付利息2,528r145.11760,298.38应付股利

20、持有待售负债一年内到期的非流动负债五、（二十五）20,714,834.3819,461,755.00其他流动负债五、（二十六）2,704.59253,484.84流动负债合计1,919,820,853.59734,122,719.27非流动负债：长期借款五、（二十七）73,730,000.00应付债券其中：优先股永续侦租赁负债五、（二十八）112,911,054.38133,542,403.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、（二十九）31,972,417.3814,165,079.19递延所得税负债五、（十六）26,524,182.3422,381,568.68其他非流动负债非

21、流动负债合计245,137,654.10170,089f051.60负债合计2,164,958,507.69904,211,770.87股东权益：股本五、（三十）113,304,150.0080,176,800.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五、（三十一）750,601,085.61739,273.236.39减：库存股五、（三十二）25,197,243.25其他综合收益五、（三十三）3,836,451.743,841,656.14专项储备盈余公积五、（三十四）22,498,045.0222,498,045.02未分配利润五、（三十五）256,992,084.03246,993,8

22、30.05归属于母公司股东权益合计1,122,034,573.151,092,783,567.60少数股东权益1.203,029.93-71,927.48股东权益合计1,123,237,603.081,092,711,640.12负债和股东权益总计3,288,196,110.771,996,923,410.99法定代表人:加包主管会计工作负责人:会计机构负责人8W公司资产负债表编制单位：深圳市德明利技术片佚.位公刁23年12月31日单位：人民币元_项：目7：.Tt附注iidi期末余额期初余额流动资产：货币资金214,242,030.23107,782,754.78交易性金融资产140,590,

23、348.96衍生金融资产应收票据11,789,823.00应收账款十六、（一）372,630,750.85291,228,221.96应收款项融资预付款项1,098,481,028.75216,415,959.19其他应收款十六、（二）19,874,305.9337,163,373.38其中：应收利息235,347.22应收股利存货797,558,506.75695,963,946.0()合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产103,203,427.0177,090,167.19流动资产合计2.617,779,872.521,566,234,771.46非流动资产：债权投资其他

24、债权投资长期应收款长期股权投资十六、（三51,616,588.2117,911,414.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产41,816,542.5932,656,081.44在建工程6,442,846.3146,073,486.23生产性生物资产油气资产使用权资产121,296,230.50146,612,536.53无形资产1,578,400.636,630,069.35开发支出商誉长期待摊费用145,681,979.4934,200,180.99递延所得税资产51,007,332.4428,882,620.82其他非流动资产40,696,518.4526.250.7

25、18.47非流动资产合计463,136,438.62339,217,108.34资产总计3,080,916,311.141,905,451,879.80亏公司资产负债表（续）编制单位：深圳市笋滥也限一包2023年12月31日单位：人民币元3Ll二？一Tr%附注期末余额期初余额流动负债：I/短期借款1,579,526,218.00359,470,447.02交易性金融负限衍生金融负债、应付票据.90,222,129.09190,724,553.67应付账款111,742,065.84110,647,876.49预收款项合同负债7,865,969.911.949,883.35应付职工薪酬18,59

26、4,906.2711,109,173.54应交税黄2,259,305.201.207,822.29其他应付款33,410,674.194,515,166.45其中：应付利息2,528,145.11760,298.38应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债19,649.874.5419,380,554.31其他流动负债2,704.59253,484.84流动负债合计1,863,273,847.63699,258,961.96非流动负债：长期借款73,730,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债112,405,023.44133,542,403.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

27、递延收益31,972,417.3814,165,079.19递延所得税负债18,505,203.9522,368,741.82其他非流动负债非流动负债合计236,612,644.77170,076,224.74负债合计2.099,886,492.40869.335,186.70股东权益：股本113,304,150.0080.176,800.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积745.470.217.52734,142,368.30减：库存股25,197.243.25其他综合收益专项储备盈余公积22,498,045.0222,498,045.02未分配利润124,954,649.45199

28、,299,479.78股东权益合计981,029,818.741,036,116,693.10负债和股东权益总计3,080,916,311.141.905,451,879.809-10合并利润表乎制单位：深圳市德明利技术股份樊/023年度，单位：人民币元求-_1.附注本期发生额上期发生额芹业收入h,（二十六）1.775,912.799.261.190,656.505.59减：背业成本五、（三六）1,480.090.194.09985,990.621.65税金及附加i五、（三十七）4,201,201.863.545.565.87诙管费用五、（三十八16.665.642.2(6,808,917.4

29、6管理费用五、（三十九）57.895.438.7849.368.313.96研发费用_./五、（四十）108.013.431.8566,928,204.39财务费用五、（四十一）48.890.948.5828,660.490.见其中：利息费用37.931,955.1616,863.226.40利息收入，1,527,476.06803.656.90加:其他收益五、（四十二）5,758,398.2318,728.550.63投资收益（损失以“一”号填列）五、（四十三）-2.139.109.1733,016,040.29其中：对联营企业和合营企业的投资收益以撞余成本计量的金融资产终止确认收靛净散U套

30、期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“号填列）信用减值损失（损失以“一”号填列）五、（四I四）-6.067,461.497,491.530.35资产减值损失（损失以“J号填列）五、（四十五）-47,097,904.19-31.715.019.07资产处置收益（损失以“号填列）五、（四十六-1,731,676.00795.000.00二、营业利润（亏损以“一”号填列）8,878,186.2862,687.432.82力口：营业外收入五、（四卜七）6.350,000.003,421,850.12减：营业外支建五、（四十八）113.000.00482.900.33利润总额（亏损总额以号

31、填列）15.115.186.2865.626.3N2.6法,所得假费用五、（四卜九）-10,.708,236.471,800,892.33四、净利润（净亏损以“号填列）25.823,422.7567.427.274.94（一）按经营持续性分类：1.持续经营净利润（净亏损以号填列）25,823,422.7567,427.274.912.终止经营净利润（净亏损以“一”号项列）（二）按所有权归属分类：1.归属于母公司股东的净利洞（净亏损以“一”号填列）24,998,465.3467.499.910.912.少数股东损益（净亏损以“一”号填列）824,957.41-72,635.97五、其他综合收益的

32、税后净额-5.204.409.Qfrt031.98（一）归属母公司股东的其他综合收蔡的税后净额-5,204.409.96-1,031.981.不镇Ifi分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损靛的其他综合收蔡（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损靛的其他琮合收益-5,204.409.964.031.9（1）权益法下可转损益的其他综合收益（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产曳分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用诚值准笛（5）现金流量套期儡茶（现金流量保期损益的有效部分）（6）外币财务报表折算基额-5

33、,204.409,964.031.98（7）我他（二）归属少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额25,818.218.3577,391.306.92（一）归属干母公司股东的综合收益总额24,993,260.9177,463.912.89（二）归属于少数股东的综合收益总额824.957.41-72.635.97七、每股收益（一）基本杼股收益0.220.69（二）稀择每股收益0.220.69J5一项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入t?十六、（四）1,255,078,947.361,032,907,814.96减：营业成本六、（W）1,090,568,744.91848,181,00

34、7.68税金及附加J4,168,800.443,500,501.43销售费用12,450,049.135,417,605.44管理费用51,117,254.4637,100,514.78研发费用一106,971,562.6058,489,436.45财务费用43,742,649.0427,475,418.31其中:利息费用37,877,676.4916,644,763.47利息收入1,379,593.72793,082.30加:其他收益5,758,398.2314,958,104.76投资收益（搅失以“一”号镇列）十六、（五）685,262.2461,295.15其中：对联营企业和合营企业的投

35、资收益以推余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“一”号侦列）公允价值变动收益（损失以“一”号填列）信用减值损失（损失以“一”号填列）-6,338,953.18-4,067,657.60资产减值损失（损失以号侦列）-36,002,786.53-30,871,347.62资产处置收益（损失以“一”号填列）-1,731,676.00795,000.00二、营业利涧（亏损以“一”号填列）-91,569,868.4633,618,725.56加：营业外收入6.350.000.0(3,421,113.22减：营业外支出113,000.00482.900.33三、利润总额（亏损总额以“一”

36、号填列）-85,332,868.4636.556.938.45减：所得税费用-25,988,249.49-2,560,018.86四、净利润（净亏损以“号填列）-59,344,618.9739,116,957.31（一）持续经营净利涧（净亏损以“一”号填列）-59,344,618.9739,116,957.31（二）终止经营净利洞（净亏损以“一”号填列）五、其他综合收靛的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权靛法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损

37、益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产垂分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期榻益的有效部分）6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额-59,344,618.9739,116,957.31七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益/KAfJ*编制单位：深圳市德明利技术股型布4$，*023年度单位：人民币元母公司利润表法定代表人：一.笠管会计工作负责人】M4G会计机构负责人11:今汴现金流量表编制单位：深圳市德明利技术臂佻三.3年度单位:人民币元项,JvA：7BPj附注本期发生额上：期发生额、经营活动产生的现金流昆

38、:，销售商品、提供劳务收到的现金、f1,897,937,995.821,042,403,744.99收到的税费返还5,940,307.47收到其他与经营活动有关的现金五、（五十）45,541,948.6537,139,517.13经营活动现金流入小计1,949,420,251.941,079,543,262.12购买商品、接受劳务支付的现金2.795.076,749.6(1,262,959,977.40支付给职工以及为职工支付的现金116.460.510.0986.396,943.18支付的各项税费14,425,395.0037.947,926.40支付其他与经营活动Tr美的现金五、（五十）3

39、8.871.129.822,975,543.95经营活动现金流出小说2,964,833,784.501,410,280,390.93经营活动产生的现金流量挣额-1,015,413,532.56-330,737,128.81二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,494,083.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,837,219.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额31,874,622.31收到其他与投资活动TT美的现金五、（五十）536,588,597.22206,572,578.47投资活动现金流入小计540,919,899.86238,447,200.78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金102,157,019.72122,344.892.58投资支付的现金440,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、（五十346.000.000.0(385,127,468.81投资活动现金流出小计448,597,019.72507,472,361.39投资活动产生的现金流量净额92.322,880.14-269.025.160.6、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金26,715,593.00532.646,301.89其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金