北新路桥：发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告.docx

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1、新疆北新路桥集团股份有限公司审计报告希会审字(2023)3522号审VI报告99(1-4)二、财务报表(一)合并财务报表1 .合并资产负债表，(5-6)2 .合并利润表，(7)3 .合并现金流量表，(8)4 .合并股东权益变动表，(9-10)(二)母公司财务报表1 .母公司资产负债表，”，(11-12)2 .母公司利润表，(13)3 .母公司现金流量表，(14)4 .母公司股东权益变动表，(15-16)三、财务报表附注，(17-134)四、证书复印件(一)注册会计师资质证明(二)会计师事务所营业执照(三)会计师事务所执业证书箫格玛会计师务所(特殊普通合伙)XigemaCpas(SpecialG

2、eneralPartnership)希会审字(2023)3522号审计报告新Ii北新路桥集团股份有限公司全体股东，一、审计意见我们审计了新Ji北新路桥集团股份有限公司(以下筒称贵公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注我们认为，后附的财务报裹在所有重大方面按照企业会计准则的规定墉制，公允反映了贵公司2022年12月31日合并及母公司的财务状况以及2022年度合并及母公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计

3、报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计如职业道值守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础.三、关位审计一项关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计量为质要的事项.这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见.工程施工业务收入确认强牖湍贺韶帮仁法鬻界蹴（一）事项描述工程施工业务收入确认政策及寐面金额请参阅合并财务报表附注四（二十二）及附注六（四十七）.2022年度贵公司合并营业收入1,165,80

4、6.87万元，其中工程施工业务收入921,027.89万元，占收入比K的7900%.工程加工业务属于某一时段内履行的履的义务，在合同期内按照履约进度确认收入履约进度的确定需要管理层在初始阶段对工程施工项目的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并在工程项目的执行过程中持续讨估和修订，涉及管理层的量大判断和估计.因此，我们将工程施工业务收入确认作为关健审计事项.（二）审计应对1 .我们了解、坪价并溶试了与工程施工项目合同预算编制和收入确认相关的内部控制I2 .获取工程施工项目清单，查验大工程施工合同并复核关罐合同条款I3 .选取合同样本，检查预计总收入和Bi计总成本所依据的工程施工业务合同和成本H

5、i算资料，评价管理层的估计是否充分合理；重新计算工程施工业务合同履约进度的准确性；4 .选取合同样本，查验已发生合同履约成本的支持性文件I执行截止性测试程序，检查相关合同履约成本是否被记录在恰当的会计期间；5 .选取合同样本，收集业主结算资料并就合同关键条款和工程施工业务合同执行情况向业主函证；对工程形象进度进行现场SE看，评估工程的实际完工进度.四、其他信息贵公司管理层（以下前称管理层）对其他信息负贵.其他信息包括贵公司2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告.我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的签证结论.结合我们对财务报表的审计

6、，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在大不一致或者似乎存在大错报.基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实.在这方面，我们无任何事项需要报告W-一-豆工=一-E一一一二.一一一一一.五，管理层和治理层对财务报表的贵任管理层负责按照企业会计准则的规定嵋制财务报表，使其实现公允反映，井设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或借误导致的重大错报.在1制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经管相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运

7、营或别无其他现实的选择.治理层负费监督贵公司的财务报告过程.*六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.情报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期借报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的.在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀#t同时，我们也执行以下工作,(一)识别和评估由于鼻弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

8、这些风险，井实取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序.(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理tt.（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在It大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在八大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露I如果

9、披Il不充分，我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于裁至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致费公司不能持续经营（五）邮价财务报表的总体列报、结构和内容，井价价财务报表是否公允反映相关交易和事项（六）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任.我们与治理层就计划的审计范囹、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷我们还就已遵守与独立性相关的职业道需要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，

10、以及相关的防范措能（如适用）从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计量为重要，因而构成关键审计事项.止公开披露这些事务J跟项造成的负面沟通该事项.表希格玛会计痴第/砧中国mPT我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁於岁情形JSI占合理预期在审计报告中沟通某事渝*而产生的通?们确定不应在审计报告中注册会计M制SII171pfXFl,2023年4月23日的,4I-9MWW14V5JXlKMB”nksHaoe,4la*rMSrEB)NTIflRHaoM*1(三4z)MBV*XaUiXUtUiSSuSamRM*t9C*l16HOEY+)mxloo*9n*M2t(7*war9S

11、cFglFl9*0t9Z9TlC*M(V)BTW91WW05WW,9X*6K(4)UIBOaMSlS(4)w*vOOWWOIgm*mz(三4)VMl4vnumw*z(tH1ItWt(4)B4rWy0MSEHWMSW(V)u,m,m*ttZOWyV(V)wam*sM19WNSWI()KT90i*l99tcwm*o(V)w*w*lWSWlW06R*0KIl(1)MrVHKI!,H0(M*nW799aO(B)MIHrW99ClWtaM1901(C*QU*lfS*l（三）OogMooooo*oes*(U)“田ewnimt9M601MU,CC-)本_YRto*9举叫*孤先导合并资产负债表（续）忤M可MH

12、东余上好末余NMftV-yA(x+三)T33.233.m901.442.MX4TI.23tt*acXe*Bfto、一fiWMA（二十大L4M.50&.41L)1m,m117.wu六（二十七】&,SU34S.2S&.M4(G702M.ZlM*(X+)S4.BM.0R79IM.6140六(-t)X011.ill.7.06ITnmmSettM*IVIA(三)70.TOK.4?0tt.3IGI.44MS*（三十一M7.M0.a0lMaXmlSiUKW*A（三十二）o,MimaU2.721.TM.MX（三十三2.4n.tiQ.mMxm.46a.rn.ooXM(=+)733.91&誓72S52B.79I.

13、M.MMA*14.U0.W7.M1.ISl3.S10.2M.St2.B2M*AI4.an.Tii.211.5MST4计食A(三十A)mesa,.MmSTOa（三十九）47.981.IOL7441SO.XHMA（二十二）LM8.2tt.T0A(Rt)mooo,ooaoo2SO.OOQ.OOO.OOMUM.*#1.17t.sn.os?1926,SM,11.401.Mft*4M6,I14.IM.40BMM.率A(+-i.at,i.hiooi.20tk.w.00XttMXAX.优先ttflX（十二i.m.M.ioBse1.224.74.47150M.启春Xtt三*A(BH三)CTHkMin12(OM.

14、3450A(HtS)m.i.m92.B24.mM(RK)tl.SOQ,tMM5T,m,t.n看分SM(A)SlKIM.I97.tlms.nMa2.IMOMesy52,13?.TTXMinBWM*HT一-S.&KM4.6M4S,S27.4M.7M.3tRSAAti9#hl.1M.Oix4M45.O2.mn2.7B_J4JLItitXAWA:RJ加11KfE,人嗣唯翻6-1-7礴2O2A12月31日Olll合并利润表AJ孝J步RtftUHMVMAJ|.66,08.65412l2.3M409.a6SMM*.*mLX(B-H;)l1.eM,0M.6M12IZ皿HISft普三II.135.If.ZSS1

15、3IZia.4T2.Xtt.Il(Bt)645,)kIMW)8S7.KB.M70三*fcX/透击U*彳大(三+)IMMl9M.ISIM517.STLTIA(t)7.90.n.a63,6M49BIS周A（五十）44Z70l.m07411.11hll*WXM大五十一）&尔W&E3133NftMA(三+Z)ClK2.niM61032,23X(MSMSr.42X3T!.M6MIXS774541MAsy.su.KiioSS.90B.e63M，XttttflA(K+三)!79mn9kmOBt*2a*e(MU-号川)(StM)l.6mc7/147,mtie.MX.余本计量的制户HifVURil费CI-4WM

16、BJMA(大-号”)公九IIHI量f夫U-，贝）X五十五-3l5uM16O-Xm,47t3flllM失火。-9RA(三+)-2SLM7.HI.70-9M1.07量产火（夫以-号）A(XW-in-.097.0M(夫U-*M(XtA)17.mm.12S,SIM*ffJVA(六DH&2M2MTI131574.MB.IS五、号-9M）O82.4X.M6M7l(一)IMft望。Qlft分豪IiHK(9a-9)AM2.40S.M61.0.6M712玲ILft-9M)(Z)1.于会玄的冷（冷寸口-V）46kl11.9M.1456.71aIM.IO2.少*，*VMO-9N)LM4.4S1IOIZOSOiSKS

17、i大.MOMftMJBMiA（大十二）-7.I0l11-S2.a7t?.S7H于禽,京*tj(mMkmjTMMdTT-tirnwp1.不分n罐yaILISA.ITLtt（1）tt量宣费计mi(2)MFMAMX1.IM.171（4）金分信XxlI公怠倚父热2BlMftXmMAl,09tXO-SIMaTVT.57(1)ttMr（2）X费公先借立劫(3)费户分费计入Xsxmw.B?（Z）出!于分总算含收一“七.tt*AA40.ni.586.47ISwMIMl14-)M子公斯WlMeHkMM7.1O.S?1C293MM(X)MLMC皿1。IXOQ.SMl人、IMIftA-）本。ftM0二）9aaaOl

18、Ms.合并现金流量表硝）会合8双位，得必0国K2022*值，元IfvT3附注本刷金上司金一IMre怕HuHMlj情售的现金y7.2M,661.223.317,532.Z11.788.15收到的税靛?7%OZ39,919.170.541.800.054.72ftMXfiirMgdM大（六十三）644.80X329.4872S.442.392.i2候括动m入小计7.383.723.33B.259,520.234.99购买a.接收劳务文村的现金5,860,32X715.336.662,079,721.10支付嬉职工以及为职工文忖的现金604,496,040.38622.648.47S.51支付的各事

19、税费S36.457.lll12462,030.268.62支付其与1话靖育关的现全六(H)$97.319.246.17732.371546.54畿,用HH由小计7,596.598,117.008.4M.13XOia07看戏产生的梅净384.78S.606.33-20e,611.77LM二、投费雷。产生的金，收回投量做更的现金取0投费收益收*的双金261.55162处定量产.无RHl产m其他长产收回的现金”22.786.797.0824.S43.15155处邕子公司及其*值收到的现金冷7.458.061.683S3.029.S9X00收到其与投量活动育关的现金六（六十五）84.510.850.6

20、94.090.755.06投疑活动金入小计114.755.709.45471.925.054.23力建定费产、无再量产,其他长给量产支付的现金X190.090.430.214.306.7,969.09投支付的JK金593.HX819.84247.073.359.70取得于公句及其他曹也支付的现金”224.665.29文付其信与投贵借助春关的夏金大六十大）662.161.21S,72.763.04tt*e*AMmitX724.S2S.411.264.5SI1.823.737.12按Vf产生MU-3.609.769.701.81-4.006.898,682.89三.务量flB产生量，&44S.00

21、0.88S8.239.531.20其中I子公司做少Mt东投费收*的现金6.4000.00265,300.000.00&649,331.970.758.970.050.5M.84收X其他与筹费活功育美的现金六（六十七1.067.6M.735.74278M,111.*m*Ait9,71X474,706.4910.099.184.307.04便还务支付的一金4.8S9.181.962.03741,491,419.79分耽利.利用修忖利息支付的现金1,468.659,866.961.357.323.175.28其中，子公甸文”少般东的股利、利，16.865.7SX00支付其他与能量活动有关的现金大(A

22、)4&X302.M0.2326X018.367.15/量橘动I出小计6,781.144,169.216t3l.832.962.22仔雷母动产生的窗”2.932.330.S37.283.737.351.344.82H工率交0e2,042.517.31-2.6738五、MJUttMWMM-294.696.075.Sl-W,1S1.6M.I3Mhm初现金及爨金等摘余XIll434.631.93X73,5M.320.06六ZM金及.金”*2.818.738.556.423.113.434.631.93单位费人，；主管会计工作黄A鹏解?区会计机构负H人:目三SIU.IK.S三1IIBWLMkUl.1*3

23、“ffn3m-ItAMMSJIMiWHIMIkm.18II.IIW9?I65MCS81ES5WH三8BI1，二一ansiii58S8三1.8I1taII-S!.33HEISKBB2ftitI*i*a=aa5?M一W艮小门V(;I.S1II三JZi三.Sti9gEWgI1!aIt6HSIiSt&aBSSegdIIU*:.tIa三EEI7=SB二I1gKW=&IBp.Hi8UW2IISffE1IWCiI,!BB工Ua8emWQJ.I(4S*WaIIU.H3M!三4B8B1iI!SI!MI8?II.iS.J.i三H1M.?:感WW!三三IiC9IS!,r6K*H?S：J-IOB三.I9:.JS.:,

24、3VIH:HiS:.IiEiY，*，.jt*三啦妙Claf,伪BMMtt*-KCAIA*MtAMMtBAMtlM4IC73EDC11二“.CMmanCOuammfQlB.I44BMBt.mnaLmmiAtitmmemtM11wJUfe二39*L.mvcm.mmmw.4MMI5-WOIKmmoommM*0lE.AMKW.Mwv.mAMt*itcmtrcoIMmmtelMMt.mmxmwmmIAtM,mmINkmTMiBmMtMlNXMLZcr皿工X.BAMaxAiHieaAe*y，.m*.mw.BYLf4kmwr.vMM0Lfisi.arr.mIM.60J瓯Ken”v.mtttMIWHMrw1.

25、atEMMaVf-.ma&一M“fI三Mm4g.)*，ftfti.，二、300,316,438.36410.000.000.00交住金Ii空、；工、妙式防生金、尸Jt才AHM1.040.006.41&.15474.269.117.80fiK*，160.530.297.20X305.547.111.M合MX503.649,364.83X32C036.2tt.60施村职工IHN2,951.12S.0729.442.S74.12国交税。64.822.115.842.656,890.953.890.IM939.612.429.495.828.33WWWA一年内的尊H动量1.918.933.34X46L

26、631.493.560.&2Maftfl397132.254.49171.390.335.MaftH15.302.475.m0110.77S.132.315.85XMMKfbn*4.415.000.000.004.10B.400.000.00478,362.281.95708,536,613.78其中：优先履Mt长91成付款1.0K,936.2S3.81860,360,314.84H计费债iUftflL070.000.001.070.000.001.969,265.70XMA制3黄.合计S,m.337.801.465.67B.366.9M62黄含计21.295.8110M.4716.456,99,244.47IbMu1，*本1.268.291.582.001.206.921.927.00其他&a工具其中，优先收*量本公税1,569.16B.121.396.221,656.81Mt岸春Xttttfi-.303.5035312.18ft.479S2令S4.597.S68.928S.435,668.33叁82.086.991.0658.214.329.57未分配利一5ie.e42,O296301.788.479&2股东权合计3.484.884.239.S33.062,768,540.75ftWMtf