辰奕智能：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的财务报表及审计报告.docx

《辰奕智能：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的财务报表及审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《辰奕智能：立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的财务报表及审计报告.docx（180页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、广东辰奕智能科技股份有限公司2020年度至2023年6月审计报告及财务报表信会师报字2023第ZI10649号些码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统监管平台(http:ace.ofov.In)进行IE必报告编玛：沪23MNTYBAKr广东辰奕智能科技股份有限公司审计报告及财务报表（2020年1月1日至2023年6月30日止）目录页次一、审计报告15二、财务报表合并资产负债表和母公司资产负债表1-4合并利润表和母公司利润表5-6合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-16财务报表附注

2、1-151三、事务所执业资质证明审计报告信会师报字2023第Zl10649号广东辰奕智能科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了广东辰奕智能科技股份有限公司（以下简称辰奕智能）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日及2023年6月30日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辰奕智能2020年12月31日、2021年12月

3、31日、2022年12月31日及2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年度、2021年度、2022年度及2023年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于辰奕智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2020年度、2021年度、2022年度及2023年1

4、-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:关键审计事项该事项在审计中是如何应对的(一)收入确认报告期内营业收入分别为人民币45,386.14万元、62,208.73万元、74,477.55万元、31,457.81万元，逐年持续增长。由于营业收入是辰奕智能关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，营业收入确认的真实性和完整性对经营成果影响重大，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。关于收入确认的会计政策见附注三、(二十五)；关

5、于收入的披露见附注五、(三十四)。针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：(D了解和评价管理层与收入确认相关的关犍内部控制的设计和运行有效性。(2)选取销售合同样本，识别销售合同与商品所有权的风险与报酬转移相关的合同条款，评价辰奕智能的收入确认时点是否符合企业会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行。(3)结合收入确认情况，核对销售合同，发货记录，签收资料或对账资料以及报关单、提货单等资料(4)选择主要客户对报告期的销售金额、期末余额等进行函证。(5)结合业务类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判断收入金额是否出现异常波动的情况。(6)对营业收入执行截止测试，确认收入

6、是否记入正确的会计期间。(7)对主要客户进行实地走访等核查程序，核实客户真实性、经营规模和销售额等信息。四、管理层和治理层对财务报表的责任辰奕智能管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估辰奕智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督辰奕智能的财务报告过程。五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重

7、大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的

8、重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对辰奕智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辰

9、奕智能不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就辰奕智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年

10、度、2021年度、2022年度及2023年1-6月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（以下无正文）（本页无正文）立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:（项目合伙人）中国注册会计师:中国上海2023年10月7日广东辰奕智能科技股份有限公司合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31流动资产

11、：货币资金81,591,575.1774,181,357.3242,519,097.6345,703,024.81交易性金融资产O40,125,333.33448,100.0010,077,041.10衍生金融资产应收票据(三)11,480,671.073,049,512.71应收账款（四）156,064,236.16216,408.506.98157,752,054.44132,578,359.61应收款项融资（五）513,264.001,051,134.132.588.007.40预付款项（六）3,848,212.652,834.930.404.301,458.664,786,963.91

12、其他应收款（七）3,081,648.792.486.484.152,156,556.611,549,075.03存货（八）49,833,700.9843,945,532.6366,456,785.2736,194,584.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（九）9,374,776.408,852,240.7212,000,699.432.63693893流动资产合计355,913,418.55352,809,699.04285,634,752.04236,113,995.74非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产（十）9

13、4.678.1194,678.11投资性房地产固定资产（十一）46,175,288.6850,109,674.5038,289,098.1431943.837.22在建工程（十二）127,753,643.4571,356,807.16657,384.17使用权资产（十三）1,117,524.993,758,070.477,594,559.34无形资产（十四）57,680,607.8057,987,473.6844,873,966.881,690.799.38开发支出商誉长期待摊费用（十五）1,125,578.502,181,574.143,204,062.564246.074.58递延所得税资

14、产（十六）4,283,157.384,015,155.113,157,289.702,032,917.07其他非流动资产（十七）1,211,490.00914,081.003,015,825.361,057,500.00非流动资产合计239,347,290.80190,322,836.06100,886,864.2641,065,806.36资产总计595,260,709.35543,132,535.10386,521,616.30277,179,802.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负贡人主管会计工作负责人会计机构负责人广东辰奕智能科技股份有限公司合并资产负债表（续）（除特别

15、注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31流动负债：短期借款3522.906.0030,917,194.40交易性金融负债833,100.74衍生金融负债应付票据(-:)60,148,711.0147,014,777.1117,194,808.0410,000,000.00应付账款(1115,086,252.47123,666,484.76125,408,487.5698,562,377.80预收款项合同负债（二十二）2,799,602.453,681,394.202,883,151.322,574,533.66

16、应付职工薪酬（二十三）9,328,847.3219,072,697.5516,106,931.879,201,987.87应交税费（二十四）3,473,783.282,785,796.963,356.575.696,113,326.11其他应付款（二十五）4,027,994.318,838,334.536,514,902.564,017,791.70持有待售负债一年内到期的非流动负债（二十六）1,245,579.603,826,161.495,658,722.42其他流动负债（二十七）64,840.59591,396.24116.584.2458,324.60流动负债合计248,531,617

17、.77240.394.237.24177,240,163.70130,528,341.74非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债（二十八）294,081.132,202,560.57长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益（二十九）473.037.27516,881.87621,243.40710,147.80递延所得税负债（十六）1,225,941.391,299,588.2467,215.0011.556.16其他非流动负债非流动负债合计1,698,978.662,110,551.242,891,018.97721,703.96负债合计250,230,596.43242.

18、504.788.48180,131,182.67131,250,045.70所有者权益：股本（三十）36,000,000.036,000,000.0036,000,000.0036,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积（三十一）35,639,906.7432,842,995.4027,249,172.7321,683,809.79减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积（三十二）18,000,000.0018,000,000.0018,000,000.0011545.322.25一般风险准备未分配利润（三十三）255,390,206.18213,784,751.22125,

19、141,260.9076,700,624.36归属于母公司所有者权益合计345,030,112.92300,627,746.62206,390,433.63145,929,756.40少数股东权益所有者权益合计345,030,112.92300,627,746.62206,390,433.63145,929,756.40负债和所有者权益总计595,260,709.35543.132.535.10386,521,616.30277.179.802.10后附财务报表附注为财务极表的组成部分.公司负责管会计工作负责人：会计机构负责人广东辰奕智能科技股份有限公司母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位

20、均为人民币元）资产2023.6.302022.12.312021.12.32020.12.31流动资产：货币资金81,591,575.1774,181,357.3242,519,097.6345,703,024.81交易性金融资产40,125,333.33448,100.0010.077.041.1(衍生金融资产应收票据11,480,671.073,049,512.71应收账款（二）156,064,236.16216,408,506.98157,752,054.44132.578,359.61应收款项融资（三）513,264.001,051,134.132,588,007.40预付款项3.84

21、8.212,6:2,834,930.404,301,458.664,786,963.91其他应收款（四）3.081,648.792,486,484.152,156,556.611,549,075.03存货49,833,700.9843,945,532.6366.456.785.2736,194,584.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产9374.776.408,852,240.7212,000,699.432.636,938.93流动资产合计355.913,418.55352.809.699.04285.634,752.04236,113,995.74非流动资产：债权投

22、资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产94,678.1194,678.11投资性房地产固定资产46175.288.6850109.674.5038,289,098.1431,943,837.22在建工程127,753,643.4571.356.807.16657,384.17使用权资产1,117,524.993,758,070.477.594.559.34无形资产57,680,607.8057987.473.6844,873,966.881,690,799.38开发支出商誉长期待摊费用1,125,578.502,181,574.143,204.062.564,2

23、46,074.58递延所得税资产4,283,157.384,015,155.113,157,289.702,032,917.07其他非流动资产1,211,490.00914,081.003,015,825.361,057,500.00非流动资产合计239,347,290.80190.322.836.06100,886,864.2641,065,806.36资产总计595,260,709.35543132.535.1(386,521,616.30277.179.802.IC后附财务报收附注为财务报表的组成部分。会计机构负贲人:公司负责人：计工作负责人广东辰奕智能科技股份有限公司母公司资产负债表（

24、续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益对注十四2023.6.302022.12.312021.12.312020.12.31流动负债：短期借款51,522,906.0030,917,194.40交易性金融负债833,100.74衍生金融负债应付票据60,148,711.0147,014,777.1117,194,808.0410,000,000.00应付账款115.086.252.47123666.484.76125.408.487.5698,562,377.80预收款项合同负债2,799,602.453,681,394.202,883,151.322,574,533.66

25、应付职工薪酬9,328,847.3219.072.697.5516,106,931.879,201,987.87应交税费3.473.783.282,785,796.963.356,575.696,113,326.11其他应付款4,027,994.318,838,334.536,514,902.564,017,791.70持有待售负债年内到期的非流动负债1,245,579.603,826,161.495,658,722.42其他流动负债64,840.59591,396.24116,584.2458.324.60流动负债合计248.531,617.77240,394,237.24177.240.1

26、63.70130,528,341.74非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续僚租赁负债294,081.132,202,560.57长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益473,037.27516,881.87621,243.40710.147.80递延所得税负债1,225,941.391.299.588.2467,215.0011,556.16其他非流动负债非流动负债合计1,698,978.662,110,551.242,891,018.97721,703.96负债合计250.230.596.43242.504.788.48180,131,182.67131,250,045.70所有

27、者权益：股本36,000,000.0036,000,000.0036,000,000.0036.000.000.()0其他权益工具其中：优先股永续债资本公积34.789.906.7431,992,995.4026,399,172.7320,833,809.79减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积18.000.000.0018,000,000.0018.000.000.0011.545.322.24未分配利润256,240,206.18214,634,751.22125,991,260.9077,550,624.36所有者权益合计345,030,112.92300.627.746.62206,

28、390,433.63145.929.756.40负债和所有者权益总计595,260,709.35543.132.535.10386.521,616.30277,179,802.10辰附野卷报韦附注为财务解表的组成部分。公司员黄管会计工作负责会计机构负责人：广东辰奕智能科技股份有限公司合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目阳注五2023年卜6月2022年度2021年度2020年度一、营业总收入314,578,118.66744,775,506.66622,087,267.62453,861,422.87其中：营业收入十四）314,578,118.66744.775,506.6662

29、2,087,267.62453,861,422.87营业总成本268,162.423.23634,769,632.05547,986,717.37391,216,749.09其中：营业成本（三十四）228,551,104.50552.296,151.26473,797,118.67338,248,586.33税金及附加（三十五）1,468.284.X2,916,384.953,314,549.962.314,968.81销存费用（三十六）7,574,765.4715,303,439.2413,658,263.1410,488,560.27管理费用（三十七）20,271,257.7440,898

30、,491.4033,112,141.2320,889,500.86研发费用（三十八）14,588,959.4431,758,397.2521,365,451.3813,670.003.68财务费用（三十九）-4,291,948.22-8,403,232.052,739,192.995,605,129.14其中：利息费用（三卜九）526,652.73840,364.82451.290.2042,102.09利息收入（三十九）494,907.56408,807.00339,183.55212,747.91力口：其他收益（四十）132,320.425,726,324.23662,067.41353,

31、344.64投资收益（损失以号填列）（四十一）-685,544.79-15,852,407.911.350.902.296.59S.812.37其中：对联营企业和合营企业的投资收益以撞余成本计量的金融资产终止确认收益一汇兑收益（损失以号填列）净敞门套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号埴列）（四十二）-707,767.41448.100.077,041.10信用减值损失（损失以“”号填列）（四十三）1,936,706.40-1,999,153.32-875,612.20-1,922,668.00资产减值损失（损失以号填列）（四十四）137,069.83492,140.731,143

32、,746.79107,412.73资产处置收益（损失以号填列）（四十五）27,681.32223.568.15991,133.33-127,952.06:.、营业利润（亏损以号填列）46,982,021.5497,612,065.0375533.394.2967,730,664.56加:营业外收入（四十六）50,743.72641,477.16546,619.62416,587.05减：营业外支出（四十七）69,114.70459,749.37183,511.30161,674.31四、利润总额（亏损总额以号填列）46,963,650.5697793.792.8275,896,502.6167

33、,985,577.30减：所得Ift费用(fflA)5,358,195.609,150,302.509,001,188.327,411,955.12五、净利润（净亏损以“”号填列）41,605,454.9688,&13,490.3266,895,314.2960,573,622.18（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以号填列）41,605,454.9688,643,490.3266,895,314.2960573.622.182.终止经营净利涧（净可损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类】归屈于母公司股东的净利润（净亏损以号填列）41,605,454.9688,643,490.

34、3266,895,314.2960,573,622.182.少数股东损益（净亏损以0”号填列）六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有齐的其他综合收益的税后净额（一）不能更分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外而财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额41

35、,605,454.9688,643,490.3266,895,314.2960.573,622.18归属于母公司所有者的综合收益总额11,605,454.9688,643,490.3266,895,314.296573.622.18归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（四十九）1.162.461.861.68（二）稀择每股收益（元/股）（四十九）1.162.461.861.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人广东辰奕智能科技股份有限公司母公司利润表除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十匹2023年1-

36、6月2022年度2021年度2020年度一、营业收入（五）314,578,118.66744775.506.66622,087,267.62453,861,422.87减：营业成本（五）228,551,104.50552.296.151.26473,797.118.67338.248,586.33税金及附加1,468,284.302.916,384.953,314,549.962,314,968.81销存费用7,574,765.4715.303.439.2413,658,263.1410,488,560.27管理费用20.271257.7440,898,491.4033,112,141.232

37、0,748,555.28研发费用14,588,959.4431,758,397.2521.365.451.3813,670,003.68财务费用4.291,948.22-8,403,232.052,739,192.995,605,129.14其中：利息费用526,652.73840,364.82451.290.2042,102.09利息收入494,907.56408.807.OO339,183.55212,747.91加:其他收益132,320.425,726,324.23662,067.41353,344.64投资收益（损失以号填列）（六）685,544.79-15,852,407.911,

38、350,902.29-5,126,250.52其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本i量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）707.767.4448,100.0077.041.10信用减值损失（损失以号填列）1,936,706.401,999,153.32-875.612.201,922,668.00资产减值损失（损失以”号填列）-137,069.83-492,140.73-1,143,746.79107,412.73资产处置收益（损失以号填列）27,681.32223.568.15991,133.33-127,952.06二、营业利润（

39、亏损以”号填列46,982,021.5497.612.065.0375,533,394.2956,146,547.25加1:营业外收入50,743.72641,477.16546,619.62416,587.05减：营业外支出69,114.70459,749.37183,511.30161,674.31:、利润总额（亏损总额以号填列）46,963,650.5697,793,792.8275,896,502.6156.401,459.99减：所得税费用5,358,195.609,150,302.509.001.188.327,411,955.12四、净利润（净亏损以号填列）41,605,454.9688,643,490.3266.895,314.2948.989.504.87（一）持续经营净利涧（净亏损以号填列）41,605.454.9688,643,490.3266,895,314.2949,014,516.96（二终止经营净利润（净亏损以”号填列）五、其他综合收益的税后净驾（一）不能