维信诺：河北新型显示产业发展基金（有限合伙）审计报告.docx

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1、河北新型显示产业发展基金（有限合伙）中兴财光华审会字（2023）第111049号收码用于证明该审计报告是否由具仃执业许可的会计伸事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计如行业统一监管平台。13：2共.因已W8）”进行行股，报告编码：点23RORUXXiL目录审计报告资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-6财务报表附注7-25冲兴财光华会计师事务所（特珠普通合伙RhongxingeaiGuanghuaCertiedlbhcAccountantsLIr地比北京力西城区里或门外大街2号万通新世界写字按A座24层AOD:A-24F.VantonNwWxd.No.2Fuche

2、ngmenwaiAvenue.邮调 I 100037电话：010-52805600传血：010-52805601XichengDtSt6ctBeng,CtwuPC:100037Tra.010-52805600FAX:010-52805601审计报告中兴财光华审会字（2023）第1H049号河北新型显示产业发展基金（有限合伙）：一、审计意见我们审计了河北新型显示产业发展基金（有限合伙）（以下简称河北显示）财务报表，包括2023年10月31日的资产负债表，2023年ITO月份的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

3、允反映了河北显示2023年10月31日的财务状况以及2023年ITO月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河北显示，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任河北显示管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

4、重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估河北显示的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算河北显示、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督河北显示的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审

5、计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据

6、，就可能导致对河北显示持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河北显示不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。（此页无正文，为盖章页）中兴财光华会计顺事奇所中国注册

7、会计师:（种珠普通合伙、中国注册会计师:中国北京2023年11月30日资产负债表项0附注2023年10月31日2022年12月31日流动资产：货币资金a、1623,258,543.22613,480,031.23交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动费产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资五、2623,258,543.226.827.678f037.IO613,480,031.237,973,695,947.71其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地

8、产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计6.827,678,037.107,450,936,580.327,973,695,947.718.587,175.978.94编制单位：河北新型显示产业复慢基金（有限合伙单位：人民币元公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人公司会计机构负贡人:公司法定代表人:资产负债表（续）编制单位：河北新型显示产业发展基金（有限合伙）单位：人民币元项附注2023年10月31日2022年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付

9、职工薪酬应交税费其他应付款五、35,(XX).005,000.00其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,000.(X)5,000.00非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计5,000.005.000.00合伙人权益：合伙人出资五、40,100,000,000.OC10,100,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续侦资本公枳五、558.207.3141155.766999.09减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润五、62

10、,707,275,733.82-1,568,596,020.15合伙人权益合计7,450,931,580.328,587,170,978.94负债和合伙人权益总计7,450,936.580.328,587,175,978.94主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:利润表编制单位：河北新电显示产业发展基金（有限合伙）单位：人民币元项目附注2023年ITo月2022年度、营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用五、？2.499,187.5C10,324.100.17财务费用其中：利息费用五、8-7,279,324.45-9,558,540.95利息收入加:其他收益7,280,

11、850.199,559,187.95投资收益（损失以号填列）-1,148,458,22f66-1,020,103,24817其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以号填列）净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号填列资产减优损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列！-1,148,458,225；66-1,020,103,246.17二、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出-1,138,679,713.67-1,020,868.805.39三、利润总额（亏损总额以“-”号填列减：所得税费用-

12、1,138,679,713.67-1,020,868,805.39四、净利润（净亏损以号填列）1.138,679,71167,1020868.805.3（）持续经营净利润（净亏损以号填列（二）终止经营净利涧（净亏损以一”号填列五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益L重新计量设定受益计划变动额2 .权益法下不能转损益的其能综合收益3 .其他权益工具投资公允价值变动4 .企业自身信用风险公允价值变动5 .其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1 .权益法下可转损益的其他综合收益2 .其他债权投资公允价值变动3 .金融资产重分类让入其他综合收范的金融4 .其他债权投资信用减值

13、准备5 .现金流量套期储备6 .外币财务报表折算差欷7 .其他.1,1温679,713.67-1,020,868,805.39六、综合收益总额-1,139,679,713.671.020,868,805.39现金流量表编制单位：河北新型显示产业发展基（有限合伙）单位：人民币元项目附注2023年ITO月2022年度经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的班收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、910,280,850.499,559,187.95经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金五、910,280,

14、850.49502,338.509,559,187.95501,459.50三、四、五、经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产，无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活

15、动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额汇率变动对现金及现金等价物的影响现金及现金等价物净增加额502.338.509,778,511.999,778,511.99501.459.509.057,728.459,057.728.45六、力口：期初现金及现金等价物余额期末现金及现金等价物余额613,480,031.23623.258.543.22604,422,302.78613.480.031.23单位：人民币元合伙人权益变动表2023年1-10月资本公枳诚:陈存股其他粽合收益专项储备盈余公积未

16、分配利润合伙人权益合计其他55,766,999.051568596.020.158.587,170.976.9455766.999.09-1,568,596.020.158.587170978.942.440.315.05,1.138.679.713.611136.239.398.621,138,679.713.671138.679.713.672.440.315.OS2,440315.052.440.315.052,410,315.0558.207.314,Id2.707.275.733.827.450,931.580.32a华+机构员贵人：塘制冷侬河化新型是元严业发展基分有限合伙项目合伙人

17、出资其他权益工具优先股永续侦一、上年期末余额加:会计政策变里前期差错更正其他二、本年期初余额三、本期增战变动金额（减少以“J号填列）-0踪合收益总额（二）合伙人投入和减少资本L合伙人投入的普通股2 .其他权益工具持有名投入费本3 .股份支付计入合伙人权益的金额4 .其他（三）利润分配1 .提取盈余公积2 .对合伙人的分配3 ,其他（四）合达人权益内部结转1 .资本公积转增股本2 .盈余公积转增股本3 .盈余公积弥补亏损4 .设定受益计划变动额结转留存收益5 .其他综合收益结转解存收蔡6 .其他（五）专项储备1、本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余额10,100.000,000.0010,1

18、00.000.000.0010,100.000.000.00公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:权益蚓表诚：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润合伙人权益合计547,727.214.769,582.昭57264547.727,214.761.020.868,805.391,020,868,805.399,582,935.572.&1995.764,593.701,020.868,805,3925.104.211.6925.IH211.69-1,568.596.020.158.587,170.978.94O位：人民币元2022年度公司会计机构负贡人:合伙人出资其他权益工具资本公积优

19、先股永续愤其他上年期末余额10,100,000,000.00M662.787.Kh会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）10.100.000,000.0030,662.787.1(25.,211.（一）踪合收益总额（二）合伙人投入和减少资本25,IGl121LttL合伙人投入的普通股2 .其他权益工具持有者投入资本3 .股份支付计入合饮人权益的金额4 .其他25JM211.6S三）利涧分配L提取盈余公积2 .对合伙人的分配3 .其他（西）合伙人权益内部结转1 .资本公积转地股本2 .盈余公积转增股本3 .盈余公积弥补亏损-1.设定受益计划变动额结转留存

20、收益5,其他（五）专项储备1 .本期提取2 .本期使用（六）其他四、本年期末余籍0,100.000,000.00我766,999.Ct编制单位：河北新在业发时心合公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司基本情况（一）公司简介河北新型显示产业发展基金（有限合伙）（以下简称“本公司”或“公司”）系在固安县工商行政管理局成立有限合伙企业，公司成立于2017年05月23日。公司合伙人为知合资本管理有限公司、廊坊新型显示产业发展基金（有限合伙）、维信诺科技股份有限公司长城新盛信托有限责任公司及河北省冀财产业引导股权投资基金有限公司、华

21、夏幸福基业股份有限公司和河北省科技金融发展促进中心。根据河北新型显示产业发展基金（有限合伙）合伙协议，全体合伙人认缴出资额101亿元，均以货币方式出资，全部合伙人以货币方式实缴出资101亿元。公司住所：河北省廊坊市固安县新兴产业示范区执行事务合伙人：知合资本管理有限公司企业法人营业执照：91131022MAO8KLF81T公司经营范围：股权投资、项目投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）合伙期限本合伙企业期限：根据合伙协议，合伙期限为7年。二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日

22、及以后颁布的企业会计准则一一基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年10月31日的财务状况以及2023年1-10月的经营成果和现金流量。

23、2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方

24、最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一

25、控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或

26、有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在

27、购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知（财会（2012）19号）和企业会计准则第33场_合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、10”长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行

28、相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的

29、其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报

30、表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

31、在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲

32、减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号一一长期股权投资或企业会计准则第22号=金融工具确认和

33、计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、10”长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不

34、丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资“（详见本附注三、10、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，

35、将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、10（2）“权益法核算的长期股权投资中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售

36、资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。9、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并

37、形成其他方的金融负债或权益工具的合同。河北新型显示产业发展基金(有限合伙)财务报表附注2023年ITO月(除特别注明外，金额单位为人民币元)当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；初始确认时属于集中管理

38、的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目

39、标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允

40、价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公

41、允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

42、负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资

43、产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债。(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即

44、全部现金短缺的现值。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负

45、债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。（6）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目