聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金绩效评价报告.docx

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1、聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金绩效评价报告委托单位：聊城市生态环境局江北水城旅游度假区分局项目主管部门：聊城市生态环境局江北水城旅游度假区分局评价机构：山东泰源会计师事务所有限公司2022年6月目录摘要3一、项目概述3（一）项目立项3（二）项目建设内容和预算批复情况4二、项目绩效目标5三、评价基本情况7（一）评价范围和目的7（二）评价依据7（三）评价指标体系8（四）评价方法9（五）评价实施过程9四、评价结论及绩效分析9（一）综合评价结论9（二）绩效分析10（三）取得的成效20（四）存在的问题21五、意见建议22正文部分24一、项目基本情况24二、绩效评价情况28（一）评价

2、目的28（二）评价对象与范围28（三）评价依据29（四）评价原则、评价方法30（五）绩效评价指标体系31（六）评价人员组成32（七）绩效评价工作过程33三、评价结论及分析35（一）综合评价结论及分析35（二）指标完成情况分析36四、项目主要绩效47五、项目存在的问题47/、z*JAL549摘要一项目概述（一）项目立项为积极推进全省农村生活污水治理工作，不断改善农村人居环境，全力打造乡村振兴齐鲁样板，对照国家农村环境整治成效评估工作有关要求，决定在“十四五”期间开展新一轮农村生活污水治理巩固提升工作。“十四五”期间，要将农村环境整治与农村生活污水治理相结合，协同推进治理。根据农村环境整治成效评估

3、工作方案（试行）（环办土壤函（2020）411号），农村生活污水治理的基本要求是：农村生活污水得到有效收集，应治尽治；村内生活污水纳入城镇污水管网或处理设施，或未纳入城镇污水管网及处理设施，但已经完成卫生改厕，粪污得到无害化治理，灰水有效收集利用。没有污水横流街道的现象。按照“因地制宜、注重实效，突出重点、梯次推进，政府主导、社会参与，生态为本、绿色发展”的原则，对全区行政村（不包括城市建成区范围内的城中村）进行生活污水治理，将农村环境综合整治和农村生活污水治理有机结合，协同推进。经研究并报区领导同意，2021年，全区将完成17个行政村农村生活污水治理任务，其中李海务街道5个、朱老庄镇7个、于

4、集镇5个。（二）项目建设内容和预算批复情况1、项目建设内容2021年江北水城旅游度假区财政预算投资580万元，拟分配治理资金：朱老庄镇220万元、李海务街道190万元、于集镇170万元。计划覆盖3个乡镇办事处的17个行政村，埋设主干管总长度28694米，胡同支管道总长度80129.4米，总计埋设管道108823.40米。本项目计划建设期为8个月，2021年4月开始前期准备，到2021年11月全部竣工完成。截止绩效评价时，已完成朱老庄镇、李海务街道、于集镇共计17个村的生活污水管道埋设，总计完成埋设管道100105.50米、2、项目预算资金及执行情况聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治

5、理资金计划总投资580.00万元。其中，朱老庄镇220.00万元，李海务街道190万元，于集镇170万元。截止评价日，项目实际完成投资约559.06万元，其中，朱老庄镇实际完成投资204.40万元，于集镇实际完成投资167.79万元，李海务街道办事处实际完成投资186.87万元。截止评价日，尚未收到度假区财政局专项资金财政拨款，项目建设款项未能支付。二、项目绩效目标（一）总体绩效目标按照“因地制宜、注重实效，突出重点、梯次推进，政府主导、社会参与，生态为本、绿色发展”的原则，对全市行政村（包括新型农村社区、涉农街道下属行政村，不包括城市建成区范围内的城中村）进行生活污水治理，要将农村环境综合整

6、治和农村生活污水治理有机结合，协同推进。2021年，全区完成17个行政村农村环境整治（农村生活污水治理）任务。（二）2020年度绩效目标产出数量指标：建设完成3个乡镇办事处17个村的农村污水处理，计划埋设管道108823.40米。产出质量指标：项目质量达标，验收合格率100%。产出时效指标：项目完成及时性100%。产出成本指标：项目实际建设成本不超出预算成本。社会效益：改善周边人居环境，尽快补上生态环境这块最大短板，提供更多的优质生态产品，满足人民群众日益增长的优美生态环境需要。聊城江北水城旅游度假区开展农村生活污水治理工作，是改善广大农村地区生态环境质量，增进广大农村地区人民群众生态福祉的重

7、要举措，是重要的民生工程、生态工程，意义十分重要。生态效益：农村生活污水治理项目对解决农村原来污水横流、臭气熏天、苍蝇蚊子漫天飞舞的“脏、乱、差”的生活环境有积极的作用，从而补齐农村人居环境短板，改善农村人居环境，建设美丽宜居农村。同时，农村生活污水处理既可提升水源的反复使用率、减轻水源供求矛盾、推动农业的发展趋势，又可改进乡村地域的生态环境保护标准、减轻大城市的人口压力、推动社会发展的和睦发展趋势，对在我国社会经济发展的身心健康不断发展趋势具备积极主动的功效。可持续影响：已建成农村生活污水治理设施运行稳定，建立污染治理设施运行维护管理规章制度，落实责任主体和运行经费。对周边水环境形成长期可持

8、续的水环境质量提升，后续可持续影响显著，长效。社会公众或服务对象满意度：290%。三、评价基本情况（一）评价范围和目的1、评价对象及范围本报告绩效评价对象为聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金。评价范围为聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理水污染防治专项资金580.00万元，所涉及的3个乡镇17个行政村的治理工作。2、评价目的本次评价的目的主要通过开展绩效评价工作，独立、客观、公正的评价专项资金安排的科学性、合理性、规范性及使用效益，系统、科学地考评项目资金支出效益及综合社会经济效益等，督促项目实施单位规范使用资金，提高财政资金使用效益，根据具体项目进一步加强和规范

9、项目资金的项目管理和资金管理，以达到财政资金的引领、合规和高效的目的。（二）评价依据1、关于印发项目支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预（2020）10号）2、山东省财政厅关于印发山东省省级项目支出绩效单位自评工作规程和山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程的通知（鲁财绩2020）4号）；3、中共聊城市委聊城市人民政府关于印发聊城市全面推进预算绩效管理的实施方案的通知（聊发（2019）19号）；4、聊城市财政局关于转发财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知的通知（聊财绩（2020）8号）；5、关于开展新一轮农村生活污水治理巩固提升工作的通知（鲁环字（2021）37号）；6、度假

10、区2021年农村生活污水治理实施方案7、其他有关于文件及管理办法。（三）评价指标体系1、评价指标体系根据财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预（2020）10号）、山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程（鲁财绩（2020）4号）要求,并结合奖补资金特点，评价指标体系包括决策、过程、产出、效益四个方面，下设二、三、四级指标，总分值设定为100分。其中，项目决策15分，过程25分，产出30分，效益30分。2、综合绩效评价级次评定标准绩效评价结果等级评定：等级划分为四档，90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（四）评价方法本次

11、绩效评价主要运用比较法、实地勘察法和公众评判法，从项目决策、过程、产出与效益四方面，综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。（五）评价实施过程聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金绩效评价工作以聊城市财政局关于印发聊城市市级部门单位预算绩效管理办法和聊城市市对下转移支付资金预算绩效管理办法的通知（聊财绩（2020）4号）、聊城市财政局关于转发财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知的通知（聊财绩（2020）8号）为准则，同时结合项目特点进行实施。评价

12、工作分为前期准备、组织实施、撰写与提交绩效评价报告三个阶段。四、评价结论及绩效分析（一）综合评价结论聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金绩效评价综合得分8L85分，绩效评定级别为“良”。评价内容标准分值评价得分得分率决策1514.0093%过程2511.5046%产出3026.3588%效益3030.00100%综合得分10081.8582%绩效级别评价良（二）绩效分析1、决策情况分析（1）项目立项立项依据充分性山东省生态环境厅关于开展新一轮农村生活污水治理巩固提升工作的通知（鲁环字2021）37号）要求：为积极推进全省农村生活污水治理工作，不断改善农村人居环境,全力打造乡村振

13、兴齐鲁样板，对照国家农村环境整治成效评估要求，决定在“十四五”期间开展新一轮农村生活污水治理巩固提升工作。“十四五”期间，要将农村环境整治与农村生活污水治理相结合，协同推进治理。本项目为度假区2021年农村生活污水治理资金，实施目的为整治水污染、提升水质，项目的建设符合国家产业政策的要求，符合国家的总体规划与行业规划，符合地方的发展规划。根据农村环境整治成效评估工作方案（试行）（环办土壤函（2020）411号），农村生活污水治理的基本要求是:农村生活污水得到有效收集，应治尽治;村内生活污水纳入城镇污水管网或处理设施，或未纳入城镇污水管网及处理设施，但已经完成卫生改厕，粪污得到无害化治理，灰水有

14、效收集利用，没有污水横流街道的现象。属于聊城市生态环境局度假区分局及各乡镇办事处主要职责范围，符合中央、地方事权责任划分原则。本项目立项程序规范，项目的建设符合国家产业政策，符合中央、地方事权责任划分原则。立项程序规范性根据山东省生态环境厅关于开展新一轮农村生活污水治理巩固提升工作的通知（鲁环字（2021）37号）、聊城市人民政府办公室关于印了聊城市2021年农村生活污水治理工作方案的通知要求，2021年5月出具了聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理实施方案，确定项目立项。2021年11月27日，由聊城江北水城旅游度假区朱老庄镇人民政府组织专家组并联合施工单位山东永创机电设备安装有

15、限公司、山东嘉华腾龙建设有限公司及政府采购代理单位聊城市鹏程招标有限公司对本项目进行完工履约验收，验收合格。2022年4月聊城国财项目管理咨询有限公司对本项目出具了工程结算审核报告（聊国财结（2022）18号、19号）。2021年11月13日，聊城江北水城旅游度假区李海务街道人民政府组织专家组并联合施工单位山东润华城建工程有限公司、聊城市华业建筑安装工程有限公司，政府采购代理单位聊城市鹏程招标有限公司对本项目进行了完工履约验收，验收合格。2022年6月聊城国财项目管理咨询有限公司对本项目出具了工程结算审核报告（聊国财结（2022）30号、31号）o2021年10月21日，聊城江北水城旅游度假区

16、于集镇人民政府组织专家组并联合施工单位山东润华城建工程有限公司，政府采购代理单位山东瑞华恒昌建设项目管理有限公司对本项目进行了完工履约验收，验收合格。2021年12月7号由山东瑞华恒昌建设项目管理有限公司对本项目出具了工程结算审核报告（瑞华恒昌LC结审字2021）036号）。本项目立项程序规范，项目前期立项批复程序规范齐全，各项审批文件、材料齐全、完整。项目立项标准分值4分，得4分。（2）绩效目标绩效目标合理性项目绩效目标根据项目可行性研究报告、项目立项批复情况按照绩效管理要求编制了绩效目标申报表，绩效目标与实际工作内容相关联，预期产出效益和效果符合正常业绩水平，项目所设定的专项绩效目标依据充

17、分，符合客观实际,与项目实施的相符情况，目标设置合理。绩效指标明确性项目绩效目标根据项目可行性研究报告及项目前期相关文件资料进行编制，绩效目标设定清晰、细化。绩效目标标准分值6分，得6分。（3）资金投入预算编制科学性聊城江北水城旅游度假区生态环境保护委员会出具了度假区2021年农村生活污水治理实施方案，对项目计划投资额、项目建设内容等予以明确。项目预算投资580.00万元，经研究并报请区领导同意，2021年全区将完成3个乡镇办事处的17个村的污水治理任务，其中：朱老庄镇7个村，于集镇5个村，李海务5个村。项目预算编制经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标相适应。但项目预算编制不够细化、量

18、化，未制定清晰、明确的施工标准，没有细化、量化的单项工程量清单及投资明细等。资金分配合理性各乡镇、街道对项目及资金单独管理核算，项目资金支付情况据实核算并报送区生态环境分局，由区生态环境分局统一调度并报区财政局按程序审计；分配治理资金未超支部分，各镇街可根据实际在本年度行政村治理任务中调剂使用；若超出区财政预算支付资金，超支部分由镇街财政自担;各镇街将每年运维及转运等费用列入财政预算保障。资金分配依据充分，分配测算依据充分、合理。度假区2021年农村生活污水治理资金计划投资580.00万元，全部为财政资金。截止评价日，项目实际完成投资约557.82万元。项目计划资金与项目建设实际资金需求相适应

19、。本项目预算编制科学、资金分配合理。资金投入标准分值5分，项目预算编制不够细化、量化扣减1分，得4分。2、过程指标分析(1)资金管理资金到位率度假区2021年农村生活污水治理资金计划投资580.00万元，截止评价日，度假区财政局尚未拨付本项目建设专项资金。预算执行情况度假区2021年农村生活污水治理资金计划投资580.00万元，截止评价日，由于度假区财政局未拨付本项目专项资金，项目未支付建设资金。资金使用合规性截止评价日，各项目单位建立健全项目财政管理制度，但度假区财政局尚未拨付本项目专项资金，未能对外支付项目施工进度款。不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。资金管理标准分值10分，财政资金

20、未到位，预算资金无法支付，但各镇街对资金结算及列支严格把控，酌情得1分。(2)组织实施管理制度健全性项目账务处理及会计核算执行政府会计制度及实施细则，针对水污染防治资金严格执行上级下达的相关资金管理使用办法，并根据实际项目情况细化资金管理，制定了专项资金管理制度等，针对项目实施过程监督管理及时制定了度假区生态环境保护专项资金项目管理职责分工和运行流程暂行规定，与项目实施相关的财务及业务管理制度健全规范。制度执行有效性项目实施单位为各乡镇办事处人民政府，由聊城市生态环境局度假区分局全面监督管理，针对2021年农村生活污水治理资金指定专人负责项目的监督实施。项目实施按照相关法律、法规、制度严格执行

21、，实施过程中前期立项审批手续、招投标、合同签订、工程施工过程及监管、验收程序、结算审计等环节有效执行，但由于项目资金尚未到位导致项目资金未能支付。聊城市生态环境局度假区分局对专项资金严格执行专款专用，会计核算严格执行政府会计制度及实施细则、各项资金管理办法的相关规定。综合以上情况，本项目管理制度有待细化、组织实施不规范、建设进度及资金支出进度较慢，档案管理规范，各项档案齐全，但部分资料未能及时归档整理，档案管理规范性有待提高。组织实施标准分值15分，管理制度健全性扣减2分，制度执行有效性扣减2.5分，得10.5分。3、产出指标分析(1)产出数量实际完成率朱老庄镇2021年度农村生活污水计划治理

22、村庄7个，管道长度覆盖37614.4米；实际完成治理村庄7个，完成埋设管道38158.40米,实际完成率100%。李海务街道2021年度农村生活污水计划治理村庄5个，管道长度覆盖44110米；实际治理村庄5个，管道长度覆盖3537。40米,实际完成率80.18%。于集镇2021年度农村生活污水计划治理村庄5个，管道长度覆盖27099米；实际治理村庄5个，管道长度覆盖26577.10米,实际完成率98.07%。综合以上情况，朱老庄镇完成任务率IO0%,李海务街道完成任务率80.18%,于集镇完成任务率98.07%。质量达标率2021年11月27日，由聊城江北水城旅游度假区朱老庄镇人民政府组织专家

23、组并联合施工单位山东永创机电设备安装有限公司、山东嘉华腾龙建设有限公司及政府采购代理单位聊城市鹏程招标有限公司对本项目进行完工履约验收，验收合格。2021年11月13日，聊城江北水城旅游度假区李海务街道人民政府组织专家组并联合施工单位山东润华城建工程有限公司、聊城市华业建筑安装工程有限公司及政府采购代理单位聊城市鹏程招标有限公司对本项目进行了完工履约验收，验收合格。2021年10月21日，聊城江北水城旅游度假区于集外镇人民政府组织专家组并联合施工单位山东润华城建工程有限公司及政府采购代理单位山东瑞华恒昌建设项目管理有限公司对本项目进行了完工履约验收，验收合格。产出数量标准分值14分，按李海务街

24、道及于集镇实际完成率扣减。65分,得13.35分。(2)产出时效按照度假区2021年度农村生活污水治理实施方案工程进度要求，各乡镇应于2021年8月底前完成施工，2021年9月Tl月30日审核验收。2021年11月27日，聊城江北水城旅游度假区朱老庄镇人民政府组织专家组并联合施工单位山东永创机电设备安装有限公司、山东嘉华腾龙建设有限公司，政府采购代理单位聊城市鹏程招标有限公司对本项目进行了完工履约验收；2021年10月21日，聊城江北水城旅游度假区于集镇人民政府组织专家组并联合施工单位山东润华城建工程有限公司，政府采购代理单位山东瑞华恒昌建设项目管理有限公司对本项目进行了完工履约验收；2021

25、年11月13日，聊城江北水城旅游度假区李海务街道人民政府组织专家组并联合施工单位山东润华城建工程有限公司、聊城市华业建筑安装工程有限公司，政府采购代理单位聊城市鹏程招标有限公司对本项目进行了完工履约验收。综上，三个乡镇的项目验收日期均在11月30日前完成竣工验收。但朱老庄镇未在规定时间内完成项目招标、施工但朱老庄镇未在规定时间内完成项目招标、施工(按照度假区2021年度农村生活污水治理实施方案工程进度要求，各乡镇应于2021年8月底前完成施工)等工作，扣3分。产出时效项标准分值8分，得5分。(3)产出成本根据度假区2021年度农村生活污水治理实施方案朱老庄镇治理资金220万元，实际完成投资20

26、3.46万元（由聊城国财项目管理咨询有限公司出具聊国财结第2022）18号及19号工程结算审计报告）；于集镇治理资金170万元，实际完成投资167.79万元（由山东瑞华恒昌建设项目管理有限公司出具瑞华恒昌LC（结）审字（2021）36号工程结算审计报告）；李海务街道办事处治理资金190万元，实际完成投资186.57万元（由聊城国财项目管理咨询有限公司出具聊国财结（2022）30号、31号工程结算审计报告）。三个乡镇实际建设投资额均小于计划投资额，严格控制成本未超出预算资金。产出成本标准分值8分，得8分。4、效益指标分析（1）社会效益污水处理后带动了经济的发展、能源的增长、环境的提升，在促进人与

27、自然的和谐发展上，在经济与环境的和谐发展上，在农业与工业的和谐发展上，都有客观的社会效益。但由于项目工程量未按计划完成，社会效益受到影响。社会效益标准分值5分，得5分。（2）生态效益农村生活污水治理项目对解决农村原来污水横流、臭气熏天、苍蝇蚊子漫天飞舞的“脏、乱、差”的生活环境有积极的作用，从而补齐农村人居环境短板，改善农村人居环境,建设美丽宜居农村。同时，农村生活污水处理既可提升水源的反复使用率、减轻水源供求矛盾、推动农业的发展趋势，又可改进乡村地域的生态环境保护标准、减轻大城市的人口压力、推动社会发展的和睦发展趋势，对在我国社会经济发展的身心健康不断发展趋势具备积极主动的功效。由于工程量未

28、按计划完成而影响了预期的生态效益。生态效益标准分值10分，得10分。（3）可持续影响新农村生活污水改造工程是一项保护环境、建设文明卫生乡镇，为子孙后代造福的公用事业工程。本工程实施后，可有效地解决当地当前水污染问题，为乡镇服务，为社会服务，可改善场镇市容，提高卫生水平，保护人民身体健康，保护当地美丽的自然环境。可持续影响标准分值5分，得5分。（4）居民满意度绩效评价时，项目现已建设完成，环境效益效果显著，我们进行现场查勘时对周边村民进行随机调查，居民满意度达95%以上，完成目标任务。经综合分析，标准分值10分，得10分。（三）取得的成效1、改善了村庄环境，推动了新农村全面建设经过综合治理的村庄

29、彻底改变了污水横流、臭气熏天、苍蝇蚊子漫天飞舞的“脏、乱、差”现象，村容村貌发生了巨大变化，村庄变得整洁卫生，将民的生活环境得到极大改善，生活质量有了显著提高。2、提升了农村精神风貌，推动了生态文明的建设随农村环境的改善，生活观念也发生了很大变化，农民的科学规划意识、环境保护意识、公共卫生意识和社会公德意识显著提高，农村一些不良生活方式和习惯渐渐消除，群众的精神面貌发生了巨大的变化，农村生态文明之风在不断传播和发扬。（四）存在的问题1、规划设计与现场实际脱节重工程轻规划，农村生活污水治理专项规划未能与相关指导性规划有机衔接，存在脱节、不协调的现象。相关工程设计专业技术力量较为欠缺，实际现场勘察

30、不够，工程设计存在不合理的现象。如：李海务街道2021年度农村生活污水计划管道长度覆盖44110米，实际管道长度覆盖35370.40米,实际完成率80.18%。2、项目组织实施不规范当前农村生活污水治理工程存在明显的重建设、轻管理倾向。由于近几年以建设为主，尚未明确治理设施维护管理的部门和政府职责；乡镇作为农村最直接的行政主管机构，目前大多数也还没有落实监管职责，存在治理设施建设、运行、监管相互脱节现象。缺乏专门的基层管理机构和专业的技术、管理人员，大多数设施由村民自行维护，管理能力、技术支撑和检测能力不足，导致已建成的设施运行维护和管理水平较低，一些设施处于“零管理”状态。3、财政专项资金尚

31、未到位，造成款项未按合同支付如：于集镇根据工程施工合同约定：工程竣工验收合格付至审计价款的95%,工程竣工验收合格一年后工程无质量问题无利支付剩余价款。项目已于2021年11月13日完成竣工验收，但截止到评价日尚未按合同约定支付工程价款。同样，其他2个乡镇情况也相同，项目已完工验收合格,按照施工合同均已超出合同款项支付节点，但因财政资金尚未拨付，未能按合同约定支付工程价款。4、项目整体进度缓慢，未按计划工期完成按照度假区2021年度农村生活污水治理实施方案，各乡镇应于2021年8月底前施工完成，但部分乡镇在规定时间内未完成项目招标工作，因此，项目整体进度延后，未能在2021年8月底前施工完成。

32、五、意见建议1、健全项目资金管理制度，强化项目资金使用的规范进一步健全项目资金管理制度的各项制度及风险控制制度，加强资金的规范管理，完善各项流程制度。进度款支付严格执行合同约定，提高预算执行率，提高资金使用效率。2、规范组织管理，形成分工合理、责任明确的局面建议制定详细、具体的岗位职责，明确工作流程、工作程序，健全监督考核机制，形成分工合理、责任明确的局面。3、加强业务管理，建立健全相关业务管理制度加强业务管理，进一步完善、规范相关业务管理制度、有效的将项目实施各环节制定、措施落实到位。进一步完善各环节工作流程控制，以保障后续项目实施管理上有制度可依，有标准可执行。正文部分一、项目基本情况（一

33、）项目立项为积极推进全省农村生活污水治理工作，不断改善农村人居环境，全力打造乡村振兴齐鲁样板，对照国家农村环境整治成效工作有关要求，决定在“十四五期间开展新一轮农村生活污水治理巩固提升工作。“十四五”期间，要将农村环境整治与农村生活污水治理相结合，协同推进治理。根据农村环境整治成效评估工作方案（试行）（环办土壤函（2020）411号），农村生活污水治理的基本要求是：农村生活污水得到有效收集，应治尽治;村内生活污水纳入城镇污水管网或处理设施，或未纳入城镇污水管网及处理设施，但已经完成卫生改厕，粪污得到无害化治理，灰水有效收集利用。没有污水横流街道的现象。按照“因地制宜、注重实效，突出重点、梯次推

34、进，政府主导、社会参与，生态为本、绿色发展”的原则，对全区行政村（不包括城市建成区范围内的城中村）进行生活污水治理，将农村环境综合整治和农村生活污水治理有机结合，协同推进。经研究并报区领导同意，2021年，全区将完成17个行政村农村生活污水治理任务，其中李海务街道5个、朱老庄镇7个、于集镇5个。（二）项目绩效目标根据山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程（鲁财绩（2020）4号）要求，设定项目绩效目标。1、总体绩效目标按照“因地制宜、注重实效，突出重点、梯次推进，政府主导、社会参与，生态为本、绿色发展”的原则，对全市行政村（包括新型农村社区、涉农街道下属行政村，不包括城市建成区范围内

35、的城中村）进行生活污水治理，要将农村环境综合整治和农村生活污水治理有机结合，协同推进。2021年，全区完成17个行政村农村环境整治（农村生活污水治理）任务。2、年度绩效目标产出数量指标：建设完成3个乡镇办事处17个村的农村污水处理,计划埋设管道108823.40米。产出质量指标：项目质量达标，验收合格率100%产出时效指标：项目完成及时性100%。产出成本指标：项目实际建设成本不超出预算成本。社会效益：改善周边人居环境，尽快补上生态环境这块最大短板，提供更多的优质生态产品，满足人民群众日益增长的优美生态环境需要。聊城江北水城旅游度假区开展农村生活污水治理工作，是改善广大农村地区生态环境质量，增

36、进广大农村地区人民群众生态福祉的重要举措，是重要的民生工程、生态工程，意义十分重要。生态效益：农村生活污水治理项目对解决农村原来污水横流、臭气熏天、苍蝇蚊子漫天飞舞的“脏、乱、差”的生活环境有积极的作用，从而补齐农村人居环境短板，改善农村人居环境，建设美丽宜居农村。同时，农村生活污水处理既可提升水源的反复使用率、减轻水源供求矛盾、推动农业的发展趋势，又可改进乡村地域的生态环境保护标准、减轻大城市的人口压力、推动社会发展的和睦发展趋势，对在我国社会经济发展的身心健康不断发展趋势具备积极主动的功效。可持续影响：已建成农村生活污水治理设施运行稳定，建立污染治理设施运行维护管理规章制度，落实责任主体和

37、运行经费。对周边水环境形成长期可持续的水环境质量提升，后续可持续影响显著，长效。社会公众或服务对象满意度：90%o（三）项目预算1、项目预算资金分配情况2021年江北水城旅游度假区财政预算投资580万元，拟分配治理资金：朱老庄镇220万元、李海务街道190万元、于集镇170万元。计划覆盖3个乡镇办事处的17个行政村，埋设主干管总长度28694米，胡同支管道总长度80129.4米。2、项目预算资金下达情况截止评价日，聊城江北水城旅游度假区财政局尚未拨付度假区农村生活污水治理专项资金。3、项目预算资金执行情况截止评价时，项目实际完成投资约557.82万元，对外尚未支付项目施工进度款，专项资金预算执

38、行率为0。（四）项目计划实施内容2021年江北水城旅游度假区财政预算投资580万元，拟分配治理资金：朱老庄镇220万元、李海务街道190万元、于集镇170万元。计划覆盖3个乡镇办事处的17个行政村，埋设主干管总长度28694米，胡同支管道总长度80129.4米。本项目计划建设期为8个月，2021年4月开始前期准备，到2021年11月全部竣工完成。截止绩效评价时，项目实际完成投资约559.06万元，其中，朱老庄镇实际完成投资204.40万元，于集镇实际完成投资167.79万元，李海务街道办事处实际完成投资186.87万元，截止到评价日尚未收到度假区财政局专项资金财政拨款，项目建设款项未能支付。（

39、五）项目组织管理为了确保项目的顺利进行，聊城市生态环境局江北水城旅游度假区分局负责项目的监督管理工作，度假区各项目乡镇办事处人民政府负责项目的实施工作，各乡镇财政部门负责2021年农村生活污水治理资金管理工作。二、绩效评价情况（一）评价目的本次评价的目的主要通过开展绩效评价工作，独立、客观、公正的评价专项资金安排的科学性、合理性、规范性及使用效益，系统、科学地考评项目资金支出效益及综合社会经济效益等，督促项目实施单位规范使用资金，提高财政资金使用效益，根据具体项目进一步加强和规范项目资金的项目管理和资金管理，以达到财政资金的引领、合规和高效的目的。（二）评价对象与范围1.绩效评价对象本报告绩效

40、评价对象为聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金。2、评价范围本报告绩效评价范围为聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金（包含在聊城江北水城旅游度假区污水处理及2021年农村生活污水治理资金内）。涉及聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金中央水污染防治资金（重点流域水污染防治）专项资金580.00万yeo截止评价日，项目实际完成投资约557.82万元，聊城江北水城旅游度假区财政局尚未拨付本项目专项资金，未对外支付项目施工进度款。（三）评价依据1、关于印发项目支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预（2020）10号）2、山东省财政厅关于印发山东省省级项目支

41、出绩效单位自评工作规程和山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程的通知（鲁财绩2020）4号）；3、聊城市人民政府关于全面推进推进预算绩效管理的意见（聊政发2017）2号）；4、中共聊城市委聊城市人民政府关于印发聊城市全面推进预算绩效管理的实施方案的通知（聊发（2019）19号）；5、聊城市财政局关于转发财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知的通知（聊财绩（2020）8号）；6、关于配合做好2021年市级财政重点项目绩效评价工作的通知（聊财绩2021）9号）；7、关于印发山东省政府专项债券项目绩效管理暂行办法的通知（鲁财债（2020）70号）；8、其他有关于文件及管理办法。对绩效

42、评价发现的违规违纪问题的处理处罚，按照预算法和财政违法行为处罚处分条例等相关法律法规的相关规定；涉及重大违纪违法问题的，依照有关规定移交相关部门处理。（四）评价原则、评价方法本次绩效评价遵循以下基本原则：科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序、按照科学可行的要求执行。采用因素分析法、比较法、定量与定性分析相结合的多种评价方式、方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观评价，确保绩效评价结果的权威性、公正性。公正公开原则。本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求，做到指标合理、标准客观、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，依法公开绩效评价信息，回应社会关切,接受社会监督。绩效相关原

43、则。本次绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。本次绩效评价主要运用比较法、实地勘察法和公众评判法方法，从项目决策、过程、产出与效益四方面，综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。(1)比较法。通过对项目计划目标与实际完成工作进行比较；将现场评价的情况与现场验收的结果进行比较；预算资金与实际拨付金额等进行比较；运用比较法，从多个角度对项目实施前后进行对比分析，来综合分析绩效目标的实现

44、程度。(2)实地勘察法。通过对项目实施单位进行实地勘察、现场核查等获取实施单位在完成项目产出和效果等方面的一手资料。(3)公众评判法。即通过问卷调查的形式，根据调查对象对项目的了解程度、参与程度，项目对调查对象的影响情况、满意度情况，评价绩效目标实现程度。(五)绩效评价指标体系聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金绩效评价的评价指标体系分为决策、过程、产出与效益四个1级指标，分设九个2级指标、十九个3级指标。绩效评价满分100分，其中：决策15分、过程25分、产出30分、效益30分(具体指标体系详见附件1)绩效评价结果等级评定：等级划分为四档，90（含）-100分为优、80（含）

45、-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（六）评价人员组成此次评价组由5名工作人员组成，评价小组成员与被评价项目及被评价单位不存在任何利益冲突。绩效评价人员具有相应资质或职称，在行业领域中具有多年的从业经验，同时多次参与绩效评价工作并熟悉绩效评价的工作流程；熟悉评价项目、评价规范和技术规范。评价人员名单序号姓名职务/职称工作单位分工1刘丽伟项目经理/注册会计师山东泰源会计师事务所有限公司负责完成现场评价相关工作，主要包含绩效目标的设定情况、项目申报情况及资金拨付和使用情况、项目组织管理等项目的检查，复核评价组其他成员的评价结论、证据收集情况2任玉珍高级会计师山东泰源会计师事务所有

46、限公司协助完成现场评价相关工作，主要包括决策、过程、产出等评价指标证明材料的收集、现场复核。3宋广辉项目助理人员山东泰源会计师事务所有限公司协助完成现场评价相关工作，主要包括产出、效果等评价指标证明材料的收集、现场复核。4张美焕中级会计师山东泰源会计师事务所有限公司协助完成现场评价相关工作，主要包括产出、效果等评价指标证明材料的收集、现场复核。5郑乾项目助理人员山东泰源会计师事务所有协助完成现场评价相关工作，主要包括限公司产出、效果等评价指标证明材料的收集、现场调查。（七）绩效评价工作过程1、前期准备确定绩效评价项目、指派绩效评价小组组长、确定评价任务的组织实施模式、组建合格的绩效评价小组等。

47、评价小组要理解绩效评价任务大纲的具体内容，确定实施每项绩效评价工作的工作程序及底稿，安排任务分工，制定详细的工作计划，开展被评价对象研究。评价小组要确定项目参与方,制定实地调研计划，并准备同项目参与方会谈内容等准备工作。2、组织实施此次工作组成五人的绩效评价工作组，按照项目决策、项目管理及项目绩效情况进行分工，组长总负责，对聊城江北水城旅游度假区2021年农村生活污水治理资金绩效进行评价。工作组对项目绩效目标有关情况和基础材料进行收集证据及核查。通过对被评价单位报送的基础资料进行分类整理、核实分析，要求被评价单位对缺失的资料及时补充，对存在疑问的重要基础数据资料进行解释说明。根据现场所收集和审核的证据资料，通过资料的审核，了解被评价单