农村信用合作联社工作人员违规行为处理实施细则.docx

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1、农村信用合作联社工作人员违规行为处理实施细则二。一四年十月第一章总则其次章处理方式及规则第三章违规行为的处理第一节失职、滥用职权行为的处理其次节法人授权违规行为的处理第三节财务管理违规行为的处理第四节固定资产管理和集中选购违规行为的处理第五节会计与结算业务违规行为的处理第六节账户管理违规行为的处理第七节综合业务系统及柜面业务操作违规行为的处理第八节事后监督和敏感交易预警系统违规行为的处理第九节现金出纳及储蓄业务违规行为的处理第十节重要空白凭证、有价单证及银行卡卡片管理违规行为的处理第十一节资金、利率、费率、资金融通管理违规行为的处理第十二节同业业务违规行为的处理第十三节信贷业务违规行为的处理第

2、十四节中间业务违规行为的处理第十五节业务合同违规行为的处理第十六节经济纠纷、诉讼管理及学问产权违规行为的处理第十七节银行卡、电子银行及自助业务违规行为的处理第十八节清算业务违规行为的处理第十九节计算机应用与管理违规行为的处理其次十节干部人事管理违规行为的处理其次十一节审计工作违规行为的处理其次十二节纪检监察违规行为的处理其次十三节廉洁自律违规行为的处理其次十四节平安保卫违规行为的处理其次十五节产权改革违规行为的处理其次十六节合规工作违规行为的处理其次十七节印章管理违规行为的处理其次十八节文书、档案管理、统计工作违规行为的处理其次十九节保密工作违规行为的处理第三十节其他违规行为的处理第四章调查及

3、处理程序第一节调查程序其次节组织处理程序第三节经济惩处程序第四节纪律处分程序第五章附则第一章总则第一条为强化内部管理，防范金融风险，确保各项规章制度贯彻实施，促进各项业务正常运行和万源市农村信用合作联社健康发展，依据中华人民共和国商业银行法、四川银行业从业人员案防工作五十个严禁（修订）、银行客户经理十个严禁、四川省农村中小金融机构员工十类严禁行为、四川省农村信用社工作人员违规行为处理方法等有关法律、规则、准则和规范性文件规定，结合万源市农村信用合作联社实际，制定本实施细则。其次条本实施细则所称违规行为，是指违反国家法律、法规及行政规章，四川省农村信用社行业管理规章制度及规范性文件和万源市农村信

4、用合作联社制度方法的行为。第三条本实施细则适用于万源市农村信用合作联社全部工作人员。已经离岗退养的工作人员被发觉离岗退养前有违规行为的，依照本实施细则处理。已退休的工作人员受到刑事惩处的，从惩处之日起，取消县联社赐予退休人员的一切待遇。劳动关系不在县联社的工作人员违规的，依据本实施细则规定处理，主要实行经济惩处或指责教化、调离原岗位、停职等组织处理；情节严峻的，退回劳动关系所在单位，并建议赐予纪律处分。第四条本实施细则所称责任人是指有违规行为的万源市农村信用合作联社工作人员。责任人的责任划分为干脆责任、管理责任。（一）干脆责任：是指在其职责范围内，不履行或不正确履行自己的职责，以及对造成违规事

5、实、形成风险或案件、引发不良后果或造成经济损失起干脆作用人员的责任，适用于全体工作人员。包括下列行为：1 .干脆违反有关法律法规、国家有关规定和四川省农村信用社行业管理规章制度以及万源市农村信用合作联社制度方法的行为；2 .授意、指使、强令、纵容、包庇下属违反有关法律法规、国家有关规定和四川省农村信用社行业管理规章制度以及万源市农村信用合作联社制度方法的行为；未经民主决策、相关会议探讨而干脆确定、批准、组织实施决策事项，并造成违规事实、形成风险或案件、引发不良后果或造成经济损失的行为；主持相关会议探讨或以其他方式探讨，在多数人不同意的状况下干脆确定、批准、组织实施决策事项，因决策不当或决策失误

6、造成违规事实、形成风险、引发不良后果或造成经济损失的行为；3 .其他应当担当干脆责任的行为。（二）管理责任：是指在其职责范围内，不履行或不正确履行自己的管理职责，以及对干脆责任人违规、形成风险或案件、引发不良后果或造成经济损失起管理作用人员的责任。主要适用于部门、网点负责人。第五条处理原则。（一）同等适用。万源市农村信用合作联社工作人员的违规行为一律同等适用本实施细则；（二）惩教结合。对违规责任人的处理，坚持组织处理、经济惩处、纪律处分与教化相结合的原则；（三）实事求是。对违规行为的认定，坚持以事实为依据，以国家的法律法规、行政规章和四川省农村信用社行业管理规章制度以及万源市农村信用合作联社制

7、度方法为准绳，精确认定违规行为性质。处理的轻重与工作人员违规行为的性质、情节、风险大小、后果的严峻程度，以及违规人员应担当的责任相适应。（四）不免惩处。已由国家有关机关追究其责任的，不免除按本实施细则的有关规定应当受到的处理；（五）依法惩处。违规行为涉嫌犯罪的，向司法机关履行报案程序，并移送司法机关处理；（六）双线处理。违规责任人系中国共产党党员的，其违规违纪行为涉及违反党的相关纪律的，依据中国共产党纪律处分条例有关规定处理。（七）责罚分明。两人及以上共同违规的，对主要责任人从重处理；对其他责任人，依据其在共同违规行为中所负责任的大小赐予相应处理。其次章处理方式及规则第六条对工作人员违规行为的

8、处理包括但不限于以下方式：（一）组织处理：包括指责教化、调离原岗位、停职、待岗、限期调离、引咎辞职、责令辞职、撤职、降职。其中指责教化包括口头指责教化、责令限期改正、责令书面检查、诫勉谈话、警示谈话、通报指责等。（二）经济惩处：包括罚款、确定期间内不计发绩效工资、扣收保证金和赔偿损失等。（三）纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看（包括留用察看一年和留用察看二年）、开除（解除劳动合同）。其中开除处分仅适用于视同国家工作人员身份的违规违纪人员。第七条纪律处分期限：警告，6个月；记过，12个月；记大过，18个月；降级、撤职，24个月；留用察看1年、留用察看2年。责任人受处分期间，新

9、发觉违规的，如违规行为发生在处分之前，合并处理；如违规行为发生在处分之后，从重处理。受处分期间受到新的处分的，其处分期为原处分尚未执行的期限与新处分期限之和，但处分期最长不得超过48个月o第八条受到纪律处分的，所在单位从处分生效的次月起按以下标准计发工资：（一）受到警告、记过、记大过处分的，处分期内只计发基本工资，不计发绩效工资；（二）受到降级、撤职处分的，处分期内只计发基本工资，不计发绩效工资；处分解除后，按其所在的新岗位重新确定工资待遇；（三）受到留用察看处分的，留用察看期间按当地政府规定的最低工资标准发给生活费；处分解除后，按有关规定重新确定工资待遇。对未计发的绩效工资，联社班子成员的，

10、由县联社从省联社核定的当年工资总额中扣除，上划省联社；其他工作人员的，由县联社从省联社核定的当年工资总额中扣除，纳入营业外收入核算。第九条受到开除（解除劳动合同）以外处分的人员已改正错误，且未再发生违规违纪行为的，处分期满后，经考察符合解除处分条件的，应解除处分，由原批准处分的单位执行。解除期限为：警告处分满6个月，记过处分满12个月，记大过处分满18个月，降级、撤职处分满24个月，留用察看处分为察看期满后24个月。处分期间有特别贡献的，可提前解除处分，但提前解除处分的时间不得少于规定处分期限的一半。特别贡献，是指受处分人在受处分期间，表现突出，有重大贡献，获得一等功以上嘉奖的。解除降级、撤职

11、、留用察看处分的，不视为复原原级别、原职务。尚未办理解除手续，即使处分期限已满，也不得向其计发绩效工资。第十条县联社作出的处分确定，有权托付信用社（部）进行解除处分考察，被托付单位应刚好将考察状况报送托付单位。第十一条受到组织处理的，取消当年评比先进资格。其中受到通报指责处理的，半年内还不得晋升职务；受到调离原岗位处理的，一年内不得提拔；引咎辞职和受到责令辞职，以及依照本实施细则受到撤职处理的，一年内不得重新担当与其原任职务相当的职务，两年内不得提拔；受到降职处理的，两年内不得提拔；同时受到纪律处分的，依据影响期长的规定执行。受到限期调离处理的，应立刻离开工作岗位，并自行联系接收单位。限期调离

12、期间按当地政府规定的最低工资标准发放生活费。三个月期满后仍不能调离的，解除其劳动合同。受到待岗处理的，待岗期限最短不得低于3个月，最长不得超过2年。待岗期间，按当地政府规定的最低工资标准发放生活费。待岗期满后，依据表现支配适当的岗位；表现不好、损失未挽回或待岗期间有违法或重大违规违纪行为的，依据本实施细则相关条款规定顶格处理。受到开除（解除劳动合同）以外纪律处分的，在解除处分前不得晋升职务、工资级别和专业技术职务，并取消处分期内评比先进的资格。受到开除（解除劳动合同）处分、限期调离处理的，县联社不得再行录用。受到留用察看处分的，在处分解除前又发生应受纪律处分的违规行为时，应立刻予以开除（解除劳

13、动合同）处理。开除处分自处分确定生效之日起，按程序解除其与县联社的劳动合同。解除劳动合同的相关程序及有关事项参照市县法人机构员工劳动合同解除和终止管理指导看法执行。受到“确定期间内不计发绩效工资”经济惩处的，从惩处确定生效次月起执行。对未计发的绩效工资，由县联社从省联社核定的当年工资总额中扣除，省联社及市州办事处作出的经济惩处，划省联社；县联社做出的经济惩处，划县联社财务会计部。第十二条有下列情形之一的，从重处理。（一）有意违规的；（二）造成人员伤亡，或较大财产损失、信誉损害的；（三）受过纪律处分五年内再次违规的；（四）拒不承认错误，阻挠、抗拒调查和处理的；（五）隐瞒违规行为事实真相，或伪造、

14、隐匿、篡改、毁灭有关证据的。授意、指使、强令、胁迫他人隐瞒违规行为事实真相，或伪造、隐匿、篡改、毁灭有关证据的；（六）对检举人、证人、鉴定人、调查人、检查人打击报复的；（七）授意、指使、强令、胁迫他人违规的；（八）违规后逃匿，给查处工作造成不利影响的；（九）违规造成其他严峻后果的。第十三条有下列情形之一的，从轻或减轻处理。（一）初次或过失违规且情节略微的；（二）相识错误看法好，能主动检查订正错误，并主动实行补救措施，有效避开或减轻损害后果的；（三）主动检举揭发他人的违规行为，经调查属实的;（四）主动赔偿违规所造成的损失的；（五）经办人员抵制或报告无效，被迫违规的；（六）自查发觉违规问题并刚好订

15、正，或减轻损害后果显著的；（七）有其他立功表现的。第十四条一人因同一违规行为同时触犯本实施细则两条及以上处理规定的，依处理较重的规定执行。一人因有两种及以上违规行为触犯本实施细则两条及以上处理规定的，在赐予一次性处理时，纪律处分和组织处理依较重的规定执行；经济惩处累加处理。一人一年内发生同一违规的，两次，从重处理；三次及以上，顶格处理，同时调离原岗位或待岗处理。一人在同一违规行为中担当多种责任的，依责任较重的处理规定执行。第十五条上级机构检查发觉的问题，县联社已处理的，可不再处理；如上级机构认为县联社处理不到位的，可重新处理。第十六条本实施细则提及的违规行为涉及四川省农村信用社十条禁令（川信联

16、发（2010）316号）、四川省农村信用社业务经营“20个不准规定（川信联办发（2011）307号）和SC6000系统业务操作十个严禁（川信联发（2010）244号）的，按该规定执行。第十七条工作人员因违规、失职造成单位经济损失的，按四川省农村信用社工作人员失职造成损失经济赔偿管理方法（试行）（川信联发（2012）144号）（以下称经济赔偿管理方法）担当相应的赔偿责任；工作人员违规行为涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第十八条对发案单位责任人的责任追究，按本实施细则相关条款规定及银行业金融机构案件问责工作管理方法（银监办发（2013）255号）和四川省农村信用社案件问责实施方法（川信联发（20

17、09）178号）执行。第十九条对违反四川银行业从业人员五十个严禁（修订）和银行客户经理十个严禁实施处理的具体执行范围，参照关于对四川银行业从业人员五十个严禁（修订）部分条款说明、银行客户经理十个严禁的说明执行。其次十条对不足以按本实施细则规定处理的略微违规行为，按四川省农村信用社工作人员略微违规行为积分管理方法（试行）（川信联发（2012）190号）进行积分管理。第三章违规行为的处理第一节失职、溢用职权行为的处理其次十一条有下列情形之一的，赐予责任人3至12个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。（一）对上级文件、会议精神、金融法律法规、规章制度不刚好传达和实行的，或不尽

18、职、不作为、乱作为的；（二）对上级主管部门的工作批示或要求，无正值理由未按规定时间和要求执行的；（三）重大经营活动的目的或目标不符合农村信用社的利益，或决策、执行、监督的程序和方法严峻不当的；（四）重大经营活动不符合法律法规、国家经济金融政策、监管机关的要求的；（五）重大改革方案的决策、执行工作出现严峻失误,严峻影响所辖机构稳定，或有其他严峻影响所辖机构稳定的不当确定或行为的；（六）在重大决策过程中超越授权或工作权限的；（七）违反民主决策程序，个人或少数人确定经营和改革的重大决策、大额资金调度、大额财务开支等重大问题,或者拒不执行或擅自变更集体确定的；（八）对上级机构的整改看法和处理确定，拖延

19、、搪塞、执行不力，或不按规定时间上报订正整改状况的。其次十二条管理不力，辖内机构（部门）或人员普遍存在违规、失职行为，赐予责任人3至12个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。其次十三条有下列情形之一的，赐予责任人3至12个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。（一）信贷管理混乱；（二）财务管理混乱；（三）资产管理混乱；（四）其他管理不力的行为。其次十四条未按规定上报省联社风险询问或未落实省联社风险提示发放贷款的，赐予责任人3至6个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。其次十五条对发觉的违法违规线索或发生的违法违规案件、责任事故

20、等重大事项拖延上报或隐瞒不报的，赐予责任人3至12个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。其次十六条有下列情形之一的，赐予责任人3至6个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。（一）经营管理活动成本失控，造成损失或奢侈的；（二）未完成管理机构布置的重要工作任务，造成损失或不良影响的；（三）迟报、漏报、错报重要数据信息，或不执行规定的重要数据标准的；（四）有其他效能低下行为的。其次十七条有下列情形之一的，赐予责任人3至12个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。（一）制度不严密或执行不力，机制不健全或运行失控，方法不科学或运用不当，

21、导致内部限制无效，或者未完成上级机构规定的与风险内控有关的业务指标，造成风险、损失的；（二）发生重大事故、自然灾难、意外事务后，处置工作严峻失当的；（三）管理工作严峻失误，未刚好处置突发性、群体性事务或者处置严峻失当，严峻影响办公、营业秩序，或严峻损害农村信用社声誉的；（四）检查工作严峻失误，重大问题应发觉而未发觉；或者发觉问题后，查处整改工作不力，以及在整改中弄虚作假的；（五）在检查、指导工作中，违反职责规定或未尽职，导致重大违规行为发生的；（六）重大状况或问题未按规定请示报告的；（七）管理工作有其他严峻失误行为的。其次十八条有下列情形之一的，赐予责任人3至6个月不计发绩效工资的经济惩处；情

22、节严峻的，赐予警告至撤职处分：（一）本人或授意、指使、强令、胁迫工作人员不履行或者不正确、不全面履行合同义务或对客户的承诺，或者不履行本人对农村信用社的承诺的；（二）言行严峻失慎，影响恶劣，影响投资者和社会公众对农村信用社信念的；（三）违反法律法规规章受到行政惩处，影响恶劣的;（四）有其他不忠实履行诚信义务的行为。其次十九条有下列行为之一的，赐予责任人警告至记大过处分；情节严峻或造成严峻后果的，赐予降级至开除（解除劳动合同）处分：（一）收受财物未按规定时间登记、上交的；（二）本人或者借他人名义从事有偿中介活动或者参加股权、实业投资入股的；（三）擅自由其他经济实体中兼职，或者经批准兼职但违反规定

23、领取兼职工资或其他酬劳的；（四）参加违规集资或者参加变相集资获得高额回报的；（五）借用公款、公物逾期不还，或者违规借用公款、公物的；（六）有居住条件，仍用公款包租房屋的；（七）工作调动后，接着占用原单位交通工具，未经批准接着占用原单位公有住房的；（八）用商务卡、签单等形式进行公务消费，不供应原始凭证和相应状况说明的；（九）借考察、学习、培训、研讨、参展等名义用公款变相旅游的；（+）违反规定进行职务消费或者职务消费中奢侈奢侈的；（十一）在员工利益支配中违反规定，暗箱操作、显失公允的。第三十条对明知有违法违纪、重大违规经营行为或正在接受司法机关、纪检监察部门调查的人员，予以提拔任用的，赐予责任人警

24、告至撤职处分；情节严峻的，赐予留用察看至开除（解除劳动合同）处分。第三十一条在固定资产购建中，有下列违规行为之一的，赐予责任人3至6个月不计发绩效工资的经济惩处或警告至记大过处分；情节严峻的，赐予降级至撤职处分，同时扣减该法人机构当年考核得分。（一）超标准、超规定购建固定资产的；（二）未按规定程序购建、处置固定资产的；（三）不符合固定资产购建准入条件，仍擅自购建的；（四）不按固定资产购建程序进行事前报备或先斩后奏的；（五）化整为零、超越权限购建固定资产的；（六）以购置专用运钞车名义购置公务用车或业务用车的。第三十二条任何形式的账外经营和以各种方式设立小金库的，赐予责任人开除（解除劳动合同）处分

25、。第三十三条指使、授意下属违规办理下列事项之一的，赐予责任人3至12个月不计发绩效工资的经济惩处，或责任人引咎辞职；情节严峻的，赐予记大过至开除（解除劳动合同）处分。经办人不抵制、不报告的，赐予500-5000元罚款并通报指责；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。经办人干脆办理的，赐予3至12个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予记大过至开除（解除劳动合同）处分。（一）转移、隐瞒存贷款的；（二）伪造、变造会计凭证、账簿的；（三）编造假账、假表、假数据的；（四）隐匿、销毁依法应当保存的会计凭证、账簿、财务会计报告的；（五）造假、隐瞒费用、收支，以及资产负债、或有资产、或有负债等行为的；（六）

26、有意乱用会计科目、乱调账表、乱列成本开支的；（七）有意上报假账、假表、假数据或以其他方式供应虚假会计报表或隐瞒重要事实会计报告的；（八）无真实交易或授权擅自调账；（九）其它严峻造假、隐瞒等行为的。第三十四条在业务经营中虚收贷款本息、虚增收入等弄虚作假的，赐予责任人3至12个月不计发绩效工资的经济惩处；状况严峻的，赐予警告至撤职处分。收回骗取的嘉奖资金和荣誉证明。第三十五条擅自动用信贷、基建等资金或者财产进行投资活动的，赐予责任人3至6个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至开除（解除劳动合同）处分。第三十六条在新产品开发或信息技术项目投入时违反规定程序的，赐予责任人1至3个月不计发

27、绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告至记大过处分。第三十七条未经批准（授权）或备案开办新业务的，赐予责任人1至3个月不计发绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告至撤职处分。第三十八条本人或指使、授意下属掩盖、隐瞒监督检查发觉的问题，编报虚假状况的，赐予责任人2000-10000元罚款或1至3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。第三十九条对信访举报未按规定处理、处理不刚好或处理不当，造成越级上访或发生群体性事务，干扰工作秩序或对农村信用社声誉造成不良影响的，赐予责任人1至6个月不计发绩效工资的经济惩处，并指责教化；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。第四十条虚

28、增减存贷款的，赐予责任人3至12个月不计发绩效工资的经济惩处，并通报指责；情节严峻的，赐予记大过至开除（解除劳动合同）处分。第四十一条违规冲账、抹账，随意调整、冲正、撤销账务的，赐予责任人500-2000元罚款；情节严峻的，赐予1至3个月不计发绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告至记大过处分。第四十二条指使或授意下属越权、违规、违章处理业务，干预会计主管、授权人员、操作柜员独立履行职责，赐予责任人500-2000元罚款；情节严峻的，赐予3至6个月不计发绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告至记大过处分。第四十三条有下列行为之一，赐予责任人2000-5000元罚款或3至6个月不计发

29、绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至开除（解除劳动合同）处分。（一）发放高利贷或介绍机构和个人参加高利贷，汇合信贷或他人资金参加高利贷活动的；（二）个人或参加经商办企业，向借款客户参股或通过亲属参股，或违规参加帮助客户之间的资金借贷、融资担保、集资经商等活动；（三）为高利贷公司、小额贷款公司、出资人，以及客户之间充当任何形式的资金据客，或牵线搭桥帮助借款人筹集资金垫还贷款并从中牟利的；（四）作为中间人向客户介绍票据业务、非法集资、资金借贷、融资担保等，充当资金据客；（五）干脆或借他人名义注册企业或参加、从事职务外的经营性、营利性活动的。第四十四条有下列情形之一的，赐予责任人500-200

30、0元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至留用察看处分。（一）未建立严格的管理制度，对所辖机构监督管理不力的；（二）不按规定的期限和要求对所辖机构进行常规检查、不按时完成上级下达的专项检查，或者不按规定提交工作报告或报告内容不符合要求的；（三）不按规定的频率和方式查库，或虚假查库、查库流于形式的。第四十五条营业机构负责人未定期核对库存现金、储蓄重要单证，或未在相关登记簿上签字的，赐予500-2000元罚款并通报指责。第四十六条违规揽存的，赐予责任人500-2000元罚款；情节严峻的，赐予1至3个月不计发绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告处分。第四十七条本人或

31、指使、授意下属开具虚假资信证明，赐予责任人开除（解除劳动合同）处分。本人或指使、授意下属违规出具担保承诺书的，赐予责任人500-2000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至记大过处分；造成严峻后果的，赐予降级至开除（解除劳动合同）处分。本人或指使、授意下属违规对外供应担保、票据的，赐予责任人100o-5000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至降级处分；造成严峻后果的，赐予撤职至开除（解除劳动合同）处分。其次节法人授权违规行为的处理第四十八条违反规定进行转授权、再转授权的，赐予责任人100O-5000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的

32、经济惩处；情节严峻的，赐予警告至降级处分；造成严峻后果的，赐予撤职至开除（解除劳动合同）处分。第四十九条躲避授权权限限制的，赐予责任人记大过至撤职处分；造成严峻后果的，赐予留用察看至开除（解除劳动合同）处分。第五十条未按规定程序和手续办理授权事宜的，赐予责任人500-2000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至记过处分。第五十一条监督部门在对被授权分支机构、部门行使授权权限状况检查和监督时，发觉越权行为和其他违反授权管理规定的行为不制止、不订正的，赐予责任人500-2000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至记过处分；造成严峻后果的，

33、赐予记大过至撤职处分。第五十二条超越授权权限签署法律性文件的，或者违反法律性文件审查制度的有关规定，未经法律审查程序而签署法律性文件的，赐予责任人100O-5000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至降级处分；造成严峻后果的，赐予撤职至开除（解除劳动合同）处分。上款所指的法律性文件，指农村信用社及其分支机构签（出）具的构成单方或者多方权利义务关系、具有法律约束力的文件，包括：各类借款合同及从合同、贸易融资类合同、托付代理协议、银行承兑协议、联营协议、合作协议、保函、对外出具的资信证明、资金证明或存款证明、贷款意向书、贷款承诺书、信贷证明以及其他产生权利、义务关系的

34、法律性文件。第三节财务管理违规行为的处理第五十三条有下列行为之一的，赐予责任人2000-5000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处并通报指责；情节严峻的，赐予警告至记大过处分；（一）参加或主动为本级或辖属机构违反财务管理规定的活动出谋划策的；（二）伪造、隐匿、谎报有关资料或拒绝、不照实供应有关资料的。第五十四条未经授权擅自审批财务支出，或垫付款项的，或巧立名目扩大支出标准或范围的，赐予责任人500-2000元罚款；情节严峻的，赐予1至3个月不计发绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告处分。第五十五条账务处理不合规的，赐予责任人500-2000元罚款；情节严峻的，赐予1至3个月不计

35、发绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告至记大过处分。第五十六条对需计提和摊销的支出，不按规定比例和期限足额提取和摊销的，赐予责任人500-2000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至记大过处分。第五十七条费用长期挂账不处理，资本性支出挂账超过规定期限仍未销账的，赐予责任人500-2000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至记过处分。第五十八条有以下行为之一的，赐予责任人500-5000元罚款或1至3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。（一）费用列支附件不合规的；（二）费用列支附件不齐备的；（三）费用科

36、目混清核算，将比例性限制的费用变相在其他费用科目中列支，躲避指标限制的；（四）费用列支未按规定审批的；（五）变相将职工工资性支出在其他费用科目中列支的；（六）其他违反费用列支制度规定的。第五十九条费用开支超比例或超标准的，赐予责任人500-5000元罚款或1至3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告处分。第六十条虚列费用的，赐予责任人3至12个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至降级处分；造成严峻后果的，赐予撤职至开除（解除劳动合同）处分。第六十一条违反财务制度，有下列情形之一的，赐予责任人500-5000元罚款或1至3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警

37、告至记过处分；造成严峻后果的，赐予记大过至撤职处分：（一）不按规定确认财务收支，导致利润反映不真实的；（二）有意在中间业务收支、利息收支等收支科目间调整，导致考核结果不真实的；（三）不按规定计提各项准备、支配利润的；（四）不按规定提取、缴纳员工养老保险、医疗保险、住房公积金的，或不按规定履行代扣代缴所得税的；（五）违反其他财务制度规定的。第六十二条未按规定建立或履行财务审批制度的，赐予责任人500-2000元罚款或1至3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至记大过处分。第六十三条应收账款未按规定建账、记账及清理销账的，赐予责任人500-2000元罚款或1至3个月不计发绩效工资的经

38、济惩处；情节严峻的，赐予警告处分。第六十四条未按财务制度规定进行财务核算，截留、隐瞒、转移收入，或收入不按规定入账，虚报盈亏的，赐予责任人降级至开除（解除劳动合同）处分。第四节固定资产管理和集中选购违规行为的处理第六十五条有下列行为之一的，赐予责任人警告至降级处分；情节严峻的，赐予撤职至开除（解除劳动合同）处分。（一）未经批准或违规批准对外捐赠的;（二）在固定资产购置、租赁、报废、处置、出租、装修中，收受好处、私下交易、徇私舞弊等损害单位利益的;（三）变更审批立项用途，或巧立名目搞选购，或擅自变更原设计方案的；（四）不执行审批支配，违规挤占或挪用其他资金购建固定资产的；（五）其他超权限购置固定

39、资产或集中选购事项的。第六十六条有下列行为之一的，赐予责任人500-2000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分：（一）对固定资产不按规定核对、验收、登记的；（二）账外购建固定资产的；（三）未妥当保管投标书的；（四）投标保证金未按规定保管的；（五）违规出售、报废车辆的；（六）车辆报废不按规定销户或转让、变卖车辆不办理过户手续，给单位造成经济损失或其他不良后果的；（七）未经批准，长期租赁、借用车辆（指二个月以上）的；（八）对固定资产购买协议、合同、产权证书等权利性文件、资料未按规定刚好收集、入档保管的。第六十七条变更或突破报备事项购建固定资产的，赐予责任人3

40、至6个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至撤职处分。第六十八条在在建工程管理中，有下列情形之一的，赐予责任人警告至记过处分；情节严峻的，赐予记大过至开除（解除劳动合同）处分。（一）管理不善、监督不力，导致在建工程发生质量和平安事故的，或工程竣工后验收不合格的；（二）不按规定管理工程资金，造成资金被挤占、挪用的；不按工程建设进度，提前划拨款项的；（三）私招乱雇、无证设计、无证施工，造成工程质量低劣或发生事故的。第六十九条在建工程竣工后不刚好办理竣工决算，或不刚好办理竣工审计，或不刚好办理有关产权证的，工程建设项目支配书、设计图纸、施工记录、监理记录、竣工验收报告、竣工审计报告等丢失

41、、不齐，或不刚好收集归档保管的，赐予责任人500-5000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处并通报指责；情节严峻的，赐予警告至记过处分。第七十条在固定资产管理中，有下列情形之一的，赐予责任人500-2000元罚款或警告处分；情节严峻的，赐予记过至留用察看处分。（一）实物管理部门未按规定程序选购零星固定资产的；（二）不按规定核对固定资产账目，账账不符、账实不符的；（三）不按规定核算实物数量，造成账实不符的；（四）重复报废、伪造证明材料报废固定资产、骗取购建指标的；（五）未经批准，报废固定资产的；（六）不按规定对固定资产清查、盘点、清理的；（七）因运用不当、保管不善，造成固定资产丢失或其功

42、能损失、丢失（提前报废）的；（八）固定资产租赁中，未按期收取租赁费，或未经集体探讨降低标准收取租赁费，或租赁价格明显低于市场价格的，或未经集体探讨随意提高支付租赁费标准的；（九）固定资产已投入运用，且符合入账条件，但未按规定履行相关入账程序，造成固定资产反映不真实的。第七十一条固定资产权证未集中管理或权证不齐全、权属不明晰的，赐予责任人500-2000元罚款；情节严峻的，赐予1至3个月不计发绩效工资的经济惩处或警告处分。第七十二条有下列情形之一的，赐予责任人2000-10000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻或造成严峻后果的，赐予警告至记大过处分。（一）应接受招标方式选购而

43、未接受的；（二）擅自提高选购标准的；（三）托付不具备选购业务代理资格的社会中介机构承办选购事务的；（四）拒绝监督部门检查或不照实反映状况，供应虚假资料的；（五）对应接受竞争方式选购而擅自接受单一来源方式选购或选购单一品牌限制充分竞争的；（六）有意延误选购时机，造成单一来源或被动续约的；（七）超越权限进行选购的；（八）其他违反选购管理规定的行为。第七十三条有下列情形之一的，赐予责任人记大过至开除（解除劳动合同）处分。（一）与供应商相互串通的；（二）选购过程中有滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊，索贿受贿及泄密行为的。（三）未执行选购管理委员会选购决议的。第五节会计与结算业务违规行为的处理第七十四条有下

44、列行为之一的，赐予责任人200-2000元罚款；情节严峻的，赐予1-3个月不计发绩效的经济惩处；造成不良后果的，赐予警告至记大过处分。（一）未按规定办理交接手续；（二）违反规定调剂现金、重要空白凭证的；（三）未按规定填制、取得原始凭证，或者填制原始凭证不合规的；（四）手工填制机打凭证的；（五）以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿，或者登记会计账簿不合规的；（六）不坚持钱账分管（综合柜员制除外）和“一日三碰库”，当日核对账款，账账，账表及凭证未换人复核的；（七）不坚持当时记账、账折核对的，或未按规定按时轧账、总分核对（运用计算机账务处理除外）和各种往来账定期核对，总分账务不符，长期未处理的；（

45、八）保函、汇票等或有业务的会计核算不精确，或者不刚好登记、记账、对账和漏记账的；（九）银行汇票、银行承兑汇票和担保项下保证金未按规定进行专户管理和核算的；（+）未按规定办理证、卡、印鉴等挂失手续，或者挂失后因审查不严致使存款被冒领的；（十一）对违规的会计行为不予抵制和订正，不向单位负责人刚好反映的，或者在抵制无效时，未按会计法规定刚好报告的。第七十五条有下列行为之一的，赐予责任人500-2000元罚款；情节严峻的，赐予1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告至记大过处分。（一）违规允许单位或个人超限额提取现金的，（二）未按规定处理或擅自处理长短款，长款隐匿、短款自赔、或以长

46、补短的；（三）违规允许单位或个人超限额办理大额款项汇划的。第七十六条虚存实取、虚存虚取，挪用、暂借库款、空库或白条抵库的，赐予责任人警告至记大过处分；情节严峻的，赐予留用察看至开除（解除劳动合同）处分。第七十七条有下列行为之一的，赐予责任人2000-20000元罚款并通报指责；情节严峻的，赐予3-6个月不计发绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告至开除（解除劳动合同）处分。（一）编制虚假或隐瞒重要事实的统计报告的；（二）隐匿或者有意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；（三）弄虚作假篡改报表数字的。第七十八条有下列行为之一的，赐予责任人200-2000元罚款；情节严峻的，

47、赐予1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；造成严峻后果的，赐予警告至记过处分。（一）未按规定对临柜会计出纳业务进行监督的；（二）对错账不按规定处理的；（三）不按规定进行查询、查复，或者查询、查复中相互推诿，差错处理不刚好的；（四）不执行印、押、证分管分用的；（五）不刚好处理往来账的。第七十九条违反会计结算规章制度办理各项结算业务，或对票据、凭证、密押、证明文件等审查不严，应当发觉而未发觉问题的，赐予责任人200-2000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；造成透支、挪用、冒领、被骗的，赐予警告至降级处分；造成资金损失或者有其他严峻后果的，赐予撤职至开除（解除劳动合同）处分。第八十条违规管理、运用、保管单位预留印鉴卡的，赐予责任人200-2000元罚款或1-3个月不计发绩效工资的经济惩处；情节严峻的，赐予警告至记过处分；造成单位预留印鉴卡丢失、被串换、被盗用或者其他严峻后果的，赐予记大过至开除（解除劳动合同）处分。第八十一条有下列行为之一的，赐予责任人待岗处理；情节严峻的，赐予留用察看至开除（解除劳动合同）处分。（一）多联式凭证不套打的；（二）抽换账卡或凭证的。第八十二条不按规定内外核对，或不按