管理会计CO教程4朗泽topsap培训系列.ppt

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1、1,将统计指标链接到 LIS数据,4000 采购订单国内处理,6000 采购订单国外处理,到成本中心的过程分配,参考基数：采购订单数,供应商,订单号,000515000100,150060002500,变式“国外”,供应商：1001-2000物料号：*采购者：*.,变式“国内”,供应商：1-1000物料号：*采购者：*.,将指标根据采购订单数量分配到质量保证成本,LIS 数据库,2,CO-OM中的周期作业,基于数量(作业)-间接(定义发送方 数量)-间接(未定义发送方数量，倒推)-目标=实际,成本中心订单,基于成本-应计成本-周期重过帐-分配-估价-附加费-订单结算,成本中心订单项目,发送方,

2、接受方,3,期间成本分配方法,方法,技术,应计附加费定期重过帐分配分摊,成本核算表单成本核算表单循环/段循环/段 循环/段,4,分配循环/段,循环 3,循环 2,段 3,Sender 1,Sender 2,接收方 1,Empfng 2,Empfng 3,Empfng 4,.,段 2,Sender 1,Sender 2,接收方 1,Empfng2,Empfng3,Empfnr 4,.,段 1,维护,自助餐厅,管理,生产,管理,销售,.,循环 1,规则,循环：-层次-重复,5,成本中心应计成本,成本中心,在 FI 和 AM中的应计成本计算,传输,应计成本计算方法：百分比法：例：应计福利费=实际 工

3、资X14%目标=实际法例：房屋租金,从馈送系统计提或在成本控制中计算的金额,6,定期重过帐,结算（虚拟）成本中心473120+15,000.-473120-15,000.-,办公楼折旧费3月份,分配规则:统计指标(占用面积),473120+6000.-,473120+6000.-,473120+3000.-,面积200平方米,面积200平方米,面积100平方米,CC2100-财务部,CC2200-人力资源,CC2300-采购部,7,分配,30%,20%,50%,4240-生产油漆/溶剂,4260-生产照明,4220-生产 泵,416100+6900.-,416100+4600.-,416100

4、+11,500.-,分配规则:固定百分比,电力一月,电力成本中心416100+23,000.-416100-23,000.-,8,分摊,420000 直接工资:一月,416100 电力,612000 维护,自助餐厅 4200006000.-4161001000.-6120002000.-9000.-631000-9000.-,分配规则：统计指标(雇员数),雇员数30,雇员数10,雇员数50,CC1000 行政部,CC1220 财务部,CC3200-市场部,631000+3000.-,631000+1000.-,631000+5000.-,9,Overhead,内部订单,1,000,200,1

5、桶,仓库,费用计算规则,附加费-间接费用分配,汽油费储藏费,成本中心仓库,结转费用计算 200,百分比20%,费用计算规则,10,内部订单结算,订单,借方 贷方订单结余,结算选项：-通过结算成本要素指定的 成本要素-所有的结算规则 所有成本要素或基于 原格式的差异-分配按：金额、%、权数-基于结算层次,接收成本对象,成本中心订单项目利润段总帐科目资产客户订单,11,期末间接费用处理的典型作业,接受方,发送方,主成本中心内部订单/项目/流程成本中心内部订单/项目/流程成本中心 内部订单/项目/流程成本中心内部订单项目成本中心 订单项目.,分配成本中心“周期重过帐服务成本中心“分配服务成本中心“分

6、摊成本中心/标准订单“应计成本计算生产成本中心“附加费订单/项目“结算,保留源成本要素(初级)保留源成本要素(初级)使用估价成本要素(次级)使用应计成本要素(初级)使用间接费用成本要素(次级)保留源成本要素（初级）或结算成本要素（次级）,12,定期数量分配方法,方法,技术,间接分配（已知发送方数量）间接分配（未知发送方数量 倒推）目标=实际作业分配流程分配,循环/段循环/段循环/段模板,13,间接作业分摊方法 1 已知发送方数量,发送成本中心“质量控制”,分摊基准：测试项目数,作业价格：作业数量（已知）：,接收方生产成本中心 1,接收方生产成本中心 2,测试数量：作业数量：结果成本：,测试数量

7、：作业数量：结果成本：,50/小时1000 小时,作业“测试器小时”,600060030000,400040020000,6000/（6000+4000）X1000,600X50,4000/（6000+4000）X1000,400X50,14,间接作业分摊方法 2 未知发送方作业数量,总计成本：相反地计算出作业数量：,分摊基准：测试项目数 权数,作业“测试器小时”,发送成本中心“质量控制”,5000020000,接收方生产成本中心1,接收方生产成本中心2,测试数量：作业数量（权数=2）：结果成本：,测试数量：作业数量（权数=2）：结果成本：,60001200030000,40008000200

8、00,6000X2+4000X2=20000,15,实际作业价格计算与重估,维修成本中心 借方 贷方 1000 4500 3000 差异 500 0,成本中心1$内部订单$项目$成本中心2$生产订单$接收方,计划作业价格分摊4.5元/小时,重估,0.5元/小时,提供1000小时作业,16,成本对象控制（相关订单）中的月末处理,将间接费用附加费分配到订单将加工成本分配到订单将物料交付到库存计算在产品计算差异订单结算,17,流程链,18,间接费用计算,直接物料成本,物料成本,物料间接费用,直接生产成本,生产间接费用,生产成本,货物制造的成本,货物销售成本,管理间接成本,销售间接成本,+,+,=,=,=,+,+,=,+,成本核算表,19,同期成本核算：实际借方，在产品(WIP),生产订单,物料:0815结算：物料 0815 100%,物料产品一般费用部分完工WIP 已激活WIP 非激活,!,领料800,确认 1200,附加费400,部分交货1200,80012004002400-120012001000200,实际成本,20,在产品,财务会计,利润中心会计,生产,汽车,摩托车,结算,WIP based,on Actual Costs,在产品过帐,基于实际成本计算的在产品,FI中过帐,PCA中统计,生产成本转出,FI,EC,