国际商务单证实务第四章.ppt

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1、国际商务单证模拟实训教程,第四章:信用证方式下的单据制作,第一节 信用证及其缮制,一、定义二、信用证的性质三、信用证的特点四、信用证的当事人五、信用证种类,第一节 信用证及其缮制,一、定义是开证银行应申请人要求，开具给受益人，保证在一定条件下支付款项的一项不可撤销的书面承诺。,二、信用证的性质,问：最常见的支付方式有哪三种？答：汇付、托收和信用证信用证支付方式属于银行信用。只要受益人履行了信用证所规定的条件，即提交的全套单据符合信用证的规定，开证行就保证支付款项。,三、信用证的特点,1.银行信用。开证行对于受益人承担第一性的付款责任。2.信用证是独立于买卖合同之外的自足文件。它依据买卖合同，但

2、不受合同条款约束。可以认为，信用证条款是最新的合同条款，若L/C与合同条款不符：1）受益人可以不接受，通知买方修改 2）若卖方无异议，则表示默认新条款，卖方只能按照这些条款履行，才能获得信用证款项,3.信用证业务是一种单据买卖。银行只看单据表面是否与信用证条款完全一致，不管实际交货情况。1）没有不符点，银行付款 2）若单证不符，银行有权拒付，或在扣除一定金额的约定款项后，接受单据，支付货款,四、信用证的当事人,1.开证申请人applicant/opener(开证人),通常为买方2.开证行opening/issuing bank:受开证人申请开立信用证的银行。承担第一性付款人责任。通常为买方所在

3、地银行3.通知行advising bank:受开证行委托，负责将信用证转交给受益人的银行。同时负责鉴别信用证真伪。通常为卖方所在地银行4.受益人beneficiary：信用证上所指定的有权使用该信用证的人，通常为卖方,5.指定银行nominated bank：指接受开证行委托或授权，代理开证行审查信用证单据、并对相符交单履行承付或议付的银行6.偿付行reimbursing bank:又叫清算银行clearing bank，是接受开证行的指示或授权，代替开证行向开证行的指定银行偿还垫付款项的银行。关系见图示,偿付示意图,一受益人向银行提交单据二指定银行审单无误后，向受益人付款或议付三指定银行向开

4、证行索偿四开证行向偿付行发出偿付指示五偿付行向指定银行偿付款项,受益人,指定银行,偿付行,开证行,二,一,四,三,7.保兑行confirming bank:接受开证行的请求，出面为信用证的受益人加具担保付款的银行。保兑行与开证行一起并列承担第一性付款责任。做法：受益人可直接将单据交给保兑行，并要求保兑行付款，保兑行审单无误后，立即向受益人支付货款。,五、信用证种类,跟单信用证documentary credit:开证行或指定银行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。保兑信用证confirmed L/C：开证行开除的信用证由另一银行保证对符合信用证条款的单据履行付款义务保兑原因：开证行信用程度不高，

5、卖方信不过。非洲和南美大多数国家的银行开立的信用证须经第三国银行保兑,五、信用证种类,3.可转让信用证transferable credit:受益人可以要求信用证的指定银行，将信用证全部或部分权益转让给一个或数个受益人合用的信用证例1：第一受益人 第二受益人 USD55000.00 USD5500.00例2：第一受益人 第二受益人 A公司：EUR30 000.00 EUR100 000.00 B公司：EUR20 000.00 C公司：EUR35 000.00,五、信用证种类,4.循环信用证revolving credit:信用证按全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额再次使用，直到规定的次数或规定的总金额用完为止。注：全部和部分使用是指信用证的金额允许有一定幅度的增减如：某信用证金额为USD100 000.00，如果受益人只支用了90 000.00，这就叫部分使用。由：可减少申请人的信用证保证金及利息，信用证开证手续费和银行费用等项支出。如大型超市。,五、信用证种类,5.对开信用证reciprocal credit6.背对背信用证back to back credit7.预支信用证anticipatory L/C8.备用信用证standby L/C,Thanks for your time,