信息科技内部审计工作流程图.ppt

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内审部组织架构图,组别,岗位,董事会,审计委员会,八-1-1,1,3,1,2,科技审计岗,审计组,审计委员会,内审部,综合岗,董事会,业务审计岗,2,内审部,综合组,后续审计流程,内审部,信息科技部,董事会,内审官审核,是否同意,后续审计处理决定,否,是,后续审计工作方案,后续审计处理决定,审计委员会,是,后续审计报告（初稿）,是否属于重大和敏感性问题,后续审计处理决定,后续审计处理决定,否,存档,存档,IA-FL-4,1,2,3,4,审批,是否同意,否,是,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,根据审计决定书进行整改，并编制整改报告,作出后续审计处理决定,撰写后续审计报告初稿,编写工作底稿（后续现场审计离场后5个工作日内）,根据后续审计方案进行有针对性的审计,从被审计单位直接采集数据，编制后续审计工作方案,董事会审阅并提出最终处理意见,提交审计委员会,审计长修改后续审计报告（在离场后10个工作日内完成）,与信息科技部交换意见,送董事长备案并抄送有关部门，并责成相关部门处理,