货币银行学第5、6章.ppt

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1、第5章 金融机构体系,前 言,一、金融机构的内涵 金融体系：金融体系是有关资金的集中、流动、分配和再分配的一个系统。它由资金流出方（资金盈余单位）和流入方(资金短缺单位)，连接这两者的金融机构和金融市场，以及对这一系统进行管理的中央银行和其他金融监管机构共同构成。本章重点介绍金融中介机构。,金融中介机构：是介于债权人和债务人之间发挥融资媒介作用的机构。特点：其资产是由金融工具组成，其业务活动集中于金融工具的持有和交易。包括：1.以追求利润为目标，以经营货币资金为对象的特殊企业。2.以调控货币供应量为目标的中央银行。,二、现代金融中介体系,现代市场经济国家的金融中介体系是一个由两级银行体系构成的

2、金融体系：中央银行为核心，商业银行为主体，其他金融中介机构并存的多元化发展的趋势。,第一节 西方国家的金融机构体系,由中央银行、商业银行、各类专业银行和其他金融机构构成。一、中央银行中央银行是一国金融体系的核心。专门制定和实施货币政策、统一管理金融活动并代表政府协调对外金融关系的金融管理机构。,二、商业银行存款货币银行,是以经营工商业存、放款为主要业务，并为顾客提供多种服务，以利润为其主要经营目标的金融机构。以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产、以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。,特点：,可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重，商业银行的存放款业务可

3、以派生出活期存款，增加货币供应量。,（四）专业银行,是指专门经营指定范围业务和提供专门性金融服务的银行。特点：专门性、政策性、行政性主要有：投资银行、储蓄银行、农业银行、抵押银行、进出口银行等。,1、投资银行,指专门对工商企业办理投资和长期信贷业务的银行。资金来源与商业银行不同；主要业务：对工商企业的股票和债券进行直接投资；提供中长期贷款；为工商企业代办发行或包销股票与债券；参与企业的创建重组和并购活动；包销本国政府和外国政府的公债券；提供投资和财务咨询服务等。,2、政策性金融机构,政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证的，不以盈利为目的，专门从事政策性金融活动，支持政府发展经济，促进社

4、会全面进步，配合宏观经济调控的金融机构。,特征：,1、不以盈利为经营目标，而是为了实现政府的政策目标2、资金来源主要是国家预算拨款、发行金融债券、向国内外金融机构借款。3、资金运用以发放中长期贷款为主，贷款利率较低。4、贷款重点是政府产业政策、社会经济发展计划中重点扶植的项目。主要有三类：开发性金融机构、农业政策性金融机构、进出口政策性金融机构。,（五）非银行金融机构主要有：保险公司、信用合作社、金融公司、投资基金、邮政储蓄机构、养老或退休基金会、信托公司等。,第二节 我国的金融机构体系,（一）银行的建立中国无产阶级最早的银行是1928年2月广东海陆丰苏维埃人民委员会建立的劳动银行。1931年

5、11月，在江西瑞金成立了中华苏维埃共和国国家银行，这是社会主义银行的雏形。,1948年12月1日，成立中国人民银行。1、没收官僚资本银行2、取消外国在华银行特权3、对民族资本的私营金融业进行社会主义改造4、合并解放区银行，建立统一的社会主义国家 银行5、建立和发展其他非银行金融机构,（二）金融体系的发展,1、单一的国家银行体系（1948年1978年）中国人民银行办理一切银行业务缺点：统得过死，不利于调动基层银行的积极性。,2、多元混合型国家银行体系（1979年1983年）,优点：按专业分工，专业比较明确固定，信贷工作容易做好。缺点：强调分工和独立，没有解决如何集中统一，加强宏观控制的问题。,3

6、、中央银行体制下的银行体系（1984年以后）,我国的金融中介机构，按其地位和功能大致可分为四大类：第一类是货币当局，也叫中央银行，即中国人民银行。第二类是银行。包括政策性银行和商业银行。商业银行又可分为：国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行以及住房储蓄银行。,第三类是非银行金融机构。主要包括国有保险司，股份制保险公司，城市信用合作社及农村信用合作社，信托投资公司，证券公司，及其他非银行金融机构。第四类是在我国境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构。包括外资、侨资、中外合资的银行、财务公司、保险机构等金融机构在我国境内设立的业务分支机构和驻华代表处。,了解：我国现行的金融机构体系,一、

7、中央银行中国人民银行中国人民银行是国务院领导的、制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理的职能部门，是国家机关。1948年12月1日在河北石家庄成立，1984年1月1日开始行使中央银行职能。,基本职能:,1、制定和实施货币政策，保持币值的稳定2、货币发行3、金融监管（同业拆借、黄金外汇储备）4、经营国库5、经济调统、分析、预测6、反洗钱中国人民银行机构设置为总行、分行、城市中心支行和支行。,二、政策性银行（一）国家开发银行 1994年3月17日成立,办理政策性国家重点建设（包括基本建设和技术改造）的贷款及贴息业务。国家开发银行的资金来源:1、国家财政部拨付的资本金2、发行金融债券3、向中央银行

8、再贷款4、境外筹资国家开发银行设总行和部分分支机构，信贷业务由建设银行代理。,（二）中国进出口银行,1994年5月成立。为大型机电成套设备等资本性货物的进出口提供政策性金融支持，办理贴息及出口信用担保。中国进出口银行只设总行，不设营业性分支机构信贷业务由中国银行或其他商业银行代理可在个别大城市设派出机构（办事处或代表处）负责调查统计监督代理业务事宜,（三）中国农业发展银行1994年11月成立，办理农业政策性金融业务的银行。中国农业发展银行的资金来源有：1、财政拨款2、开户企事业单位存款3、发行金融债券4、境外筹资5、向中央银行申请再贷款,三、商业银行（一）国有商业银行1、中国工商银行 是以城市

9、工商企业、机关团体和居民为主要服务对象的国有商业银行。1984年1月1日成立。,2、中国农业银行,是我国办理农村金融业务的国家银行。1979年3月恢复。3、中国银行 是我国的国家外汇、外贸专业银行。它的前身是满清政府的大清银行，1949年由人民政府接管。4、中国建设银行 是我国管理固定资产投资、经营投资信贷业务的国家银行。1954年10月1日成立。,（二）新兴商业银行交行、中信实业银行、招商银行、深发展、浦发展、广发行、华夏银行、恒丰银行、光大银行、民生银行,三、非银行金融机构,1、保险公司中国人民保险公司：经营财产保险业务。中国人寿保险公司：经营以人的身体和生命为标的的各类人身保险业务。中国

10、再保险公司：经营再保险业务。中国太平洋保险公司、中国平安保险公司及一些外资保险公司。,2、信用合作社：农村信用社和城市信用社。目前，城市信用社已改组为城市合作银行和城市商业银行。城市合作银行分市行与基层行两级。一些农村信用社也改组为农村合作银行。,3、中国国际信托投资公司：是我国政府为吸引外资、引进技术设备而专门设立的国际金融机构。1979年10月4日成立。,4、国家外汇管理局,是我国的国家外汇管理机关，受人民银行总行领导。1979年3月成立。它的主要任务是：第一，根据国家统一的金融政策，制定外汇管理法令，统一管理和调度国家外汇。第二，对一切国际收支进行检查、监督，负责外汇收支的综合平衡工作。

11、第三，公布人民币对外币的汇价。,5、证券公司是指依法设立的，专门经营证券业务，具有独立企业法人地位的金融机构。我国的证券公司分为两类：综合类证券公司和经纪类证券公司。综合类证券公司从事证券的承销、自营和经纪等多项业务。经纪类证券公司只能从事代理证券交易业务，不得从事自营业务。,6、财务公司：由企业集团内部集资组建。此外，还有金融租赁公司、邮政储蓄机构等。四、在华外资金融机构外资金融机构在华设立代表处、营业性分支机构,第6章 商业银行,第一节 商业银行概述一、商业银行的定义与性质（一）定义：（Commercial Bank）是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信

12、用机构。其特点：可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重；商业银行存放款业务可以派生出活期存款，影响货币供应量，也被称为“存款货币银行”。,（一）前资本主义制度下银行的产生与发展1、银行的先驱-货币兑换业2、货币兑换业转化为具有高利贷性质的近代银行银行是指经营存款、放款、汇兑等业务，充当信用中介和支付中介的金融机构。,（二）资本主义银行的产生与发展1、高利贷性质的旧银行转化为资本主义银行。2、根据资本主义原则组织的股份制银行，这是资本主义银行的主要形式。,世界上第一家股份制银行是1694年成立的英格兰银行，它的建立标志着资本主义银行体系的开始。1845年，英国人在中国开办了第一家新

13、式银行丽如银行，1848年改为东方银行。1897年5月27日，我国第一家民族资本的银行中国通商银行在上海成立。,资料：,二、商业银行的性质,1、商业银行具有一般企业的特征（追求利润最大化）2、商业银行是金融企业 经营对象是特殊商品货币；经营方式不同信用方式3、商业银行是一种特殊的金融企业（可提供全面、广泛的金融服务）,三、商业银行的职能1、信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能。实质是通过负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间媒介人的角色。其中的利差收入形成银行利润。具体表现：变小额资本为大额资本变

14、闲置资本为功能资本边短期资本为长期资本,二、商行的职能2、支付中介职能,商业银行在经营存款业务的基础上，接受客户委托代为办理货币收付及其他与货币收付有关的技术性业务（货币结算、货币兑换、存款转移等）时，充当了支付中介的角色。商业银行成为社会经济活动的出纳中心和支付中心该职能的主要作用：节约社会流通费用，增加社会生产资本投入。扩大银行的资金来源，降低银行的筹资成本。,二、商行的职能3、信用创造职能,是在信用中介职能和支付中介职能的基础上产生。通过吸收存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多的存款货币，从而扩大社会货币供给量。该职能的主要作用：通过创造存款货币等流通工具和支付手段，既可以节约现金使

15、用，减少社会流通费用，又能满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。通过增加或减少存款货币等流通工具和支付手段的供应，可以调节社会货币流通规模，进而影响与调节国民经济活动。,二、商行的职能3、信用创造职能,但商业银行不可能无限制地进行信用创造，要受以下三个因素的制约：要以存款为基础；要受中央银行存款准备金率、自身现金准备金率及贷款付现率的制约。商业银行的信用创造能力与上述比例成反比；要以有贷款需求为前提。,二、商行的职能4、金融服务职能,是指商业银行利用其在充当信用中介和支付中介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他金融服务。主要有：现金管理、代理融通、信托、

16、租赁、计算机服务等。在上述四项职能中，最能表征商业银行特点的是其中介职能，即信用中介和支付中介职能。,第二节 商业银行的组织制度与经营体制,（一）商业银行的组织制度-是指一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。,1、单一银行制度,-不设分支机构、业务完全由总行经营的制度优点：可以防止银行垄断。成本低、效率高。独立性强、灵活性大。管理层次少，便于目标实现。缺点：限制了商业银行的业务发展和金融创新。银行抵御风险的能力较弱。会削弱银行的竞争力。,2、总分行制度-分支银行制是指商业银行可以在其总行所在地区及国内或国外的其他地方设立分支机构的

17、制度。分支行的业务和内部事务统一遵照总行的规章和要求办理。按管理方式不同，总分行制可分为：总行制：继续办理银行业务，同时进行全面的管理总管理处制：不办理具体银行业务，专司管理、协调之责,总分行制度,优点：便于银行扩大经营规模，增强银行实力。有利于分散风险，提高银行的安全性。可以采用先进的技术设备和管理手段。便于宏观管理水平的提高。缺点：容易形成垄断加大了银行内部的控制难度,3、持股公司制-集团银行制,-是由某一银行成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。1、多家银行控股公司（Mulitiple Bank Holding Companies)2、单一银行控股公司

18、（One-Bank Holding Companies)优点：能有效扩大资本总量，增强银行的实力 它兼单一银行制和分支银行制的优点于一身缺点：容易形成银行业的集中与垄断,4、连锁银行制-联合制是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行。连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行。,（二）商业银行的经营体制,-职能分工型（分业经营）是指法律限定金融机构必须分门别类从事各自特定的业务。-全能型（混业经营）是指商业银行可以经营一切银行的业务，包括各种期限、不同种类的存贷款业务以及全面的证券业务。,四、商业银行资产负债表,在分业经营模式下的商业银行，其基本业务活动仍由负债业务、资产业务和其他业务共同组

19、成。其中，负债业务和资产业务反映银行的资产负债表中。通过资产负债表，可以了解商业银行业务活动的概貌。,商业银行资产负债表的结构,资产 负债与资本 现金资产 存款（被动型负债）库存现金 活期存款 存款准备金 储蓄存款 同业存款 定期存款 在途资金 借款（主动型负债）贷款 向中央银行借款 正常 同行业拆借 关注 其他借入资金 次级 其他负债 可疑 股东权益 损失 资本 投资 资本盈余 政府债券 未分配利润 其他有价证券 资本储蓄金 其他资产,第三节 商业银行的业务,一、负债业务是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。在银行的资金来源中，银行自有资金占比例是

20、很低的，银行主要是通过各种负债工具来筹措资金。（一）银行资本：核心资本和附属资本。（二）各项存款（三）其他负债业务,（一）银行资本：,1、核心资本是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。股本：有普通股和永久非累积优先股。股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。公开储备是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备。如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。,核心资本具有以下特征：,-价值相对比较稳定-具有较大的可比性和透明度-是判断银行资本充足比率的基础-对银行的盈利能力和竞争能力关系极大,2、附属资本由银行可长期占用的资金形成的资本。主要有：未公开储备，又称为隐蔽储备。是指

21、虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。,（二）各项存款 1、活期存款，也称为支票存款。2、储蓄存款 3、定期存款 4、存款账户的创新,1、活期存款（支票存款）,是客户可以随时存取或支付他人而不需预先通知银行的存款。是企业、政府机构、个人等利用银行进行支付结算的有效工具，因此，非常普及。由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有这类存款在货币统计中一般被划在M1这一

22、层中。活期存款账户由于需要银行提供较为频繁的支付服务，所以对这类存款银行一般不支付利息或只支付很低的利息。,2、储蓄存款,是主要针对居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务，通常存款人凭存折可随时自由存取款项。我国的储蓄存款中有活期储蓄和定期储蓄两种，而西方国家的储蓄存款一般专指活期储蓄。,3、定期存款,定期存款的存款人与银行事先约定存款期限，到期才凭存单或存折支取。但如果客户提前取款，银行一般也不予办理。传统的定期存款不能转让。20世纪60年代后，在金融创新的浪潮中，出现了可转让的定期存单（CDs），可以在货币市场上转让。,按存款的形成来源划分：原始存款、派生存款,原始存款（

23、Primary deposit）：指由客户以现金或销售收入支票的形式存入银行的存款以及中央银行的再贷款和再贴现款形式形成的存款。是商业银行从事资产业务的基础，也是扩张信用的源泉。派生存款（Derivative deposit）：指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。其产生的过程，就是各级商行吸收存款、发放贷款、转账结算，不断地在各银行存款户之间转移，形成新的存款额，最终导致银行体系存款总量增加的系列过程。,（三）其他负债业务 1、短期借款-同业借款-向中央银行借款-转贴现-结算过程中的短期资金占用 2、长期借款-主要是发行金融债券筹资。,补充：从中央银行借款,中央银行是

24、一般银行的最后贷款人。但商业银行资金不足时，可以向中央银行借款，以维持资金周转。商业银行向中央银行借款主要有两种形式：（1）再贴现，即将自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行。（2）直接借款（再贷款），通常采用质押贷款的形式，即将所持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券等作为质押品从中央银行取得贷款。从中央银行借款的利率一般低于市场利率，但由于央行是“最后贷款人”，其贷款受货币政策的牵制，条件较为苛刻。,二、资产业务,资产业务是指商业银行资金运用的业务，是银行获得利润的主要途径。银行的主要资产业务是贷款和证券投资。（一）现金资产（非盈利性资产）

25、由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。了解：西方“三道防线”或“二级准备”之说。,（二）贷款业务,是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。1、贷款的种类2、贷款风险分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。3、贷款的管理要进行深入的信用调查分析工作选择合适的抵押品了解资金来源的性质和结构限制对同一借款人的放款总量,1、贷款的种类,按期限划分：定期贷款和活期贷款按保障程度不同：信用贷款、担保贷款、票据贴现与票据抵押贷款按风险程度（质量）不同：2001年以前：正常、逾期、呆滞、呆账贷款 2002年1月1日开始：“五级”分类 正常、关注、次级、可疑、损失,不良贷款

26、,贷款“五级”分类,正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成部分损失。损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,（三）证券投资业务,是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。商业银行首选的投资对象是政府债券。银行证券投资的主要目的是：（1）增加资产的流动性。（2）提高资产的安全性。（3）提

27、高资金的利用效率，增加资产收益。,投资业务的管理应遵循以下原则：,1、实行分散化原则2、选择品质优良的证券3、要有健全的法律和规章制度,三、中间业务和表外业务,（一）中间业务 是指银行不运用自己的资金，而是代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务。性质：居间地位：在办理中间业务时，不直接以信用活动一方出现。以收取手续费的形式获得收益。具有经济效益、社会效益和综合效益。,中间业务的种类与特点,种类传统中间业务的主要种类：结算服务、代理服务、咨询服务等。特点不运用或不直接运用自己的资金风险较低收入稳定以接受客户委托的方式开展业务创造了新的信用形式中间业务的交叉性充分利用了商业银行的资

28、源,（二）表外业务,是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。突出特点：提供非资金的金融服务，大多数情况下银行只充当中介人，为客户提供保证或者规避金融风险的手段。只有当客户根据银行的承诺要求资金交割或当约定的或有事件发生时，潜在的或有资产和或有负债才会全部或部分反映在银行的资产和负债表上。广义的表外业务包括有风险的表外业务与无风险的服务活动（即中间业务）。“或有资产”“或有负债”性质：在一定条件下，一些中间业务可能会转变为资产业务和负债业务，而失去了这些条件，也可能不发生转变。,有风险的表外业务的分类,担保和类似的或有负债承诺票据发行便利（NIF）与利率或汇率有关的

29、或有项目,履约担保书投标保证书贷款担保备用信用证,支付结算业务,一、支付结算的概念和意义、概念：是商业银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统的中间业务。是指社会各部门、各单位或个人之间由商品交易、劳务供应等经济往来所引起的货币收付行为。分为：现金结算和非现金结算现金结算一般适用于小额、零星交易，主要涉及日用消费品的买卖以及与个人有关的货币收付活动。转账支付结算是以票据和结算凭证为依据，通过银行转账方式，将款项从付款人账户转到收款人账户的一种结算方式。适用于大额交易。,、办理支付结算业务的意义,对于银行自身聚集社会闲散资金，扩大银行信贷资金的来源提高银行信贷资产质量，促进中央银行实施宏观调控

30、。对于整个社会加速资金周转，提高资金使用效益，促进经济发展；节省了现金使用，减少货币发行，调节货币流通，降低社会流通费用；,二、支付结算的原则,格守信用，履约付款。谁的钱进谁的帐，由谁支配。银行不垫款规定：(1)单位和个人办理结算时，必须严格遵守银行结算办法的规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。(2)银行在办理结算时，要严格遵守结算办法的规定，向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。,汇票,本票,支票

31、,银行汇票,商业汇票,银行承兑汇票,商业承兑汇票,商业本票,银行本票,定额本票,不定额本票,现金支票,转账支票,普通支票,划线支票,（三）支 付 结 算 工 具,10,、银行汇票,由企业单位或个人将款项交存当地银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据。主要适用于异地先拿票款后发货的结算，企业单位在不能确定异地销售单位，或者不了解异地销售单位产品的情况下，可持银行汇票实地确定销售单位和到销售单位了解产品情况后，实行钱（票）货两清。,1、银行汇票结算方式,银行汇票结算程序图,11,、商业汇票,是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。分为：商业承

32、兑汇票和银行承兑汇票。商业汇票的付款人为承兑人。适用同域或异地企业单位根据购销合同先发货后延期付款的结算。,由银行承兑,银行以外的付款人承兑,、银行本票,是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。一般情况下是申请人现将款项交存银行，然后银行才可能签发出本票。分：不定额本票和定额本票销货单位在不了解对方信用的情况下多要求采用银行本票。银行本票见票即付款，在同城内各种款项的结算均可使用。,、支票,是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。分：现金支票和转账支票、普通支票使用

33、范围：在同一城市范围内或同一支票交换区域的商品交易、劳务供应、清偿债务等款项结算，均可使用支票。,只能用于支出现金,只能用于转账,未印有“现金”或“转账”字样，可以用于支取现金，也可用于转账,信托与租赁业务,一、信托业务（一）信托业务的含义和特征、含义：银行信托，是指商业银行以受托人身份接受委托人的委托，代办、管理、营运或处理财产的过程。、特征以财产为核心；以信任为基础；具有多边关系；收益具有双向性：不是为了受托人的利益，而是为了受益人的利益，二者均有收益。信托财产具有独立性,（二）信托业务的职能与原则,财务管理的职能：即代委托人管理和处置财产融通资金的职能：即作为中介筹集和融通资金信用服务的

34、职能：即为客户提供发行股票、债券，办理执行遗嘱、信用签证等各种相应服务。,（三）信托业务的主要类型,信托类,委托类,信托存款信托贷款信托投资,委托存款委托贷款委托投资,32,二、租赁业务,（一）租赁业务的性质与特征、现代租赁：是以融资性租赁为主要标准的一种信用方式。其性质：融资和融物结合信用和贸易相结合银行资本与产业资本交织在一起,、现代租赁的特征,租赁物使用权与所有权分离具有独特的资金运动形式租金的分次归流涉及三个当事人，两个或两个以上合同承租人具有对租赁标的物的选择权,（二）租赁业务的主要形式,融资性租赁和服务性租赁、融资性租赁，是由出租人（银行）与承租人签订合同，出资或借资购买承租人选定

35、的设备，以银行在法律上拥有合同设备所有权为前提，将该设备的使用权出租给承租人，银行则在整个租赁期内收取租金。租赁期满，承租人对租赁设备有续租、退租和留购的选择。主要形式：直接租赁（典型的融资性租赁方式）、转租赁、回租、杠杆租赁,、服务性租赁,、服务性租赁，也称操作性租赁或经营性租赁。适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用频度不高的设备。可分为：短期租赁、专业设备租赁和维修租赁,代理业务,一、代理业务的概念和意义代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托,以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。意义：代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势对稳定经济秩序、促进单位和个

36、人经济行为的规范化有积极作用扩展经济活动的领域，增加市场竞争能力发展代理业务可以提高银行自身的经济效益,二、代理业务实务,、代理保管：商业银行受托于个人、单位或企业，为其保管重要物品的业务。方式：原包保管、开封保管和保管箱保管、代理收付款项：指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人代办双方指定款项收付的业务。主要有：代收付各种货款、代收上缴款项、代管福利账户、代收各种公共事业费用。、保付代理业务：指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在应收账款收回前提供融通资金之外各项服务的业务。、代理保险：指商业银行接受保险公司或保险人的委托，代办各种保险业务。,咨询业务,一、

37、咨询业务的概念和意义 咨询业务是指商业银行以转让、出借信息和提供智力服务为主要内容的业务。或：商业银行接受客户的委托，依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集整理有关信息，并形成系统的资料或方案，提供给客户，以满足其需要的服务活动。,咨询业务的意义,可以促进市场经济的发展与市场机制的完善；促进企业搞好经营，提高经济效益；在对外开放中为企业引进技术起参谋作用；帮助企业防止金融诈骗，避免汇价风险,二、咨询业务的主要种类,资信咨询业务评估类咨询业务综合类信息咨询专项调查咨询、委派常年咨询顾问等,1、信用签证 2、资信咨询 3、验资业务,1、企业信用等级评估2、投资性贷款评估,1、企业管理咨询2、

38、常年经济信息咨询,四、商业银行各种业务之间的关系：,负债业务是资产业务发展的基础银行可通过资产业务来增加负债业务中间业务以信用业务为基础中间业务又可促进信用业务的发展,第四节 商业银行经营原则,一、商业银行的经营原则安全性、流动性和盈利性。（一）安全性原则-是指银行在经营管理过程中，不仅要保证商行自身资产的安全，还要保证客户资产的安全。商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失；商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性；其在经营过程中会面临各种风险，要保证其安全经营就必须控制风险。,1、安全性要求的基本表现：,对银行债权和有关盈利性资产，必须按期收回本息，力求避免坏账损失和不能按期回流；

39、对存款客户和其他债权者，必须按契约还本付息，保证满足其随时提现。2、衡量安全性指标：贷款对存款的比率、资产对资本的比率（杠杆乘数）、负债对流动资产的比率、有问题贷款占全部贷款的比率,3、坚持安全性原则的核心问题：,要求银行能正确识别和处理风险，减少、分散、防御和回避风险。银行须做到以下几点：（1）合理安排资产负债规模与结构，注重资产质量（2）提高自有资产在全部资产中的比重。（3）必须遵纪守法，合法经营。（4）必须采取多种措施，防范经营风险。,（二）流动性原则,是指商业银行保持随时能以适当的价格获取。可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要包括资产的流动性与负债的流动性两重含义。,资

40、产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金。衡量资产流动性的标准：资产的变现成本资产的变现速度,衡量流动性的量化指标：,资产类流动性指标 现金资产比率（头寸比例）、流动性资产比率、贷款占总资产比率负责类流动性指标 股权占总资产的比率、存款占总负债的比率、核心存款占总存款的比率、预期存款变动率资产负债综合类流动性指标 贷款占存款的比率、流动性资产与易变性负债的差异,简介：衡量流动性的主要指标,1、现金资产比率=现金资产/流动资产现金资产：现金、同业存款和央行的存款流动资产（储备资产）：指那些流动性较强，可以预防流动性风险的资产，包

41、括：现金资产和短期有价证券比率越高，说明银行的流动性越高，对债权人的保障程度越高。2、贷款占存款的比率=存款资金/贷款资产比率越高，说明流动性越低。,（三）盈利性原则,要求商业银行尽可能地追求较高的利润，以增强商业银行竞争能力，满足商业银行生存和发展需要。商业银行的盈利来源：业务收入和业务支出的差额。其只能通过扩大资金来源，提高资金使用效益，改善金融服务以及降低成本费用来实现。,商业银行坚持盈利性的原因：,商业银行的企业性质决定了它必须以追求盈利为基本经营目标；（独立自主、自负盈亏、自担风险、自我约束）银行以的激烈竞争决定了商业银行必须重视自身的盈利状况；商业银行坚持盈利性原则还取决于资金的增

42、值性；商业银行的盈利是提高其承担风险能力的必要条件。,（四）商行如何在经营中把握三性的协调一致？,三性之间既相互矛盾又相互统一。（1）盈利性与其他两性呈反向变动。盈利性是对利润的追求，这种要求越高，往往风险越大，安全性、流动性越低。其他两性意味着期限短，易转让。显然，这使盈利性降低。（2）盈利性与其他两性的统一表现：在某个范围内，三性可以达到某种可被接受的程度。在保本和资产较小可能损失的区间之内，三性可以都令人满意。（3）安全性和流动性通常是统一的。,（4）对于三性的矛盾和统一，银行经营的总方针就是谋求三性的尽可能合理的搭配协调。正确的做法：在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益流动性进

43、行了全面预测和权衡的基础上，首先应坚持安全性原则，在保证流动性的前提下，争取最大的盈利性。,二、商业银行经营管理理论,（一）资产管理理论该理论是指：商业银行在负债处于被动的前提下，通过主动调整其资产结构，在现金、贷款、证券等各种资产持有形式之间进行合理分配来协调安全性、流动性和盈利性之间的关系。该理论的核心思想是：银行经营的侧重点在于使资产保持流动性，在负债一定的情况下，通过调整资产结构来满足流动性要求。,1、商业贷款理论（真实票据论）,最早见于亚当斯密的富国论。该理论认为，由于银行贷款的资金主要来自于存款，尤其是易于波动的活期存款，为应付存款人难以预料的提取，银行一定要保持资金的高度流动性，

44、所有贷款必须是短期的和商业性的，是用于商品的生产过程和流通过程中的，是自偿的。所谓自偿性是指在生产或购买商品时所借的款项，可以用于生产出来的商品或出售商品的款项予以偿还。最主要的自偿性贷款是票据贴现和商品抵押贷款。,局限性：没有认识到活期存款的余额具有相对 的稳定性忽视了贷款需求的多样性忽视了贷款清偿的其他保证条件该理论容易加剧经济波动,2、资产转换理论（可转换性理论）,这种理论是美国的莫尔顿于1918年在政治经济学杂志上发表的“商业银行及资本形成”中提出的。该理论认为，为了应付提存所需保持的流动性，银行可以将资金的一部分投入具有信誉高、期限短流动性强、易于出售的资产。如：短期政府债券。把剩余

45、部分资金用于从事高收益的中、长期贷款。这样，银行放贷就可不再限于短期商业性贷款。,局限性：在市场需求不旺时，可转换资产的变 现能力会受到损害。短期有价证券的持有量难以确定。,3、预期收入理论,预期收入理论产生于20世纪40年代末。这一理论认为，一笔好的贷款，应该以根据借款人预期收入而制定的还款计划为基础，这样，即使银行发放一些长期的贷款，由于有借款人的预期收入作为保证，也不至于影响银行的流动性。局限性：对借款人未来收入的预测是银行主观判断的结果，与实际会产生脱节。,（二）负债管理理论,该理论认为：银行的流动性不仅可以通过加强资产管理来获得，也可以通过负债管理，即向外借款来提供。因此，银行无须经

46、常保有大量高流动性资产，而应将资金投入到更有利可图的资产上。该理论开创了保持商业银行流动性的新途径，商行主动以负债去适应或支持资产，进一步扩大了商行的业务规模和范围。,负债管理理论主要包括：,银行券理论存款理论购买理论 负债管理的缺陷：（1）提高了银行的融资成本。（2）因金融市场的变幻莫测而增加了经营风险。（3）忽视自有资本的补充，不利于银行稳健经营。,（三）资产负债综合管理理论,该理论的核心：银行的经营要实现流动性、安全性和盈利性的全面统一和协调，而资产管理和负债管理都过于偏重其中的某个方面，应该根据经济环境和银行业务经营状况的变化，将资产和负债两方面加以对照及作对应分析，围绕所谓缺口或差距

47、，通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异，达到合理搭配。,应坚持的原则：,（1）规模对称原则（2）偿还期对称原则（3）资产分散原则资产负债管理方法：（1）资金匹配法：产生于20世纪60年代，强调根据资金来源的特点去确定资产的分配方向。,（2）缺口管理法,是根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同的类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额，即缺口，进行分析和管理。（3）资产负债比例管理是通过一系列资产负债比例指标对商业银行的资产和负债进行监控和管理。我国银行在20世纪80年代末开始试行这一管理方法，并从1998年起取消对商行的贷款限额控制。实行“计划指导，自求平衡，比例管理，间接调控”的新管

48、理体制。,补充：商业银行资本管理,一、1988年的巴塞尔协议该协议对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统一规定。由此，商业银行的经营管理进入了资本管理阶段。2004年6月公布了新巴塞尔协议，着眼点：通过坚持最低资本要求，大幅提高最低资本要求的风险敏感度。其核心：增强银行业的风险管理能力。,二、新巴塞尔协议的“三大支柱”,（一）最低资本要求（二）监督检查（三）市场纪律,第五节 商业银行信用货币的创造,一、信用货币创作的条件（一）存款货币是以商行活期存款的形式存在，而活期存款既是商行开展存、贷、汇业务的基础，也是存、贷、汇业务的结果。因此，商行的信用业务对于存款货币具有决定性作

49、用，存款货币可以通过商行的存、贷、汇等信用业务创造出来。,（二）条件,1、部分准备金制度2、非现金结算制度,二、商业银行创造存款货币的过程,由于商行存、贷、汇业务影响着活期存款的增减变化，所以，除了央行提供基础货币供给以外，商行的信用业务是改变货币供给量的另一条重要途径。原始存款：银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行的再贴现或再贷款所形成的准备金存款。派生存款：由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。,派生存款产生的过程，就是商行吸收存款、发放贷款，形成新的存款额不断地在各银行存款客户之间转移，最终导致银行体系存款总量增加的过程。,商行存款货币扩张过程示意图,（三）商行创

50、造存款货币时的主要制约因素,1、法定存款准备金率（r）：法律规定2、现金漏损率（C）：又称提现率或付现率，流出银行之外的现金与银行存款之比。3、超额准备金率（re）：超额准备金占全部活期存款的比率。它主要取决于商行个性化的经营管理水平，并非央行所能完全控制。,（四）存款扩张的倍数（k）,定义：总存款(D)与原始存款(R)之间的比率。K=D/R公式：是法定存款准备金率、贴现率和超额准备金率之和的倒数。k=1/（r+C+re）,习题：,1现代资本主义银行的先驱是（）A中世纪的货币经营业 B旧银行 C股份银行 D高利贷资本2银行持股公司制在 最为流行。A美国 B英国 C德国 D日本3商业银行的负债业