财务部财务管理流程.ppt

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1、财务部财务管理流程列表,流程名称,核心流程,工作流程,收入预算编制流程,投标保证金管理流程,目标成本管理流程,贷款授信管理流程,费用报销流程,会计报表编制流程,对子公司/项目部/事业部财务监控流程,税务工作流程所得税,保函办理流程,对子公司/事业部/项目部会计核算监控,预算逻辑关系图,预决算管理流程,费用预算编制流程,工资及工资相关费用编制流程,工资发放管理流程,对外担保管理流程,技改技措项目资金管理流程,税务工作流程流转税,投资收益分配管理流程,税务工作流程个人所得税,差旅费管理流程,流程名称：物料费用结算流程 流程编号：CW01一、目的：明确公司物料费用的结算工作。二、原则：过程清晰，涉及

2、部门职责明确。三、适用范围：适用于公司财务部的物料费用结算工作。四、流程说明：五、相关报告 物料逐日统计表、过磅单、统计账表、结算账单,CW01物料费用结算流程说明,安全环保部,各部位采购专员,财务部,物料采购流程,物料逐日统计表、过磅单,按物料类别、时间别统计物料数量，按单位别统计采购费用,每月25日对不同的物料划价,造表、结算,CW01物料费用结算流程,统计帐表,结算账单,流程名称：外购物料结算流程 流程编号：CW02一、目的：明确公司采购、外协外包结算工作。二、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。三、适用范围：适用于公司外购物料及相关外协外包的费用结算工作。四、流程说明：五、相关报告 保管

3、入库单、外协外包费用结算清单,CW02外购物料结算流程说明,仓管、外协外包主管,财务会计,供货方、外协外包方,成本会计,收货，在入库单上加盖私章,保管入库单（4）,提供发票,根据合同核对已结未结情况，核实后加盖私章，记帐,挂帐、结算,存档,保管入库单（2）、发票,CW02外购物料结算流程,保管入库单、发票（3）,保管入库单、发票（3）,外协外包费用结算清单（4）,流程名称：工资发放流程 流程编号：CW04一、目的：明确公司工资的发放工作。二、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。三、适用范围：适用于公司工资发放工作。四、流程说明：五、相关报告 工资领取表、工资表,CW04工资发放流程说明,各单位劳

4、资员,人力资源部,核算本单位工资,初审并汇总,财务部,复审后，将工资发放至各单位劳资员,工资表,领取并发放单位员工工资，领取人凭个人私章领取,工资领取表,备案,存档,CW04工资发放流程,流程名称：费用报销流程 流程编号：CW05一、目的：明确公司费用报销工作。二、原则：过程清晰，涉及部门职责明确。三、适用范围：适用于公司的费用报销工作。四、流程说明：五、相关报告 发票粘贴单、报销申请单,CW05费用报销流程说明,相关部门,财务部,总经理,填写报销申请单，部门负责人签字,审核并签字,批准并签字,办理报销手续，入帐,存档,CW05费用报销流程,发票粘贴单报销申请单,发票粘贴单报销申请单,发票粘贴

5、单报销申请单,预算逻辑图,年度经营目标的确定,生产成本预算,物资存货预算,固定资产预算,工资预算,其他费用预算,成本费用预算,收入预算,损益表预算(包括税费预算）,资产负债表预算,现金流量表预算,年度预算的编制,年度预算的调整,CW06预决算管理流程说明,流程名称：预决算管理流程 流程编号：CW06一、目的：加强财务收入和支出的计划管理二、原则：过程清晰，责任明确 三、适用范围：财务部、各部门、总经理、董事长四、流程说明：五、相关表单 预算正本、财务报表、决算方案、预算考核评价书,CW06预决算管理流程,各部门,财务部,总经理,董事会,预算实施,跟踪分析,决算编制,审批预算方案,决算方案,决算

6、方案,对各部门预算考核评价,向人力资源部提交预算考核评价报告,预算考核评价书,预算年度结束上报报表,财务报表,审核决算方案,决算方案,备案,预算正本,调整预算,公司计划制定流程,CW07收入预算编制流程说明,流程名称：收入预算编制流程 流程编号：CW07一、目的：加强财务收入的计划管理二、原则：过程清晰，责任明确 三、适用范围：各事业单位、各事业单位主管领导、财务部、总经理、董事长四、流程说明：五、相关表单 下年度经营情况预测表、下年度收入预算预案、下年度收入预算正本,CW07收入预算编制流程,CW08费用预算编制流程说明,流程名称：费用预算编制流程 流程编号：CW08一、目的：加强费用的计划

7、管理，明确各单位、各部门、各子公司的费用。二、原则：过程清晰，责任明确 三、适用范围：公司财务部四、流程说明：五、相关表单 管理费用预算表、销售费用预算表、财务费用预算表、生产成本预算表、费用预算表,CW08费用预算编制流程,公司财务部,编制管理费用预算子表,编制财务费用预算子表,编制销售费用预算子表,编制生产成本预算子表,编制管理费用预算表,编制销售费用预算表,编制财务费用预算表,编制生产成本费用预算表,管理费用预算表,销售费用预算表,财务费用预算表,生产成本预算表,审核、汇总整理,形成费用预算表,费用预算表,折旧预算表工资及相关费用预算表交际费用预算表业务招待费用预算表水电费用预算表物业管

8、理费用预算表低值易耗品费用预算表差旅费预算表工会经费职工培训费会议费办公费用（交通、电话、文具）,借款费用预算表银行存款预算表融资租赁预算表信托投资预算表,生产成本预算表,折旧预算表工资及相关费用预算表交际费用预算表业务招待费用预算表水电费用预算表物业管理费用预算表低值易耗品费用预算表差旅费预算表工会经费职工培训费会议费办公费用（交通、电话、文具）,预决算管理流程,CW09工资及相关费用预算编制流程说明,流程名称：工资及相关费用编制流程 流程编号：CW09一、目的：使工资及相关费用预算编制规范、合理。二、原则：过程清晰，责任明确三、适用范围：财务部、人力资源部四、流程说明：五、相关表单 奖金预

9、算表，保险、工资附加费预算表，工资费用预算表，工资及相关费用预算表,CW09工资及工资相关费用预算编制流程,财务部,人力资源部,奖金预算表,编制奖金预算表,保险、工资附加费预算表,编制保险、工资附加费预算表,工资费用预算表,编制工资预算表,编制工资及附加费预算,工资及附加费预算表,CW10贷款、授信管理流程说明,流程名称：贷款、授信管理流程 流程编号：CW10一、目的：规范贷款、授信管理二、原则：过程清晰，责任明确三、适用范围：财务部、总经理、董事长四、流程说明：五、相关表单 利率、期限要求，贷款、授信合同，三大报表，验资报告，担保合同核保书,CW10贷款、授信管理流程,银行,财务部,总经理,

10、提出资金需求,联系银行，提出要求,根据要求，提供相应资料,利率、期限要求,三大报表,营业执照复印件,组织机构代码,贷款卡复印件,法人代表身份证复印件,法人代表证,法人简介,验资报告,审查,寻求抵押、质押、担保方式,与银行签署贷款、授信合同,贷款、授信合同,贷款,入帐,帐务记录,落实确定担保单位,担保合同核保书,审批，签字,董事长,预决算管理流程,资金需求,提出融资建议,是否在权限范围内,审批，签字,交财务部办理,审批，签字,是否在权限范围内,委托财务部办理,审批，签字,是,是,否,否,融资建议,CW11差旅费管理流程说明,流程名称：差旅费管理流程 流程编号：CW11一、目的：规范差旅费的管理二

11、、原则：流程明确，权限明确合理三、适用范围：财务部、职能部门、主管副总、总经理四、流程说明：五、相关表单 出差申请，借款申请，借款凭证,CW11差旅费管理流程,相关部门,个人,总经理,财务部,主管副总,提出出差申请,审批借款申请,出差申请,借款审批权限范围内?,借款审批权限范围内?,借出资金,审批出差申请,借款申请,审批借款申请,审批借款申请,是,是,否,否,借款凭证,借入资金，出差,费用报销流程,结清相应帐款,CW12对外担保管理流程说明,流程名称：对外担保管理流程 流程编号：CW12二、原则：过程清晰，责任明确三、适用范围：财务部、办公室、总经理、董事长四、流程说明：五、相关表单 担保合同

12、、对外担保情况统计表,CW12对外担保管理流程,外单位,财务部,总经理,董事长,提出担保申请,初步同意,三大报表,营业执照复印件,组织机构代码,贷款卡复印件,法人代表身份证复印件,法人代表证,法人简介,验资报告，担保合同,按要求提供报表,审核，提出担保建议,审核,审批，签字,盖公司章,三大报表,营业执照复印件,组织机构代码,贷款卡复印件,法人代表身份证复印件,法人代表证,法人简介,验资报告，担保合同,按要求提供报表,填写对外担保情况统计表,对外担保情况统计表,贷款，运营,跟踪调查，防范风险,按担保合同执行,担保期满执行贷款合同,权限范围内？,是,否,CW13会计报表编制流程说明,流程名称：会计

13、报表编制流程 流程编号：CW13一、目的：规范会计报表的编制工作二、原则：过程清晰，责任明确三、适用范围：财务部，职能部门，总经理四、流程说明：五、相关表单 现金记帐、记帐凭证、明细帐、总帐、财务报表,CW13会计报表编制流程,职能部门,财务部,形成明细帐,相应的帐务处理,现金记帐,记帐凭证，银行日记帐,明细帐,总帐,编制财务报表,财务报表,经营活动,原始凭证,汇总、合并报表,财务报表,CW14税务工作管理流程企业所得税说明,流程名称：企业 所得税工作管理流程 流程编号：CW14一、目的：规范企业所得税计算和缴纳的各个步骤二、原则：程序清晰，责任明确三、适用范围：财务部、财务总监、总经理四、流

14、程说明：五、相关表单 财务报表指:资产负债表,现金流量表,损益表,管理费用表,成本表,应交款项表,百含表企业所得税申报表，通用帐款缴纳书,CW14税务工作管理流程企业所得税,财务部,财务总监,总经理,根据财务报表计算利润,利润表,计算企业所得税,记帐凭证,计算企业季度所得税,审核,审阅,到银行缴纳税款,通用帐款缴纳书,年度汇总清算,通用帐款缴纳书,存档,注:财务报表指:资产负债表,现金流量表,损益表,管理费用表,成本表,应交款项表,百含表,企业所得税申报表企业所得税纳税调整帐目表,税务筹划,CW15税务工作管理流程个人所得税说明,流程名称：个人 所得税工作管理流程 流程编号：CW15一、目的：规范个人所得税计算和缴纳的各个步骤二、原则：程序清晰，责任明确三、适用范围：人力资源部，财务部、财务总监、总经理四、流程说明：五、相关表单财务报表指：个人所得税申报表,CW15税务工作管理流程个人所得税,人力资源部,财务部,总经理,财务总监,扣除所得税,汇总,审批,审阅,到银行缴纳税款,通用帐款缴纳书,存档,个人所得税缴纳申报表,工资核算流程,