案例研究原理与案例研究论文撰写.ppt

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1、,案例研究原理与案例分析报告（论文）撰写李秉成,联系方式 电 话,一、案例研究方法概念,应国瑞（Robert Yin)（案例研究方法资深学者）定义:对当代某一处于现实环境中的现象进行考察的经验性的研究方法。例如,（1）对武钢股份股利政策的考察，研究股利政策类型或者股利影响因素。（2）对某上市公司资本结构的变化的考察，研究资本结构影响因素。,案例研究是一种运用历史数据、档案材料、访谈、观察等方法收集数据,并运用可靠技术对一个事件进行分析从而得出带有普遍性结论的研究方法。注：历史数据 各年度报表、历年的分红公告 档案材料 公司章程、各年度报告,例如,对武钢股份股利政策的考察，研究股利政策类型。股利

2、政策4种基本类型：剩余股利政策、股利额固定股利政策、股利率固定股利政策、稳定增长股利政策。通过对武钢股份各年度报表、历年的分红公告、公司章程、各年度报告的分析，得出除了4种基本类型外，还有其他一种股利政策。,案例研究的作用,1、通过案例研究，人们可以对某些事物，现象进行描述、解释、评价、探索。,2、案例研究还能使人们建立新的理论，或者对现存的理论进行检验、发展和修改。（会计研究，2001，2）,3、案例研究还是找到对现存问题解决方法的一个重要途径。（会计研究，2006，1）,二、采用案例研究方法的前提条件,五种主要的社会科学研究方法 实验法 问卷法 历史/比较分析方法 档案信息分析方法 案例研

3、究方法 参考文献（美）艾尔.巴比：社会研究方法，华夏出版社，2006年7月,实验研究法的基本原理是控制环境条件，通过引起自变量的变化来观察因变量的变化，从而建立变量间的关系。例如，研究不同群体对风险的态度 抛硬币实验。选择具有不同财富、教育程度的 群体进行对比研究,问卷研究方法是让被调查者就某些有限定的问题做出回答，主要反映的是被调查者的看法。问卷研究法偏重于对事件发生的频率、程度的测量，或者在某一时间截面构建变量间的关系。具体参见贺欣老师的讲课,历史/比较分析方法 研究社会（或者其他社会单位）的历史变化，并对不同社会进行比较。马克思考察经济系统的历史性进步（从原始到资本主义）。结论：社会最终

4、走向共产主义。,案例研究的前提条件,罗伯特殷(2003)认为,如下问题适宜采用案例研究方法：研究的问题类型是“怎么样”和“为什么”等问题;研究对象是目前正在发生的事件;研究者对于当前正在发生的事件不能控制或只能极少控制时。,管理世界，2003，11,注意：不要随意地宣称自己的研究方法是案例研究方法，也许你采用的研究方法是历史/比较研究方法，或者是档案研究方法。,案例研究的困难,案例研究的困难在于将某一小群体的研究发现推广到较大的群体里去。因此，有学者认为，案例研究方法不是一门科学的研究方法。,三、案例研究分类,1、按研究的目的分（1）描述性研究 主要对人、事件或者情景的概况做出准确的描述。例如

5、，对武钢、宝钢、鞍钢等集团公司的预算编制、执行、考核、奖惩进行描述，从中发现相似性，归纳出最优集团公司预算管理模式。,（2）解释性研究 解释性案例研究用于解释事件是如何发生的,提供事件因果关系的信息 例如，解释某企业对某种经济业务采用某种会计处理程序的原因;解释某企业采用某种股利政策原因。,（3）评价性研究 在评价性案例研究中，研究者对研究的案例提出自己的意见和看法。例如，对某企业的内部控制进行研究，发现存在的问题，提出改进措施。,（4）探索性研究 尝试寻找对事物的新洞察，或者尝试用新的观点去评价现象。例如，内部资本市场理论解释部分上市公司重组现象，即利用重组构建内部资本市场满足外部资本市场对

6、筹资的要求。,2、按使用的案例数分（1）单案例研究 在案例研究中使用一个案例（single case)。单案例研究适用于:极端个案分析 例如，对中航油（新加坡）公司的研究：内部控制、监管、期权投资风险控制。,对现有理论的批驳或者检验 基本原理是：只要案例出现一个与现有理论不相符合的现象或者事项，就可以批驳现有理论。代表性或典型个案分析 邯钢经验：成本管理方法的总结,对他人未曾研究过的个案进行分析以启发更深入的研究 例如，管理会计应用与发展典型案例研究课题组.我国集团公司预算运行体系的新模式中原石油勘探局案例研究，会计研究，2001，8。对同一个案进行不同时间段地纵向分析,（2）多案例研究（mu

7、ltiple)在案例研究中使用多个案例（single case)。罗伯特殷(2003)认为,多案例研究在选择案例时要遵循复制法则,即：选择的案例要么能够逐项复制,各案例产生相同的结果,要么进行差别复制,归纳出与前案例不同的结果。,多案例研究的特点在于包括两个分析阶段：案例内分析阶段 把每一个案例看成独立的整体进行全面的分析。跨案例分析阶段 在前者的基础上对所有的案例进行统一的抽象和归纳，进一步得出更加精辟的描述和更有说服力的解释。,3、按照研究者的哲学基础分（1）规范性案例研究 规范性案例研究的哲学观点要回答的是“应该是什么”的问题，存在明显的客观价值的判断。基于建立理论而进行的案例研究就属于

8、规范性这一哲学基础。,（2）实证性案例研究 实证性案例研究的哲学观点强调只有通过观察或感觉获得的知识才是可以信赖的，是有关事物本身“是什么”、“怎么样”的问题，基于检验理论而进行的案例研究就属于实证研究这一哲学基础。,从案例研究的类型来看，目前采用案例研究方法的硕士论文存在如下特点：1、单案例研究多，多案例研究少 2、多案例研究，没有遵循复制法则 3、描述性研究多，探索性研究少,四、案例研究的步骤,案例研究一般包括如下步骤：建立基础理论 选择案例 收集数据 分析数据 撰写报告,（一）建立理论基础 为案例研究的进行提供一个指导性的框架。案例研究的基础理论包括：1、分析要研究的问题 确认案例研究中

9、要回答的问题必须明确：要研究什么 研究目的 什么已经知道和什么还不知道（研究者一般要对以前的相关研究资料进行审查，提炼出更有意义和更具有洞察力的问题）,2、研究者的主张 主张的作用：引导研究进行的线索 主张提出方法：来自现存的理论与假设 主张形式：一个正面主张，一个对立主张（具有竞争性的理论假设）,注意：随着研究的进行主张会被修改 探索性研究一般是不存在研究者主张的，但应该提出具体的研究目的，以及提出研究是否成功的标准。,例如 1、研究支持与掏空问题 主张 大股东对公司的支持是为了未来的掏空来自西方的理论。2、政府支持 主张 政府股东对公司的支持是为了政府目标。,注意 案例研究一般要先提出主张

10、，然后通过案例研究来证明的你的主张，但是许多硕士论文没有做到这一点。,3、（界定）研究单位 分析的单位可以是一个实体、一个人、一个群体、一个组织或者一个社区等。分析单位也不是一成不变的，随着资料收集过程中出现的新问题、新发现，分析单位应该接受不断的修订。4、数据和主张之间的逻辑联系，以及对发现进行解释的标准。,（二）选择案例 案例选择的标准：考虑研究的对象和要回答的问题。单个个案通常能说明某方面的问题，但用来搭建知识结构的是远远不够的。多案例研究能使案例研究更加全面、更加有说服力，能提高案例研究的有效性。,（三）收集数据 收集数据应遵循的总体原则：使用多种而不是一种来源的资料；建立案例研究的数

11、据库；组成完整的证据链。目前硕士论文存在的不足：资料来源单一、基本上来源于媒体资料；缺乏完整的证据链,收集数据方法 文件法 档案法 访谈法 直接观察法 参与观察法,（四）分析数据（案例研究分析）Yin提出数据分析包括检查、分类、制表，或者对证据重组从而印证研究者的主张。,1案例研究分析应遵循的原则,（1）分析应明示考虑了所有的资料。应尽可能多的获得所有可能得到的资料 分析所有的资料 如果达不到这个标准就有可能忽略一些资料，而这些资料会推导出不同的解释,（2）如果有可能，分析中应指出所有主要的不同竞争性解释。如果研究的结果有其他不同的解释，就应在分析中作为竞争性解释加以说明，看是否能找到资料，能

12、得到什么结论。如果找不到资料，那么要考虑这个相反结论属于当前研究的不足之处，需要在以后的研究中进一步的调查。,（3）案例分析中要清晰的说明案例研究中最有意义的方面。（4）案例研究中应合理运用自己已有的专业知识。,2、数据分析策略,（1）依据理论分析。即依赖于案例研究最初提出的理论假设，案例研究的目的和设计都是基于理论假设（2）建立竞争性的解释框架。不管有无竞争性的理论假设都可使用（3）进行案例描述。这种战略适用于理论假设不强，主要适用于描述性案例研究。,3、数据分析技术,（1）模式匹配 模式匹配可以分三步:一是在案例资料分析前建立一个对变量间关系的理论预测模型;二是由资料的分析建立一个经验性或

13、实证性的模型;三是将经验性的模型与理论预测模型进行比较。理论预测模型可以有一个,也可以有两个或多个竞争性模型,某个预测模型得到资料的支持,其它得不到资料支持的类型就要放弃。理论预测类型可以是关于几个事件结果或因变量的假设。,（2）时间序列分析 对一段时间内的相关事件进行跟踪,描述事件是如何发生的,分析事件变化的原因。注意几点：时间序列分析的关键是确定具体的历时追踪的指标、时间跨度,得到资料收集和分析的框架。时间序列的模式可以是单维单调的,即一个自变量的变化引起一个因变量相应的单一方向的变化;也可以是多维的、复杂的变化模式,即多个自变量与多个因变量的关系,出于自变量的先后出现引起因变量变化趋势的

14、改变。,时间序列分析要特别注意区分随机波动和有因果性的波动,一个解决的方案是保证足够的时间跨度,沿着时间维度对事件的变化模式进行多次重复观察。,五、案例研究报告（论文）撰写,Erickson建议研究报告包括：（1）特别的描述，即引用数据中的资料，比如访谈的内容、文件的摘录或者一些小插图。（2）一般的描述，即论述引用的资料是否具有代表性，与其他的数据是否相关，以及对所有的数据进行概括性的描述。（3）描述的解释,Gall等人提出两种主要的写作风格：（1）分析性写作风格 在分析性报告中研究者的声音受到禁止或者被减至最低。格式包括研究介绍、文献综述、研究方法、研究结果和讨论。,（2）反射性写作风格 反

15、射性研究报告中研究者的声音能被清楚地听到。Wolcott提供了反射性报告中呈现数据的几种方法：按事件顺序对事件进行描述 叙述一个关键事件 根据研究参与者不同的观点对事件进行描述 叙述研究参与者日常的生活经历,六、案例研究的局限,（一）难以对发现进行归纳 Yin 认为案例研究的归纳是分析性，而非统计性。因此，案例研究归纳带有一定的随意性和主观性。研究者应该根据一个案例能代表多大的群体而作出合理的归纳。案例研究也许会简化或者夸大一个情景。,（二）技术上的局限和研究者的偏见 案例研究没有标准化的数据分析方法；研究者的经验和资历影响数据分析结果。（三）大量的时间和人力耗费,七、案例研究与报告（论文）撰

16、写范例分析,范例1：刘峰、贺建刚、魏明海，“控制权、业绩与利益输送基于五粮液的案例研究”，管理世界，2004，8 范例2：管理会计应用与发展典型案例研究课题组，“我国集团公司预算运行体系的新模式中原石油勘探局案例研究”，会计研究，2001，8。,范例1：“控制权、业绩与利益输送基于五粮液的案例研究”案例研究一般包括如下步骤：建立基础理论 选择案例 收集数据 分析数据 撰写报告,建立基础理论 大股东控制、上市公司业绩与大股东利益输送的基本关系：大股东通过各种努力，提高上市公司业绩；上市公司业绩高，可以提高再融资的效率，同时，也不会成为监督部门及社会舆论关注的焦点；大股东利用其控制权，将上市公司的

17、现金或其他有效资源转移到大股东手重中，从而形成所谓“上市公司有业绩、大股东有现金”的“双赢”的局面。,理论发展：以往的研究集中在控制权与业绩之间的关系。主要结论：大股东控制业绩高(引用到三篇论文的研究结论）范文理论发展：业绩高将资源转移到大股东,理论发展的理由：大股东经济人特点 对小股东缺乏保护 资本市场缺乏约束机制,选择案例五粮液股份有限公司（五粮液，000858）在以下方面具有代表性：设立方式 所属集团组织结构与大股东关系,收集数据 收集数据方式：中国证监会网站公开的信息资料 建立多证据库（链）（1）五粮液与集团公司之间的利益往来：股利与股价增长证据 集团公司 五粮液股利政策,（2）五粮液

18、与集团公司之间的利益往来：股利与股价增长证据 股利分派 商标和标识使用费 服务费及设备使用费 资产往来 产品往来 往来款,分析数据 采用“类型分析策略”进行分析,论文写作反射性写作风格 叙述关键事件 例如：股利政策 利益往来,主要参考文献1.成思危.认真开展案例研究，促进管理科学及管理教育发展.管理科学学报.2001，42.陈国权，李赞斌.学习型组织中的“学习主体”类型和案例研究.管理科学学报，2002，53.孙海法，刘运国，方琳.案例研究的方法论.科研管理，2004，24.Yin,R.Case Study Research Design and 1994,5.管理会计应用与发展典型案例研究课题组.我国集团公司预算运行体系的新模式中原石油勘探局案例研究，会计研究，2001，8。6.刘峰、贺建刚、魏明海.控制权、业绩与利益输送基于五粮液的案例研究.管理世界，2004，8 7.于左.企业集团规制政策：德隆危机的反思.中国工业经济，2004，11。,下周讨论内容1、选择一个案例文献（管理世界、会计研究等权威期刊），介绍你对“案例研究方法与案例论文的写作模式”的认识。2、假如你准备采用案例研究方法来做预算管理方面的硕士论文。请写出你的研究计划、论文结构。3、写出一篇案例研究论文3、成绩比例：讨论发言（20%）+论文（80%）,