工程承包类企业的几类关键信用工具.ppt

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1、工程承包企业几类关键信用工具介绍,高泽金,提纲,当前金融市场概述,银行信贷,履约保函,票据,提纲,当前金融市场概述,银行信贷,履约保函,票据,Company Logo,当前金融市场概述,信贷政策陷入两难境地,企业融资冰火两重天,金融创新层出不穷,新的金融格局呼之欲出,1,2,3,4,提纲,当前金融市场概述,履约保函,票据,信贷方案设计知识产权质押贷款能效融资项目合作信保保理 国内保理工程承包信用支持方案动态融资 集群联保授信业务 法人账户透支,银行信贷概述信贷的含义 信贷业务种类信贷的基本要素信贷基本流程,信贷的含义,信贷是银行利用自身实力和信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务，并以客户支付

2、利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件的一种经营行为。,银行信贷业务种类,基本分类信贷品种类别,银行信贷业务种类,基本分类信贷品种类别,基本分类（一）,按会计核算的归属划分：表内信贷业务，主要包括贷款、商业汇票贴现等；表外信贷业务，主要包括商业汇票的承兑、保证、信用证等。,基本分类（二）,按期限划分：短期信贷业务：期限在1年以内（含1年）；中期信贷业务：期限在1年至5年之间（含5年）；长期信贷业务：期限在5年以上。,基本分类（三）,按担保方式划分：信用信贷业务；担保信贷业务：保证；抵押；质押。,基本分类（四）,按币种划分：本币信贷业务；外币信贷业务。,基本分类（五）,按性质和用途划分：固定资

3、产贷款（包括基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等）；流动资金贷款（包括工商业和建筑业等流动资金贷款）；循环额度贷款；消费贷款；保证；承兑等信贷品种。,基本分类（六）,按贷款的组织形式划分：普通贷款；联合贷款；银团贷款。,银行信贷业务种类,基本分类信贷品种类别,信贷品种类别（一）,流动资金贷款流动资金贷款是指用于借款人正常生产经营周转或临时性资金需要的、具有固定期限的本外币贷款。固定资产贷款固定资产贷款是指向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款类信贷业务。,信贷品种类别（二）,房地产开发类贷款房地产开发类贷款是指用于土地一级开发、房屋建造过程中所需建设资金的贷款，包括土地储备贷款

4、、房地产开发贷款。循环额度贷款循环额度贷款是指对生产经营和资金周转流动连续性强、有经常性的短期循环用款需求的工商企业提供的可循环的人民币短期贷款。,信贷品种类别（三）,进出口贸易融资进出口贸易融资是银行为客户提供的进出口贸易项下的信用支持。境外筹资转贷款境外筹资转贷款是指银行接受客户的委托后，以银行自身的名义与境外银行或其他机构签订对外借款（境外筹资）协议，并与客户签订相对应的对内转贷款协议，将所筹借的资金转贷给客户；或者银行接受财政部和客户的委托，由财政部与境外银行、公司或其他机构签订对外借款（境外筹资）协议，银行与客户签订相对应的对内转贷款协议，将所筹借的资金转贷给客户。,信贷品种类别（四

5、）,银团贷款银团贷款又称为辛迪加贷款（Syndicated Loan），是由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头、多家银行与非银行金融机构参与组成银团，采用同一贷款协议，按商定的贷款份额和条件向同一借款人提供贷款的一种融资模式。法人账户透支法人账户透支是指银行同意客户在约定的账户、额度和期限内进行人民币透支的业务。,信贷品种类别（五）,法人汽车贷款法人汽车贷款是指银行对借款人发放的用于在特约经销商处购买汽车的人民币贷款。工程机械担保贷款工程机械担保贷款是指对借款人发放的、用于在特约经销商处购买指定品牌工程机械的人民币担保贷款。,信贷品种类别（六）,商业汇票承兑商业汇票承兑是指银行作为付款人、接

6、受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付确定金额的票据行为。商业汇票贴现商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。,信贷品种类别（七）,保证保证是指银行应申请人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由银行按照保函约定代为履行债务或承担责任的信贷业务。银行信贷证明/承诺函银行信贷证明是银行根据申请人（投标人）的要求，以出具银行信贷证明书的形式，向投标人承诺，当申请人（投标人）中标后，在中标项目实施过程中，满足申请人（投标人）在银行信贷证明书项下承

7、诺限额内用于该项目正常、合理信用需求的一种表外信贷业务。,三、信贷的基本要素,对象向银行申请信贷业务的客户，必须满足国家有关规定及行内信贷政策等规章制度的要求。公司类客户，包括企事业法人、兼具经营和管理职能且拥有贷款卡（证）的政府机构、金融同业、其他经济组织等。金额银行向客户提供单笔信贷业务或额度授信及额度使用的具体数额。,三、信贷的基本要素,期限主要指贷款期限或银行承担债务的期限。在遵守国家有关规定和银行信贷政策等规章制度的原则下，由银行与客户协商确定。利率或费率目前银行发放贷款的利率和表外业务的费率统一执行银行有关规定。,三、信贷的基本要素,用途不同的信贷业务有不同的用途。银行在办理信贷业

8、务时尤其要注意用途是否合法、真实以及是否真正用于指定用途。担保担保是指借款人还款或履行责任的第二来源。客户提供的担保方式包括第三方保证、抵押、质押等。,四、信贷业务基本操作流程,信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段。按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则。,信贷方案设计知识产权质押贷款能效融资项目合作信保保理 国内保理工程承包信用支持方案动态融资 集群联保授信业务 法人账户透支,银行信贷概述信贷的含义 信贷业务种类信贷的基本要素信贷基本流程,一、知识产权质押贷款,办理银行：北京银行借款企业基本条件：具有独立法人资格，经工商行政管理部门核准登记，并办

9、理年检手续；持有中国人民银行核发的经年检有效的贷款卡；依法进行税务登记，照章纳税；企业信誉良好，具备按期还本付息能力，无不良信用记录；能提供足值有效的知识产权质押担保；,二、能效融资项目合作,办理银行：北京银行北京银行与国际金融公司（IFC)合作，引入损失分担机制，向符合条件的节能、环保型企业和项目发放的具有推动节能减排效应的贷款。该项目是根据中国财政部的要求，针对国内企事业单位特别是中小企业提高能源效率，利用洁净能源及开发可再生能源项目而设计的一种新型融资模式。旨在通过为中小企业的能效项目投资建立可持续的融资机制，最终达到减少温室气体排放的目的。,三、信保保理,办理银行：北京银行买卖双方均在

10、中华人民共和国境内（含保税区）注册成立的条件下，申请人就其应收账款向保险公司投保，同时将保险公司的赔款权益转让给北京银行，北京银行为申请人提供保理服务。,四、国内保理,办理银行：深圳发展银行深发展受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款，在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等一系列综合性服务。,五、工程承包信用支持方案,办理银行：浦东发展银行工程承包信用支持方案是浦发行在企业进行国内、国际投标或竞标，以及在新项目资格预审工作时，为企业提供的资质及实力证明和整体信用支持方案。在企业的投标过程中，浦发行可以为企业提供投标

11、保函、信贷证明等产品来提升企业的信用和资信。在企业中标后，为保证企业的履约能力，提升企业的资质和信用，浦发行可以为企业提供法人按揭、预付款保函、履约保函、国内外贸易融资等金融服务。当企业在承包工程结束时，浦发行提供质量维修保函等担保服务，提升企业商业信用的同时提高企业的工程尾款资金回款效率。,六、动态融资,办理银行：民生银行根据客户的业务特性不同，针对订单、出货、发票、预约付款四个交易阶段，动态提供不同成数、不同利率的融资，包括订单融资、出货单融资、发票融资、应收账款质押融资/保理融资等业务。,七、集群联保授信业务,办理银行：浦东发展银行由四个（含）以上互相熟悉、产业关联、具有产业集群特性的企

12、业，自愿组成联保体，共同为联保体成员提供连带责任保证的授信业务。,八、法人账户透支,办理银行：中国建设银行根据客户申请，给予其在约定期限和核定的透支额度内，通过指定的对公活期存款账户办理支付结算，并允许其在该结算账户存款不足以支付时，直接透支取得信贷资金的一种可撤销循环融资便利。目标客户：实力强、信誉好、管理规范,提纲,当前金融市场概述,银行信贷,票据,结构,保函种类,保函,履约保函,结构,保函种类,履约保函,保 函 简 介,商品买卖、劳务、技术贸易、工程项目承包、承建，或物资进出口报关、大型成套设备租赁、诉讼程序中的诉讼保全，或从金融机构，或在金融市场上融资等过程中，交易对手常常要求提交银行

13、保函，以担保能够履行合同项下的义务或者按时还款，此时，需要通过银行开出保函。,保 函 简 介,保函（LETTER OF GUARANTEE）是指银行（统称担保人）应申请人（即某商业交易或经济关系中的一方当事人）的要求，以其自身的信誉向受益人（即商业交易或经济关系中的另一方）出具的，担保申请人或被担保人履行某种责任或义务的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。,结构,保函,履约保函,保 函 种 类,1投标保函 在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保

14、函的书面文件。,保 函 种 类投标保函,产品适用范围 适用于所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金的情况。招标人为避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，通常都要求投标人缴纳投标保证金，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式。,保 函 种 类投标保函,对投标人：减少缴纳现金保证金引起的资金占用，获得资金收益；与缴纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优化配置；有利于维护正当权益。对招标人：良好地维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。,保 函 种 类投标保函的优势,2 履约保函 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而

15、向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。,保 函 种 类履约保函,产品适用范围 适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。,保 函 种 类履约保函,对承包方或供货方减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益；与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置；权益得到更好地维护。对业主或买方合理制约承包人、

16、供货方行为，良好维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。,保 函 种 类履约保函的优势,3 预付款保函 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。,保 函 种 类预付款保函,产品适用范围 适用于所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还预付款做出担保。,保 函 种 类预付款保函,对业主或买方保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供

17、货方按规定履行合同的制约。对承包人或供货方便利了预付款资金的及时到位；有利于加快工程建设或备货等环节的资金周转。,保 函 种 类预付款保函的优势,4 融资保函 担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。融资保函业务主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、银行授信额度保函等。,保 函 种 类融资保函,5 租赁保函 担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人按期支付租金的书面文件。租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁保函。,保 函 种 类租赁保函,产品适用范围 适用于租赁合同。在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，特

18、别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进行担保。,保 函 种 类租赁保函,6 付款保函 担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。,保 函 种 类付款保函,产品适用范围 适用于一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等。商品贸易中 作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货款的付款保证。工程项目中 作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工程进度款的付款保证。,保 函 种 类付款保函,7关税保函 担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具的

19、、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。中国银行办理的关税保函业务主要包括两种类型，即关税保付保函、加工贸易税款保付保函。,保 函 种 类关税保函,产品适用范围 国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些货物实行先放后征的情况。,保 函 种 类关税保函,8 质量保函 担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同义务的书面文件。质量保函也称为“维修保函”。,保 函 种 类质量保函,产品适用范围 适用于工程承包、供货安装等

20、合同执行进入保修期或维修期、业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。在工程承包、供货安装等项目进入保修期或维修期后，业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，造成自身损失，往往要求承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。,保 函 种 类质量保函,9预留金保函 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件。预留金保函也称为“留置金保函”、“尾款保函”等。,保 函 种 类预留金保函,产品适用范围 适用于合同执行后

21、期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾款的情况。在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。,保 函 种 类预留金保函,结构,保函种类,保函,履约保函是指为了保证交易双方商务合同的切实履行，银行应申请人请求，向其交易对手出具的，承诺如申请人不履行商务合同约定的义务，银行将根据其交易对手的书面索赔要求，赔偿保函规定金额款项的书面保证。,Company Logo,对承包方或供货方减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益；与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优

22、化配置；权益得到更好地维护。对业主或买方合理制约承包人、供货方行为，良好维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。,履约保函的优势,适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等经济活动中。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方提供银行履约保函，担保银行主要责任是保证承包方按期、按时、按质、按量完成承包工程，一旦承包方违约，银行就必须赔偿受益人经济损失。,履约保函的适用范围,工程承包项下的履约保函最为常见，工程承包项下履约保函的失效一般是工程完工，监理工程

23、师签发验工通知书后，保函失效。在这种情况下，业主一般都要求承包人另外提供一份工程质量维修保函，保证已验收工程在规定期限内不会出现质量问题。,履约保函的期限,1、提供有关材料，向银行申请开立保函。2、银行对客户提供的保函格式进行审查，对申请人进行授信额度审批。3、银行授信额度审批同意，就保函格式与申请人进行恰商。6、同意开立保函的，银行以书面形式出具保函，并交客户签收。7、受益人因申请人原因遭受经济损失而向银行提出书面索赔要求，银行照函赔付；如果合同正常履行完毕，则保函在到期后自动失效，该笔保函业务结清。银行通常会要求受益人将保函正本退还银行注销。,履约保函的业务流程,1、基础合同或签约备忘录等

24、。2、公司对同类工程的履约记录等资料。3、保函格式（通常招标文件中备有要求的格式文本）。4、授信所需的常规资料。包括营业执照、法人代码证书、税务登记证、财务报表、公司的决议等。,办理履约保函所需资料,保证费用=保函金额 费率境内保证：一般为保证金额的1.53，并通常限定一个最低收费标准。境外保证：一般为保证金额的34，并通常限定一个最低收费标准。修改或换开保函的，已收取的费用不再退还；保函履行期间被保证人和受益人要求终止保函的，已收取的费用不再退还。,履约保函：银行收费,1、保证项下主合同是否真实、合法、有效、有无瑕疵或隐藏的风险。2、分析委托方履行同类交易的经验，委托房按期、按质、按量完成承

25、包工程的可能性。3、如果受益人提供保函样本，需要审查保函的条款等，辨识其中是否含有扩大银行担保义务的内容。4、应当调查受益人诚信经营情况，如受益人在境外，还应考察所在国的是否有经常性的恶意索赔情况出现。,履约保函：银行关注要点,尽可能选择与投标保函开立行合作尽量避免签发履约期限为工程完工后再加一定期限的履约保函，而应将履约保函与质量维修保函分别出具，因为后者担保金额通常要比前者少些，可以减少申请人的费用支出。通常情况下，交易合同中都附有要求的保函格式，在向银行申请开立履约保函时，应当尽可能按照受益人规定的保函格式。目前工程承包竞争激烈，保函内容稍有一点不符合投标人的要求，就可能被评标委员会认作

26、不合格而加以淘汰。因此，应尽量与开立行沟通，尽可能考虑投标人的利益，按照客户要求原文出具保函。,开立履约保函的注意事项,一、企业基本情况北京北方建筑材料有限公司主要承揽大型工程项目施工，公司每年需要陆续不断的开立各类履约保函。2011年，公司开立各类履约保函达到60余份。公司主要收款主要是银行承兑汇票，2011年，公司收到银行承兑汇票总计金额超6000万元。,案例北京北方建筑有限公司履约保函,二、分析公司以往都是足额保证金存单质押开立履约保函，流动资金被大量占用。有时企业通过贴现部分银行承兑汇票，办理足额保证金履约保函。经过分析后，我们可以看到：该公司可以使用银行承兑汇票办理质押，提供一定的授

27、信额度，专项用于开立履约保函。在质押期内，到期的银行承兑汇票可以正常办理托收，托收回来的现金转成定期存单质押，给企业实现最大的理财。,案例北京北方建筑有限公司履约保函,三、银企合作情况此后，北京北方建筑有限公司向某国有银行北京分行提供1000万元的银行承兑汇票，银行经过查询后，提供1000万元的保函专项授信额度。银行承兑汇票到期，转成1000万元、1年期定期存单质押。2011年3月至6月，北京北方建筑有限公司共计申请开立履约保函11份，总金额998万元。【点评】使用银行承兑汇票作为质押开立保函，担保方式较为新颖，为企业提供了最大的理财便利，银行得到稳定的存款，企业得到可观的利息收益，真正实现“

28、双赢”。这类操作对建筑工程承包企业、大型的钢材经销企业、大型的电力设备供应企业非常适用。,案例北京北方建筑有限公司履约保函,提纲,当前金融市场概述,银行信贷,履约保函,票据及常见的票据分类,78,票据是出票人依票据法签发的，由本人或者委托他人于一定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的可自由流通的有价证券。票据有广义和狭义之分，广义的票据包括所有的商业凭证，如汇票、本票、支票、仓单、提单、股票、债券、国库券等一切有价证券。狭义票据仅指票据法上规定的汇票、本票和支票。从这个意义上讲，票据是具有法定要式，体现债权债务关系的一种有价凭证，是世界各国主要的结算和信用工具。,79,2.票据的分类票据依

29、据不同的分类标准，也有不同的分类：（1）按票据法的规定不同，票据可分为汇票、本票和支票。（2）按出票人的不同，票据可分为银行票据和商业票据。签发人和最终付款人均为企业的票据称为商业票据；由银行签发或由银行承担付款义务的票据是银行票据。,（3）按付款期限的不同，票据可分为即期票据和远期票据。前者是见票即付的票据，后者是在票面上载明付款日期的票据。（4）按票据产生的原因不同，票据可分为有贸易背景票据和融资性票据。前者根据一定的商品购销活动签发的，是因商品交易关系而产生的债权债务记录；后是则是脱离了物资运动的单纯融资融资活动引起的债权债务记录。,汇票、本票和支票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时

30、或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为商业汇票和银行汇票。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。,82,Due 11th July,1999 Exchange for GBP 5,000.00 Beijing,5th April,1999 At 90 days after sight pay to C Co.Or order the sum of five thousand pounds To Bank of Europe F

31、or A Company London，Beijing signature,英式汇票,英式汇票,Due 11th July,1999 Exchange for GBP 5,000.00 Beijing,5th April,1999 At 90 days after sight pay to C Co.Or order the sum of five thousand pounds To Bank of Europe For A Company London，Beijing signature,本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票也分为商业本票和

32、银行本票两种，由企业签发的是商业本票，由银行签发的是银行本票。,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票可支取现金，也可以转账，但专门印制的现金支票只能用于支取现金，专门印制的转账支票只能用于转账，不得支取现金。,商业汇票、商业票据 商业汇票是基于合法的商品交易而产生的票据，它是购销人之间根据约期付款的购销合同和商品交易，开具的反映债权债务关系并约期清偿的票据。商业汇票可以由收款人签发，也可由付款人签发。依据付款日期的不同，商业汇票可以分为即期商业汇票和远期商业汇票，前者是见票即付的票据，后者是约定一定支付期限的票

33、据。按承兑人的不同，商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。,93,94,票据市场及市场行为,95,票据市场包括发行和交易两级市场。1.票据发行市场是一级市场，在这个市场里，票据作为一种信用凭证诞生，首先实现的是因商品交易关系而产生的支付和企业间的结算功能。票据发行包括票据签发和承兑。2.票据交易市场是二级市场，实现票据的流动、货币政策的传导、市场信息的反馈等功能，是票据流通关系人、投资机构、市场中介机构进行交易的场所。二级市场的票据交易活动包括：,（1）背书转让企业之间企业作为票据流通关系人因各种对价关系而通过背书方式使票据这种信用凭证代替货币充当交换媒介功能。企业之间的背书转让通常对应一

34、定的商品交易关系或债权债务关系,（2）贴现企业与商业银行商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后,以背书方式所作的票据转让。对于持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本。对于贴现银行来说，是买进票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额。,（3）转贴现（含回购）商业银行之间转贴现（含回购）是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断或回购方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。票据转贴现不仅拓展了票据业务的深度和广度，而且活跃了票据市场，满足了商业银行调整信贷资产结

35、构、调节短期资金、提高资金收益的需要，成为各家商业银行重要的一项资产业务和流动性管理工具。,99,（4）再贴现商业银行与中央银行再贴现是指将自身持有的已贴现票据出售给中央银行的票据行为。再贴现业务是商业银行,100,102,票据业务、票据融资业务的概念,103,票据业务是指涵盖以商业汇票为媒介的信用投放、资金融通、金融服务的票据全业务流程，包括票据发行业务、票据交易业务、票据衍生业务。票据发行业务包括票据签发、承兑等票据一级市场业务票据交易业务包括贴现、转贴现（含回购）和再贴现等票据二级市场业务票据衍生业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。,票据融资是指以未到期商业汇票为媒介的资金融

36、通行为，即资金融入方为获取资金，将所持有的未到期票据转让（或限期转让）给资金融出方的融资行为。票据融资业务就是以未到期票据为交易工具的贴现、转贴现、回购、再贴现等货币市场投融资业务。,105,票据业务风险及防范,票据业务风险是指在票据业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使票据业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性。票据业务经营风险主要来自五个方面：（1）信用风险。是指承兑人付款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。,106,（2）市场风险。是指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险，主要是指利率风险。（3）经营管理风险。是指业务经营和内部运作

37、的风险，包括决策失误导致的损失、意外事故导致票据权利丧失、业务操作中的技术性差错或不规范操作导致的损失等。,107,（4）政策性风险。是指违反政策规定办理票据业务而受到监管部门处罚而带来的各种损失。（5）金融犯罪风险。是指由于票据诈骗或内部人员作案导致损失的风险。,108,风险防范,一、缺少记载事项 案例一：该票据票面缺收款人账号,风险防范,一、缺少记载事项 案例二：该票据缺少汇票专用章,一、缺少记载事项 对策：在金融机构和法律界一般都比较重视票据的七个绝对应记载事项，若缺其一则将导致票据的无效，在正常情况下，不会接受欠缺绝对 应记载事项的票据。遇到上述问题票据绝不能受理，直接退给持票人。,二

38、、背书用章有误 案例三：该票据第三手背书章为支票专用章,风险防范,二、背书用章有误 案例四：该票据第一手背书章有“煤款结算”字样,风险防范,二、背书用章有误 案例五：该票据第二手背书章为“经济专用章”,风险防范,二、背书用章有误 对策：一般情况下，票据上常见的单位签章是单位行政公章或名为“财务专用章”的财务专用章。因此，票据的背书、流通过程中，对单位加盖公章和财务专用章以外背书的票据，不予受理，或者要提供出票行出具的预留印鉴证明后方可受理。,风险防范,三、背书章出框 案例六：该票据第二手背书名章出框,风险防范,三、背书章出框 对策：背书签章出框的银行汇票，属于填写不规范。需要该错误背书单位重新

39、补盖财务专用章或法人章，并出具证明；如背书栏空间无法补记，由该错误背书单位出具证明说明原因。遇到上述问题票据需持票人补上印鉴或证明后才可受理。,风险防范,四、背书印章不清 案例七：该票据背书人印章字迹过淡,风险防范,四、背书印章不清 案例八：该票据第二背书栏背书章油墨化开,风险防范,四、背书印章不清 案例九：该票据第三栏背书法人章不清,风险防范,四、背书印章不清 案例十：该票据财务章“限”字缺少笔画,风险防范,四、背书印章不清 对策：造成背书印章不清（过浓或过淡）主要是由于背书人盖章时用力过 大造成油墨过浓、过多导致印章字迹模糊；用力不均导致印章字迹 缺失，或加盖位置与被背书人重叠而导致字迹无

40、法辨认，上述票据 会使票据的接收人无法辨认票据背书人与前次背书的被背书人名称 是否一致，即是否抬背相符，从而造成接收人无法接受该票据。遇到上述问题票据需持票人找到相关单位补上印鉴并出具证明后才 受理，如粘单上无法补上印鉴需在证明中说明。,风险防范,五、重复背书 案例十一：该票据重复背书,风险防范,六、抬背不符 案例十二：该票据被背书人处多写“陕西省渭南市”,陕西省渭南市山西祺丰商贸有限公司,风险防范,六、抬背不符 对策：持票人持有的票据如果抬背不符，那么则无法通过票据连续性来证明 自己的票据权利，也不能直接依据票据而行使票据权利，这类持票人 在向付款人请求付款时，必须出具其他证明以证明自己为真

41、正的票据 权利人，票据付款人在向抬背不符的票据持有人付款时，则相应的要 审查持票人是否为真正的票据权利人。遇到上述问题票据需持票人找到抬背不符签章单位，在错误的被背书 人上用红笔杠掉错误名称，并在上面写上正确被背书人，加盖财务章 及法人章，背书单位极其前手都出具证明后才可受理。,风险防范,七、书写不规范 案例十三：该票据第一栏被背书人“邢”字错写成“刑”；“台”字涂描,风险防范,七、书写不规范 案例十四：该票据第一栏被背书人“股”字不规范,风险防范,七、书写不规范 案例十五：该票据背书人栏“铸造”、“限”潦草,风险防范,七、书写不规范 案例十六：该票据第二栏被背书人”金汇”的”汇”字书写不清,

42、风险防范,七、书写不规范 对策：这些问题票据中,有的是持票人的直接前手在被背书栏书写有问题;有的 是持票人本身书写瑕疵后又背书转让后手.虽然不是有意所为,但对最终 持票人能否及时收回票款的影响极大。承兑人往往以被背书人书写不规 范，造成背书不连续为由而拒付票款。遇到上述问题票据需持票人找到相关单位出具证明后才可受理。,八、日期简写或涂改 表现形式：出票日期使用小写数字书写 出票日或到期日出票人书写不规范 背书日期涂改 背书日期简化方式书写 背书日期早于出票日期，后手背书日期早于前手背书日期,风险防范,八、日期简写或涂改 案例十八：该票据背书日期不规范：2004年改为2006年,风险防范,八、日

43、期简写或涂改 案例十九该票据背书日期简化方式书写,风险防范,九、日期简写或涂改 对策：问题票据正面问题是承兑人的书写行为，理论上，出票在先，承兑 在后，表明承兑行为对此票据日期的记载予以认可，故到期托收不 能以此作为拒付理由。遇到此类问题票据，需持票人找到票据签发行出具确认证明书，并说 明到期无条件给予承兑解付，才可受理。背书日期简写、涂改、不按时间顺序书写。遇到此类问题票据需持票人找到相关背书单位出具证明后才可受理。,风险防范,十、已逾付款提示期 表现形式：票据接收日已超出到期日 对策：银行承兑汇票的付款期限自票据到期日起最长不超过10日；银行 承兑汇票的权利时效为自到期日起二年。持票人可在付款期内随时向汇票承兑行提示付款。超过付款期的银行承兑汇票，持票人开户银行不予受理，但在票据权利时效内，持票人可持有关证明文件向承兑行请求付款。遇到此类票据，需办理延期证明才能受理,风险防范,Thank You!,