国际结算的第6-7章.ppt
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1、第十二章 信用证,第八章 国际保理,第一节 信用证的概述 第二节 信用证的当事人及其各当事人之间 的法律关系第三节 信用证的内容第四节 信用证的作用第五节 信用证的特点第六节信用证的种类第七节 审证和改证第八节 关于信用证的国际惯例与规则第九节 信用证结算实务,第一节 信用证的概述 一、信用证的含义跟单信用证统一惯例定义:信用证是指开证行应进口人的请求或以自身的名义开给出口人的一种有条件的保证付款的书面凭证。,第八章 国际保理,二、信用证的格式:(一)信用证是由银行因客户的申请和要求开出的;(二)信用证是银行开给第三者(受益人)也就是出口人(三)银行付款保证是出口方(受益人)向银行提交符合信用
2、证要求的单据(四)开证银行也可以授权另一家银行履行付款和承兑的义务(五)信用证是一种书面的付款承诺,不能任意转让。,第二节信用证的当事人及其各当事人之间的法律关系(一)信用证的基本当事人:(1)开证申请人(applicant)、(2)开证行(opening bank)、(3)通知行(advicing Bank)、(4)受 益人(benificary)、(5)议付行(negociation Bank)、(6)付款行(paying bank)其他当事人:(7)保兑行(confirming bank)(8)偿付行(reimbusing bank),(二)各当事人之间的法律关系,1、开证申请人(App
3、licant)(1)开证申请人:一般是进口人。在信用证中又称开证人(Opener)。开证人是国际支付关系中的债务人。(2)开证申请人的权利和义务:,2、受益人(Beneficiary)受益人:是指出口人,是履行信用证条款或条件的人,是国际支付关系中的债权人。受益人可以不只一个。受益人的权利和义务是:,3、开证行(Issuing Bank)(1)开证行可以在出口地、进口地或第三地,一般为开证申请人所在地的银行。议付行已议付,开证行可否有权以单据有不符点为由拒付?(2)开证行的权利和义务是:,第八章 国际保理,邮递过程中遗失、延误的单据开证行承担什么责任?,议付行已议付,开证行可否有权以单据有不符
4、点为由拒付?,4、通知行(Advising Bank)(1)通常在出口人的所在地。(2)只证明信用证的真实性,不承担其他义务。(3)跟单信用证统一惯例对通知行的规定:,5、议付行(Negotiating Bank)(1)议付行即受开证行的授权对受益人所提交的表面符合信用证条款的单据议付并对受益人垫款的银行。(2)它可以在出口地,也可以在其他地。对于自由议付信用证,信用证可以在任何其他地议付。对于一般议付信用证,一般指定通知行为议付行。但对于限制性议付的信用证,则要在指定的银行议付。,何谓议付?,(3)如果出口商将单据送银行要求收妥结汇,或者来证规定不允许押汇,银行只能审核单据后寄出收款。此时,
5、银行即为寄单银行。,议付行议付单据后,有无权力向开证行索偿?如开证行拒付时,可否向受益人追索?,6、付款行(Paying Bank)是指开证行指定履行付款责任的银行,一般为开证行本身或开证行的代理行。,付款行付款后有无追索权?,其他当事人:,7、保兑行(Confirming Bank)(1)是指受开证行指定的邀请同意在信用证上加具保兑的银行。(2)可以在开证地也可以在出口地或第三国地。(3)保兑信用证必须在不可撤消信用证基础上加以 保兑。,保兑行的责任何在?,承兑行(Accepting Bank)办理远期汇票承兑、承担到期付款的银行。,承兑行是否要得到收款人的同意?,其他当事人:,7、保兑行(
6、Confirming Bank)(1)是指受开证行指定的邀请同意在信用证上加具保兑的银行。(2)可以在开证地也可以在出口地或第三国地。(3)保兑信用证必须在不可撤消信用证基础上加以 保兑。,保兑行的责任何在?,偿付行(Remitting Bank)偿付行是指根据开证行的指示或授权,向信用证上的指定银行执行偿付的银行,一般为开证行的账户行。,偿付行与付款行的区别?,信用证各当事人之间的法律关系1开证申请人与受益人之间-契约关系2开证行与开证申请人之间-委托代理关系3开证行与受益人之间-契约关系4开证行和通知行之间-委托代理关系5开证行与议付行之间-委托代理关系6通知行与受益人之间-通知关系7议付
7、行与受益人之间-融资关系8受益人与保兑行之间-双重保证付款的契约关系9开证行与保兑行之间-委托代理关系10付款行和开证行之间-委托代理关系,第三节 信用证的内容一、信用证的主要内容 1信用证本身的说明 2货物条款 3运输条款 4单据条款 5其他规定,二、信用证条款具体内容:1开证行(Issuing Bank)2开证日期和地点(Issuing Date&Place)3有效期限(Expiry Date)和有效地点(Expiry Place)4开证申请人(Applicant)5受益人(Beneficiary)6信用证号码(Documentary Credit Number)7信用证币别和金额(Cur
8、rency Code Amount)8货物描述(Description of goods and/or services)9信用证单据条款(Documents Requied Clause)10信用证价格条款(Price Terms),11装运条款(Shipment Clause)12.交单期限(Period for Presentation of Documents)13信用证偿付条款(Reimbursement Clause)14信用证银行费用条款(Banking Charges Clause)15信用证生效性条款(Valid Conditions Clause)16信用证特别条款(Spe
9、cial Conditions)17页数、签字及解释条款,信用证特别条款 软条款是指在信用证付款方式下,银行付款与否不是取决于单证是否表面相符,而是取决于第三者的履约意识和履约行为的条款。,信用证条款规定,商检证书必须经过进口国家的某个主管部门批准或会签后作为议付依据;,提供的商业发票要经过买方驻中国代表处的代表签字,第四节 信用证的作用,1对出口商而言:,1、保证出口商凭单取得货款 2、预支信用证下的打包放款3、出口押汇4、贴现,2对进口商而言:,3对银行而言:,必须注意:信用证支付方式并不是完美无缺的,进口商不按时开证、不按合同规定开证、在信用证中故设陷阱;,出口商伪造单据内容使之与信用证
10、相符,制作假单据,信用证业务手续繁琐,技术性强,费用较高,第五节 信用证的特点一、信用证特点:(一)信用证中的开证行是银行信用(开证行承担第一性付款责任)(二)信用证是一种独立于买卖合同的一个自足文件(三)信用证项下的付款是一种典型的单据买卖,(一)开证行是第一性付款人 1信用证支付方式是一种银行信用如果申请人倒闭,开证行是否要付款?2UCP600规定,对于各种类型的信用证,“当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时,开证行和保兑行(若有的话)有义务:()对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付;()接受单据。”,如果申请人倒
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