国贸支付方式汇付和托收.ppt

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1、,货款的结算方式,国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：基于商业信用：如汇付和托收基于银行信用：如信用证、银行保证书,以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。,以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。,你了解下面的支付方式吗？,Question 1,如果有3万usd的货款方式l/c好还是tt好？l/c是没定金+即期，tt是定金+balance before loading,Question 2,I am confusing now,Recently I meet a

2、 Nigeria customers,They insist on use 100%D/P At Sight,We use T/T(30%Deposit)all the time.Regarding the goods,the customers not any comment any more,inclding the high price.I feel they should be a cheater.I am 100%D/P at sight,with Nigeria.Whats your opinions about this?,Question 3,I am a young entr

3、epreneur from Bangladesh.I want to import various electronic gadgets and computer equipments from China.In my country,we cant use western union or money gram or TT for payment.And most of the supplier dont agree with credit card payment method.Now the only way of payment is L/C.But I cant do L/C bec

4、ause my order is not so large.In this situation what can I do to solve my problem?Please help me to find out a way of payment method.,第十章 汇付与托收,二.托收,商业信用,一.汇付,一.汇付（Remittance）,(一)含义：,付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。,四个当事人及其关系,Remitter：汇款人,Payee：受款人,Remitting Bank 进口地/汇出行,Paying Bank 出口地/汇入行,(二)汇付的种类,1信汇（mail

5、 transfer,M/T）,速度慢，费用低，应用不太广泛。(信汇委托书),2.电汇（telegraphic transfer,T/T）,速度快，费用较高，应用广泛。(加压电报或电传),3票汇（remittance by bankers demand draft,D/D）,速度慢，费用低，应用不太广泛(即期汇票),汇款人（进口人）,汇出行（进口地银行）,收款人（出口人）,汇入行（出口地银行）,（1）订合同,（2）申请,（3）信汇委托书 电报 银行即期汇票,（4）通知,(三)汇 付 流 程 简 图,中国银行汇付介绍,汇入汇款汇出汇款,(四)汇付在国际贸易中的使用,1、预付货款 2、延期付款,(五

6、)汇付的特点：,1、风险大 2、资金负担不平衡3、手续简便，费用少,电汇诈骗案例（上）,1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交”。,电汇诈骗案例（中）,此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期

7、，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。,电汇诈骗案例（下）,次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。,二.托收（collection）,(一)含义,根据托收统一规则（

8、URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。,（通俗的说法）即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。,(二)当事人及其关系,有哪些当事人？,委托人/出口方（principal）,托收行/出口方银行（remitting bank）,代收行/进口方银行（collecting bank）,付款人/进口方（Payer）,另外：提示行（presenting bank），向付款人作出提示汇票和单据的银行,(三)种类及程序,1光票托收(clean collectio

9、n),2跟单托收(Documentary Collection),国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P&D/A,（1）付款交单（documents against payment,D/P）,（2）承兑交单（documents against acceptance,D/A）,（1）付款交单(交单以进口人付款为条件),即期（D/P at sight）,远期（D/P after XX DAYS sight）,信托收据（Trust Receipt，T/R),进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据

10、。由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责,付款时间,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,（1）订合同交货期November,（2）申请书、即期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示付款,即期付款交单 流 程 简 图,（5）付款,（7）转账,（8）货款,（6）交单,远期付款交单 流 程 简 图,远期付款交单情况下，进口商提前取得货运单据的方法？,信托收据（Trust Receipt，T/R),（1）进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售

11、，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。（2）由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。（3）若代收行主动，后果由其负责,（2）承兑交单(交单以进口人承兑为条件),D/P T/R 与D/A 的相同点和不同点有哪些？,(3)D/P 与 D/A 区别,交单条件 D/P 以进口人付款为条件 D/A 以进口人承兑汇票为条件出口人承担的风险 D/P 风险小 D/A 风险大,参考教材P166Article 7-RELEASE OF COMMERCIAL DOCUMENTSDocuments Against Acceptance(D/A)v

12、s.Documents Against Payment(D/P)A)Collections should not contain bills of exchange payable at a future date with instructions that commercial documents are to be delivered against payment.B)If a collection contains a bill of exchange payable at a future date,the collection instruction should state w

13、hether the commercial documents are to be released to the drawee against acceptance(D/A)or against payment(D/P).In the absence of such statement commercial documents will be released only against payment and the collecting bank will not be responsible for any consequences arising out of any delay in

14、 the delivery of documents.C)If a collection contains a bill of exchange payable at a future date and the collection instruction indicates that commercial documents are to be released against payment,documents will be released only against such payment and the collecting bank will not be responsible

15、 for any consequences arising out of any delay in the delivery of documents.,(四)URC522的内容,案例讨论,1.参见教材 P221。2.托收风险六，客户指定代收行的风险,(五)托收特点：,1、风险大(尤其D/A)2、资金负担不平衡,中国银行出口托收业务简介：,托收的利弊分析,对买方有利：免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出；若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。,对卖方不利：先发货后付款，收汇风险大（D/A大于D/P）；货物被拒收的被动；支付托收费用；无单放货风险

16、（特别是FOB条件下）。,（六）出口商注意的问题,采用托收方式应注意问题 1,调查和考虑进口商的资信情况及经营作风，成交金额不能太大，一般只接受D/P；可要求买方预付一部分货款，作为跟单托收方式的条件。代收行不能由进口人指定。了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇条例，以免货到目的地后我方陷入被动，影响我方安全迅速收汇。（如D/P after sight-D/A）,托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。,芬兰、德国、希腊等国，要“货到付款”，而拉美一些国家，托收支付方式下的汇票付款人，不论即期或远期汇票，均要在货抵目的地后才能办理付款或承兑，甚至将付款交单按承兑交单处理。欧洲大陆国家为减少印

17、花税负担，一般即期托收项下付款不用汇票，银行可接受办理。,提单以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单而仅在“到货通知书”上背书提货？,有的合同虽未规定“货到后付款或承兑”，但一些进口商不愿见票即付或承兑。某些进口商要按“当地习惯”待货到后才付款或承兑。一般中国外贸公司都可接受除非在合同中明确规定“买方应在汇票第一次提示时即行付款”，否则无法抵制。,采用托收方式应注意问题 2,在托收方式下，应争取CIF、CIP价格条件成交，在买方未偿付货款前货物出险，可独自向保险公司索偿。或装船前投保卖方利益险或出口信用险。买方签回销售确认书或合同后再办理装运，严格按合同规定装运货物和制单，以防进口人找借口拒付

18、货款。为减少风险，采用国际铁路、空运、邮包等运输方式及海运下使用OCEAN WAYBILL时不宜采用托收,若卖方在托收方式下出口货物，不能按合同规定回收货款，主要是买方无偿还能力或违约行为，以及是买方不可控的买方国家或第三国因素所致，卖方可在合同签订后向保险公司投保出口信用险，保险公司可赔实际损失的70%90%.,采用托收方式应注意问题 3,货运单据做空白抬头并背书，预先在进口地安排可靠的代理人（需要时的代理），在发生拒付时由代理人出面料理。可要求买方预付部分货款，作为跟单托收条件。未经银行事先同意，不能把货物直接发给代收行或以代收行为收货人。在我国进口业务中使用托收方式时，在进口合同中不应作

19、出委托人所在国以外的银行费用由付款人负担的规定（各有关银行受托接办的业务费用，应由委托人负担）,案 例,D/P的损失案国际商报，2000年,某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为D/P AT SIGHT。当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40货柜的货物，金额为3万美圆。,案 情,后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎

20、单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。,分 析,出口公司要从中吸取教训：1如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。2出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A 30天。出口应考虑到D/A的风险和后果。,承兑交单（D/A）项下产生的拖

21、欠,国际商报，2001年11月6日,案 例,案 情,我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好 贸易关系。合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A 60天到D/A 90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。,1999年9月，B公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物总值25万美元，价格条件为CIF墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A 180天的信用

22、条件。1999年11月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银行议付了单据。,2000年5月，汇票承兑日到期时，B公司以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进出口公司不断给B公司发传真、EMAIL等，要求该公司付款或退货。B公司对延迟付款表示抱歉，并答应尽快偿付。2000年11月，B公司一资金困难为由，暂时只能偿付我进出口公司3万美元。我进出口公司表示同意，并要求马上汇款。即使这样，B公司一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖欠付款。,2001年1月，B公司总经理K先生辞职，在此之前，我进出口公司与B公司的所有交易都是经由K先生达成的。以后，B公司对

23、我进出口公司的所有函件没有任何答复。到2001年3月，我进出口公司与B公司失去联系。2001年5月，东方国际保理中心受理此案，通过调查得知，B公司已于2001年3月申请破产。东方国际保理中心为我进出口公司及时申请了债券，尽力争取把其损失降到最低。,但是，根据当地清算委员会的最初报告，东方国际保理中心了解到，B公司是债务总额为其资产总额的3倍，且该公司90%以上的资产已经抵押给银行。不言而喻，我进出口公司将蒙受巨大的坏帐损失。,分 析,通过以上案例可以看出，当一笔海外应收帐款没有即使收回的时候，企业最大的风险莫过于因对方破产而带来的坏帐损失，即使对方的信用状况较好，有时候，遭受这种风险的可能也在所难免。通过大量的拖欠案例，我们发现客户在破产前会有一些迹象，请进出口企业注意观察如下征兆，必要时，应及时采取测试加以防范。,