会计信息化实验教程5-11章.ppt

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1、第5章 工资管理,5.1 工资管理概述,5.1.1 工资管理的主要功能 工资核算的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供对工资相关数据的多种方式的查询和分析，进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理,5.1 工资管理概述,5.1.1 工资管理的主要功能工资管理系统的主要功能包括以下几个方面：1.工资类别管理 2.人员档案管理 3.工资数据管理 4.工资报表管理,5.1 工资管理概述,5.1.2 工资管理系统与其他系统的关系工资管理系统将工资分摊的结果生成转账凭证，传递到总账系统；另外，工资管理系

2、统向成本核算系统传送相关费用的合计数据,5.1 工资管理概述,5.1.3 工资管理系统操作流程 启动工资管理系统 设置工资账参数 设置所涉及到的部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度 建立第一个工资类别，选择所管理的部门 录入人员档案 选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式,5.1 工资管理概述,5.1.3 工资管理系统操作流程 录入工资数据 建立第二个工资类别并选择所管理的部门 录入人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案 选择第二个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式 录入工资数据 建立第三个工资类别并选择所管理的部门,5.2 工资管理系统初始化,使用计算机处

3、理日常业务之前，必须对通用工资系统进行必要的基础设置，如对部门、人员类别、工资项目、计算公式等进行定义工资管理系统初始包括建立工资账套和基础信息设置两部分,5.2 工资管理系统初始化,5.2.1 建立工资账套 工资账套与系统管理中的账套是不同的概念，系统管理中的账套是针对整个核算系统，而工资账套是针对工资子系统。要建立工资账套，前提是在系统管理中首先建立本单位的核算账套。建立工资账套时可以根据建账向导分四步进行：即参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码,5.2 工资管理系统初始化,5.2.2 基础信息设置 1部门设置 2人员类别设置 3人员附加信息设置 4工资项目设置 5银行名称设置,5.2

4、工资管理系统初始化,5.2.3 工资类别管理 工资系统是按工资类别来进行管理。每个工资类别下有职工档案、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等等。对工资类别的维护包括建立工资类别、打开工资类别、删除工资类别、关闭工资类别和汇总工资类别 1人员档案 2设置工资项目和计算公式,5.2 工资管理系统初始化,5.2.4 录入期初工资数据 第一次使用工资系统前必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，作为工资计算的基础数据,5.3 工资管理系统日常业务处理,工资管理系统的日常业务主要包括：对职工档案的维护职工工资变动数据的录入及计算个人所得税计算与申报银行代发工资处理等,5.3 工资管理系统日常业务处理

5、,5.3.1 工资变动 由于职工工资与考勤、工作业绩等各项因素相关，因此，每个月都需要进行职工工资数据的调整。1筛选和定位 2页编辑 3替换 4过滤器,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.2 个人所得税的计算与申报 鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税 1.设置个人所得税税率表 2.计算与申报个人所得税,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.3 工资分摊 工资是费用中人工费最主要的部分，还需要对工资费用进行工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，供登账处理之用,5.

6、3 工资管理系统日常业务处理,工资分钱清单 工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。系统提供了票面额设置的功能，用户可根据单位需要自由设置，系统根据实发工资项目分别自动计算出按部门、按人员、按企业各种面额的张数,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.5 银行代发 银行代发业务处理，是指每月末单位应向银行提供银行给定文件格式的软盘 采用银行代发工资方式，需要进行银行代发文件格式设置和银行代发输出格式设置。银行代发文件格式设置是根据银行的要求，设置向银行提供的数据表中所包含的项目的相关属性信息。银行代发输出格式设置是设置向银行提供的数据表以何种

7、文件形式存放在磁盘上，文件中的各数据项目是如何存放和区分的,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.6 工资数据查询统计 工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，工资系统提供了主要的工资报表，报表的格式由系统提供，如果对报表提供的固定格式不满意，可以通过“修改表”和“新建表”功能自行设计 1工资表 2工资分析表,5.4 期末处理,月末结转 月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目 月末处理功能只有主管人员才能执行

8、,5.4 期末处理,月末结转 月末结转只有在会计年度的1月至11月进行，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结转。若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，当月数据将不允许变动,5.4 期末处理,5.4.2 年末结转 年末结转是将工资数据经过处理后结转至下年。进行年末结转后，新年度账将自动建立。只有处理完所有工资类别的工资数据，对多工资类别，应关闭所有工资类别，然后在系统管理中选择“年度账”菜单，进行上年数据结转。其他操作与月末处理类似,5.4 期末处理,5.4.2 年末结转 年末结转只有在当月工资数据处理完毕后才能

9、进行。若当月工资数据未汇总，系统将不允许进行年末结转。进行年末结转后，本年各月数据将不允许变动。若用户跨月进行年末结转，系统将给予提示年末处理功能只有主管人员才能进行,实验七 工资管理,操作步骤详见教材,第6章 固定资产管理,6.1 固定资产管理系统概述,6.1.1 固定资产管理功能概述 用友通管理软件可以帮助企业进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿,6.1 固定资产管理系统概述,6.1.2 固定资产管理系统与其他系统的主要关系

10、 固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产系统中提取分析数据,6.1 固定资产管理系统概述,6.1.3 固定资产管理系统的业务流程,6.2 固定资产管理系统初始化,固定资产管理系统初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的固定资产子系统的过程。初始化设置包括建立固定资产参数设置、基础设置和输入期初固定资产卡片,6.2 固定资产管理系统初始化,固定资产参数设置 在系统管理中已经建立了企业核算账套，在固定资产系统中还需要针对固定资产

11、设置相应的控制参数，包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、以及财务接口等。这些参数在初次启动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充,6.2 固定资产管理系统初始化,6.2.2 设置基础数据 1资产类别设置 2部门设置 3部门对应折旧科目设置 4增减方式设置 5折旧方法设置 6使用状况设置,6.2 固定资产管理系统初始化,6.2.3 输入期初固定资产卡片 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。原始卡片上所记录的资产的开始使用日期一定小于

12、固定资产系统的启用日期,6.3 固定资产日常业务处理,固定资产在日常使用过程中，很多原因会发生资产增减、各项因素的变动等情况，变动发生时应及时处理，每月应正确计算固定资产折旧，为企业的成本费用核算提供依据,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.1 资产增减 资产增加是指购进或通过其他方式增加企业资产。资产增加需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初输入相对应资产减少是指资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业，此时要做资产减少处理。资产减少需输入资产减少卡片并说明减少原因,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.2 资产变动 资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况

13、变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。其他项目的修改，如名称、编号、自定义项目等的变动等可直接在卡片上进行资产变动要求输入相应的“变动单”来记录资产调整结果,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.3 卡片管理 卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行的综合管理，包括卡片修改、删除、查询和打印 1.卡片查询 2.卡片修改与删除,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.4 资产评估 随着市场经济的发展，企业在经营活动中，根据业务需要或国家要求需要对部分资产或全部资产进行评估和重估，而其中固定资产评估是资产评估很重要的部分,6.3 固定

14、资产日常业务处理,6.3.5 生成凭证 固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据的。如：资产增加、减少、累计折旧调整以及折旧分配等生成的记账凭证。生成记账凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”的方法实现,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.6 账簿管理 可以通过系统提供的账表管理功能，及时掌握资产的统计、汇总和其它各方面的信息账表包括四类：账簿、折旧表、统计表、分析表如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求进行设置,6.4固定资产系统期末处理,计提减值准备 企业应当在期末或至少在每年年度终了

15、，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧等原因导致其可回收金额低于账面价值的，应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备必须按单项资产计提,6.4固定资产系统期末处理,计提折旧 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。可以根据录入系统的资料，利用系统提供的“折旧计提”功能，对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账,6.4固定资产系统期末处理,6.4.3 对账 当初次启动固定资产的参数设置或选项中的参数设置选择了“与账务系统对账”参数，才可使用本系统的对账功能为保证固定资产系统的资产价值与总账系

16、统中固定资产科目的数值相等，可随时使用对账功能对两个系统进行审查。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果,6.4固定资产系统期末处理,月末结账 当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改如有错必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改,6.4固定资产系统期末处理,月末结账 由于成本系统每月从本系统提取折旧费数据，因此一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能反结账本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果,实验八 固定资产管理,操作步骤详见

17、教材,第7章 购销存初始设置,7.1 购销存系统概述,购销存系统是用友通管理软件的重要组成部分,它突破了会计核算软件单一财务管理的局限,实现了从财务管理到企业财务业务一体化全面管理，实现了物流、资金流管理的统一 7.1.1 购销存系统应用方案 购销存系统包括采购、销售、库存、核算四个模块,7.1 购销存系统概述,7.1.2 购销存系统业务处理流程,7.2 购销存系统初始化,购销存系统初始化包括：购销存系统业务参数设置基础档案信息设置期初数据录入,7.2 购销存系统初始化,7.2.1 购销存系统业务参数设置 购销存系统各个模块间的关系密切，各模块在使用前需进行相应的参数设置本节就对购销存系统采购

18、、销售、库存、核算四个模块中涉及的主要参数进行介绍,7.2 购销存系统初始化,7.2.2 设置基础档案 本章之前设计的实验中，都有基础信息的设置，但基本限于与财务相关的信息。除此以外，购销存系统还需要增设与业务处理、查询统计、财务连接相关的基础信息 1基础档案信息 2设置客户往来/供应商往来业务科目 3设置存货业务科目,7.2 购销存系统初始化,7.2.3 客户往来和供应商往来期初数据 客户往来期初数据和供应商往来期初数据需分别在销售模块和采购模块中输入,7.2 购销存系统初始化,7.2.4 购销存系统期初数据,实验九 购销存系统初始设置,操作步骤详见教材,第8章 采购管理,8.1 采购管理概

19、述,8.1.1 功能概述 采购管理是用友通管理软件中的一个模块，它的主要功能包括以下几个方面：1.采购模块初始设置 2.采购业务处理 3.采购账簿,8.1 采购管理概述,采购管理系统与其他系统的主要关系,8.2采购管理系统日常业务处理,8.2.1 采购订单管理 采购订单也称为采购合同，是企业与供应商之间签订的一种购销协议，主要内容包括：采购什么货物、采购数量、由谁供货、什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等采购订单管理的内容包括订单的录入、审核、关闭、查询等,8.2采购管理系统日常业务处理,8.2.2 普通采购业务 按货物和发票到达的先后，将普通采购业务划分为：1.单货同行2.货到票未

20、到（暂估入库）3.票到货未到（在途存货）不同的业务类型相应的处理方式有所不同,8.2采购管理系统日常业务处理,8.2.3采购退货业务 由于材料质量不合格、企业转产等原因，企业可能发生退货业务，针对退货业务发生的不同时机，软件中采用了不同的解决方法 1货虽收到，但未做入库手续 2从入库单角度来看，分为两种情况 3从采购发票角度来看，分为两种情况4退货处理,8.2采购管理系统日常业务处理,8.2.4 现付业务,8.2采购管理系统日常业务处理,综合查询 灵活运用采购管理系统提供的各种查询功能，可以有效提高信息利用和采购管理水平 1单据查询 2账表查询,8.2采购管理系统日常业务处理,月末结账 月末结

21、账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加、修改、删除处理,实验十 采购管理,操作步骤详见教材,第9章 销售管理,9.1 销售管理概述,9.1.1 功能概述 销售管理是用友通管理软件购销存系统的一个模块，它的主要功能包括：1.销售订单管理 2.销售业务管理 3.销售账簿及销售分析,9.1 销售管理概述,9.1.2 销售管理与其他系统的主要关系,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.1 销售订货管理 销售订货是确认客户要货需求的过程。客户的要货需求通过销售订单的形式反映，企业根据销售订单组织货源，并对订单的执行进行管理、控制和追踪 1.录入销售订单 2.审核销售订单 3

22、.关闭销售订单 4.销售订单查询统计,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.2 普通销售业务 按销售发货的业务处理模式不同，普通销售业务分为“先发货后开票”和“开票直接发货”两种模式，企业只能选择其中一种，不同销售模式其相应的业务处理流程也不同 1.先发货后开票 2.开票直接发货,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.3 销售退货业务 销售退货是指客户因质量、品种、数量不符合规定要求而将已购货物退回 1.先发货后开票销售业务模式下的退货处理 2.开票直接发货销售业务模式下的退货处理,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.4 现收业务,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.5 代垫运费业务 在销

23、售业务中，有的企业随货物销售有代垫费用的发生，例如，代垫运杂费、保险费等代垫费用属于需要向客户收取的费用项目在销售系统中仅对代垫费用的发生情况进行登记，收款核销由应收款核算系统完成,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.6 综合查询 灵活运用销售管理系统提供的各种查询功能，可以有效提高信息利用和销售管理水平：1.单据查询 2.账表查询,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.7 月末处理 月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的销售单据进行增加、修改、删除处理,实验十一 销售管理,操作步骤详见教材,第10章 库存管理,10.1 系统概述,10.1.1 功能概述 库存管理是用友通

24、管理软件购销存系统的组成部分，它的主要功能包括以下几个方面：1日常收发存业务处理 2库存控制 3库存账簿及统计分析,10.1 系统概述,10.1.2 库存管理系统与其他系统的主要关系,10.2 库存日常业务处理,10.2.1 入库业务处理 库存管理系统主要是对各种出入库业务进行单据的填制和审核 1采购入库 2产成品入库 3其他入库,10.2 库存日常业务处理,10.2.2 出库业务处理 1销售出库 2材料出库 3其他出库,10.2 库存日常业务处理,10.2.3 其他业务 1库存调拨 2盘点 3组装与拆卸 4形态转换,实验十二 库存管理,操作步骤详见教材,第11章 核 算,11.1 系统概述,

25、11.1.1 功能概述 核算系统主要功能包括：单据处理、暂估入库成本处理、产成品成本分配、计划价/售价调整、单据记账、生成凭证几个方面,11.1 系统概述,11.1.2 核算系统与其他系统的主要关系,11.1 系统概述,11.1.3 核算系统应用模式 核算系统和采购管理、销售管理、库存管理等系统集成使用 1.集成应用模式 2.与库存管理联合使用,112 核算日常业务处理,11.2.1 入库业务处理 入库业务包括采购入库、产成品入库和其他入库 产成品入库单在填制时一般只填写数量，单价与金额既可以通过修改产成品入库单直接填入，也可以由核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入,112 核算日常业务处

26、理,11.2.2 出库业务处理 出库单据包括：1.销售出库2.材料出库3.其他出库,112 核算日常业务处理,11.2.3 单据记账 单据记账是将所输入的各种出入库单据记入存货明细账、差异明细账等 11.2.4 调整业务 出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整调整单据包括入库调整单和出库调整单,112 核算日常业务处理,11.2.5 暂估处理 核算系统中对采购暂估入库业务提供了月初回冲、单到回冲、单到补差三种方式，暂估处理方式一但选择不可修改。无论采用哪种方式，都要遵循以下步骤：待采购发票到达后，在采购管理系统填制发票并进行采购结算，然后在核算系统中完成暂

27、估入库业务成本处理,112 核算日常业务处理,11.2.6 生成凭证 在核算系统中，可以将各种出入库单据中涉及存货增减和价值变动的单据生成凭证传递到总账，也可将各种收款单据和付款单据进行制单 在执行生成凭证操作时，一般由在总账中有填制凭证权限的操作员来完成,112 核算日常业务处理,11.2.7 综合查询 核算系统中提供了存货明细账/总账/出入库流水账/入库汇总表/出库汇总表/差异（差价）分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析表、入库成本分析、暂估材料余额分析等多种分析统计账表 在查询过程中，应注意查询条件输入的准确性、灵活性,112 核算日常业务处理,11.2.8 月末处理 核算系统的月末处理工作包括期末处理和结账两部分：1期末处理 2月末结账,实验十三 存货核算,操作步骤详见教材,