导论国际结算概述.ppt

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1、2023/10/26,1,国际结算INTERNATIONAIL SETTLEMENT,主讲：杨利,2023/10/26,2,本课程的教学安排,一、内容安排 导论 第一篇 国际结算中的票据第二篇 国际结算的传统方式 第三篇 国际结算中的单据 第四篇 国际结算中的融资担保,2023/10/26,3,二、成绩考核方式期末考试占70%平时成绩30%（作业+考勤+课堂回答问题）,2023/10/26,4,国际结算概述INCONTERMS2000 代理行关系的建立,导论,2023/10/26,5,第一章：国际结算概述,国际结算的含义国际结算的产生与发展国际结算的作用实现国际结算的条件国际结算的特点国际结算

2、制度国际结算的发展趋势,2023/10/26,6,一、国际结算的含义,国际结算（International Settlement）是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际结算就是应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网、电脑网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。,2023/10/26,7,如何理解国际结算的含义,1、范围：国际间2、原因：1）贸易 2）因提供劳务而产生的结算。3）对外投资和借贷资金的转移。4）政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游

3、所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等,2023/10/26,8,3、角度：银行4、国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算,2023/10/26,9,国际结算的研究对象：,主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。1、角度：国际银行业务2、内容：支付手段（票据）结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理）,2023/10/26,10,二、国际结算产生与发展,1.首先是从现金结算发展到非现金结算（From cash settlemen

4、ts to not cash settlement）2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到凭单付款）（From dealing in goods to dealing in documents）3.从买卖直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）4、国际结算与贸易融资相结合,2023/10/26,11,现金结算-直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算-用代替现金起流

5、通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系,1、从现金结算到非现金结算,2023/10/26,12,票据结算的三个阶段,汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。,2023/10/26,13,纽约 买方甲,伦敦 卖方乙,伦敦买方丙,商人间用商业汇票结算债权债务,商品,商品,付款,汇票,提示汇票,付款,汇票,纽约 卖方丁,2023/10/26,14,商人间用商业汇票结算债权债务,出票人乙,收款人 乙-丙-丁,付款人甲,202

6、3/10/26,15,货物单据化-代表货物所有权（B/L）交单=交货履约证书化-按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）,2、从凭货付款到凭单付款,2023/10/26,16,3、从直接结算到间接结算,贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全,2023/10/26,17,银行办理国际结算的优越性,第一，银行网络和国际代理行网络普遍建立，使国际结算不受时间和地点限制，可以满足世界各地客户的需求；第二，银行资金雄厚，银行信用优越于商业信用，使国际结算更加安全可靠；第三，银行集中大量的债权债务关系，可以最大限度地加以抵销，从而缩短了结算的路径，节省了结算的时间费用及利

7、息的支出，使国际结算更加快捷和经济；,2023/10/26,18,第四，通过有关国际惯例的颁布和实施，（例如跟单信用证统一惯例），银行办理国际结算有统一规定可循，使之更加合理化和规范化，并有助于减少和避免国际贸易保护纠纷；第五，随着高新电子技术特别是计算机技术和通信技术在银行业务处理的应用，人工处理纸张与票据的国际结算转向电子化，使得国际结算不断朝着安全、经济、方便、迅速的方向前进。,2023/10/26,19,4、结算与融资相结合,形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善,2023/10/26,20,三、国际结算的作用,促进国际贸易的发展促进国际借贷与国际投资的发展推动国际

8、金融市场的形成与发展 国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是从事进出口贸易的公司和企业中相关人员必须通晓的。将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易方（公司或企业等）两个角度去考察，才能对国际结算进行全方位、全过程的了解和掌握。,2023/10/26,21,（一）国际结算货币条件 出口国货币、进口国货币、第三国货币（二）国际结算方式的时间条件预付货款、货到付款、延期付款,四、实现国际结算的条件,2023/10/26,22,（三）国际结算方式的类别,按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letter of Credit）；按信

9、用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）；按信用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。,2023/10/26,23,顺汇和逆汇示意图,付款人主动,收款人,资金,信用工具,收款人主动,付款人,信用工具,资金,顺 汇 法,逆 汇 法,2023/10/26,24,四、国际结算的特点,（一）属于银行的中介业务（二）比国内结算复杂（三）以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分,2023/10/26,25,1、银行的中介业务,如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以货易货，也可能是支

10、付现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖不出去，也可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交 比如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款,2023/10/26,26,2、比国内结算复杂,首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；,2023/10/26,27,第五，各国度量衡也不尽

11、一致，第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式,2023/10/26,28,五、国际结算制度,定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。,2023/10/26,29,1、多边结算制度,多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。,2023/10/26,30,2、使用多边结算制度必须具备的条件,必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户之间可以

12、自由调拨,2023/10/26,31,3、双边结算制度,是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。,2023/10/26,32,4、双边结算制度的主要内容,签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法,2023/10/26,33,六、国际结算的发展趋势,1、国际贸易运输 门到门-港到港，促进创新2、通讯联络-SWIFT（环球银行间金融电讯协会）自动清算（电子化、EDI）网络化、全球化（INTERNET）3、采用简便可靠的支付方式,2023/10/26,34,

13、环球银行间金融电讯协会,1、名称：环球银行间金融电讯协会（简称SWIFT）2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。,2023/10/26,35,3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月

14、正式开通使用SWIFT系统。,2023/10/26,36,第二章：INCONTEMS2000,2023/10/26,37,一、E组 EXW(指定工厂）,卖方 装运港 目的港 买方,风险费用一致-卖方工厂价格最低，卖方责任最小,风险费用一致出口国家的内陆港口交货,2023/10/26,38,二、F组 主运费未付,FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货FOB Free On Board 装运港船上交货FCA Free Carrier 货交承运人,风险费用一致出口国家的内陆港口交货,2023/10/26,39,1、FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货

15、,卖方 装运港 目的港 买方,1、FAS（装运港）划分货物风险的界限是船边2、适合海运,2023/10/26,40,2、FOB Free On Board装运港船上交货,双方责任划分：,卖方 装运港 目的港 买方,1、FOB（装运港）划分货物风险的界限是船舷2、船货衔接,2023/10/26,41,出口方,码头,进口方,FOB+指定装运港（装运港船上交货）,Free on Board,2023/10/26,42,我某进出口公司与某外商达成了一笔按FOB术语成交的进口合同。后因战争爆发使原定航线禁运，我方船只只能绕道行,以至未能如期到装运港接货，这时合同支付货币美元贬值，于是卖方以我方未按期接货

16、为由，除要求涨价外，还要求我方赔偿其增加的仓储费。我方该如何处理该事?,FOB案例：,2023/10/26,43,3、FCA Free Carrier 货交承运人,卖方 装运港 目的港 买方,FOB（装运港）FCA（启运地）海运 任何运输船舷 货交承运人,2023/10/26,44,FCA+指定地点:货交承运人,Free Carrier,出口方,码头,进口方,车站,2023/10/26,45,FCA贸易术语案例分析,我方出口手表到印度，按 FCAShanghai Airport签约。交货期8月。出口企业8月31日将该手表运到上海虹桥机场并由航空公司收货开具航空运单。我方即电传印度发出装运通知。

17、9月2日手表抵达孟买，将到货通知连同发票和航空运单送交孟买XX银行。该银行即通知印商提货、付款，但印商以延迟交货为由拒绝。我方坚持对方必须立即付款。双方争执不下。问:我方是否交货延迟?买方是否应付款？,2023/10/26,46,分析：（1）我方没有交货延迟，买方应付款。（2）因为：FCA为货交承运人术语，卖方的交货义务是将货物如期交给买方指定的承运人。卖方交货后，即可凭承运人出具的运输单据向买方收取货款。本案例中，我方按期把货物运至机场由航空公司收货并出具了航空运单，完成了交货义务。印商应向我方付款，向航空公司提出索赔。,2023/10/26,47,三、C组 主运费已付术语,CFR Cost

18、 and Freight 成本加运费CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费CPT Carriage Paid To 运费付至CIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至,风险费用不一致出口国家的内陆港口交货,2023/10/26,48,卖方 装运港 目的港 买方,1、CFR Cost and Freight 成本加运费,风险,费用,C F,1、CFR（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2、与CIF区别差“I”,2023/10/26,49,卖方 装运港 目的港 买方,2、CIF Cost Insurance a

19、nd Freight 成本、保险费加运费,风险,费用,C I、F,1、CIF（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2、风险与保险3、典型的象征性交货,2023/10/26,50,我某公司按CIF条件向按欧洲某国进口商出口一批草编制品。合同中规定由我方向中国人民保险公司投保了一切险，并采用信用证方式支付。我出口公司在规定的期限、指定的装运港装船完毕，船公司签发了提单，然后在中国银行议付了款项。第二天，出口公司接到客户来电，称：装货海轮在海上失火，草编制品全部烧毁。要求我公司出面向保险公司提出索赔，否则要求我公司退回全部货款。问我方是否答应？,CIF案例:,2023/10/26,51

20、,分析：(1)我方不能答应。(2)因为：CIF合同属于象征性交货合同，卖方只要按期在约定的地点完成装运，并向买方提交合同规定的包括物权凭证在内的有关单据，就算完成了交货义务，而无须保证到货。即卖方凭单交货，买方凭单付款。只要卖方提交了合格的单据，即使货物在运输途中损坏或灭失，买方也必须履行付款义务。（3）本案中我方在规定的期限、指定的装运港完成装运，提交有关单据，完成了交货义务。海上风险由买方承担。买方应向责任人索赔，凭卖方提交的保险单向保险公司索赔或向承运人索赔。,2023/10/26,52,卖方 装运港 目的港 买方,3、CPT Carriage Paid To 运费付至,风险,费用,C

21、F,CFR（目的港）CPT（目的地）海运 任何运输船舷 货交承运人,2023/10/26,53,卖方 装运港 目的港 买方,风险,费用,C I、F,4、CIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至,CIF（目的港）CIP（目的地）海运 任何运输船舷 货交承运人,2023/10/26,54,四、D组 到达术语,DAF Delivered At Frontier 边境交货DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Delivere

22、d Duty Paid 完税后交货,风险费用一致进口国家的内陆港口交货,2023/10/26,55,卖方 装运港 目的港 买方,DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货,1、适合海洋运输2、风险的界限 DES（目的港）-目的港船上 DEQ（目的港-目的港码头,2023/10/26,56,卖方 装运港 目的港 买方,DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Delivered Duty Paid 完税后交货,1、适合任何运输2、划分货物风险界限以指定目的地为界3、DDU（目的地）未交进口关税

23、DDP（目的地）交进口关税，卖方责任最大报价最高,2023/10/26,57,第三章 国际结算中的往来银行,银行开办国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行代理行,2023/10/26,58,一、联行,1、定义：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）2、类型：分行：不是独立法人，下设支行子银行：完全独立法人,2023/10/26,59,二、代理行,定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立

24、。案例：中国银行在海外设立的各类分支机构累计超过600家，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。,2023/10/26,60,1、为什么要建立代理行关系,（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3）所有收付都要通过银行间清算来完成；,2023/10/26,61,2、建立代理行关系的步骤,考察双方资信签订代理行协议并互换控制文件确认控制文件,2023/10/26,62,3、控制文件的内容,1）印鉴册签字样本 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。2）密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在

25、发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。,2023/10/26,63,4、代理行的类型,帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。,2023/10/26,64,5、帐户行帐户的类型,按是否互开分类1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户按开立性质分类1）往户帐：存放国外同业2）来户帐：外国同业存放3）清算帐户：政府间结算使用，不使用现汇的记帐帐户。,2023/10/26,65,复习要点,1、国际结算的定义及其特点2、国际结算的产生与发展3、什么是顺汇和逆汇？4、国际贸易价格术语（重点掌握FOB、CIF、CFR）5、什么是联行和代理行？,