单据的概念与基本要求.ppt

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1、第一节 单据的概念与基本要求,单据的概念单据的意义单据的种类信用证项下对单据的一般要求,一、单据的概念,、单据（DOCUMENTS)的含义一般而言，单据是信用证所要求提供的与信用证交易相关的一切凭证和证明文件，包括汇票、运输单据、保险单据、商业发票和其他单据。,2、单据分为两种：金融单据和货运单据（商业单据）金融单据：汇票、支票、本票 货运单据：出口方应进口方和其他有关方面的要求必须备 妥并提交的，完整的代表货物所有权的各种货运单据,一、单据的概念（二）,3、国际结算中的货运单据，是清算结算的实体，是出口收汇、进口付汇的依据。国际贸易结算实行的是推定交货原理，即：就贸易而论，是货物的买卖，但就

2、结算而言，是单据的买卖。货物单据化，即货物单据代表货物。,4、“单同相符、单货相符、单证相符、单单相符”，这是企业单据工作的协调准则。单同相符，指的是单据和合同内容相符；单货相符，单据记载的内容与实际货物情况相符；单证相符，单据与 信用证要求相符；单单相符，各种单据之间每一项目要互相一致，不自相矛盾。,二、单据的意义,UCP600第5条明确规定：银行处理的是单据,而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为.,单据的意义表现为：1、付款的依据：单据是银行承担付款责任的唯一依据。2、履约的证明：商业合同、信用证的履约证明 3、货物的证明：对银行来说，掌握了物权 单据也就是控制了货物。,三、单据的种类

3、,信用证结算中的单据可以分为两大类：,1、主要单据包括商业发票、保险单据和运输单据。主要单据是必不可少的。,2、附属单据如产地证、检验证明书、海关发票、装箱单或重量单等。附属单据是进口商为符合进口国政府的法令、规定或其他需要而要求出口方提供的特殊单据，一般信用证中都明确规定这些单据由谁出具、具备哪些内容、如何措辞等。根据UCP600，信用证对附属单据应该有该类规定，如没有规定，只要内容与其他单据相一致，银行可以 接受。,四、信用证项下对单据的一般要求（一）,1、指示行为的单据化,由于信用证付款的条件是提交与信用证规定完全相符的单据，信用证理所当然要注明必须提交的单据的种类，这也是开证申请人和开

4、证行的义务。受益人向银行交单时应当提交信用证中要求的全部单据，对信用证没有要求的单据，不应提交，免得自找麻烦。对非单据条件，如只规定受益人洽定的载货船只的船龄 不得超过10年，但并未列明如何通过单据来证明，这样的条件将是无效的，可以不予理会，对受益人没 有约束力。,四、信用证项下对单据的一般要求（二）,2、单据的形式、签字和证实,单据的形式，过去单据都是使用手写或手工打字制作的，一般是加上复写纸载打字机上打印。随着电脑制单和EDI技术的运用，单据的制作方法日益改进，向无纸化方向发展。,单据的签字，ISBP规定“签字不一定手签。摹本签字、打孔签字、印章、符号（如戳记）或用来表明身份的任何电子或机

5、械证实的方法均可。但是签字的单据的复印件不能视为签署过的正本单据，通过传真发送的有签字的单据如果不另外加具原始签字的话，也不视为签署过的正本。除 非另有规定，在带有公司抬头的信笺上签字将 被认为视该公司的签字，不需要在签字旁重复公 司的名称”。,四、信用证项下对单据的一般要求（四）,3、单据的正本、副本和份数（1）,如果单据的正本是原始手写或原始打制的，这样制出的单据也可不加“ORIGINAL（正本）”字样。但如果单据的正本是影印，自动或电脑处理或复写制成时，应注明“ORIGINAL”字样，需要时可加签字以证明单据的真实性。副本上可注明也可不注明“COPY（副本）”字样，副本不需要签字。,如果

6、信用证中规定某种单据需要提供多份，意为一份正本，其余为副本。如信用证要求“一式两份签字商业发票”，受益人只要提 供一份正本发票，一份副本发票即可，而且副本发票无须签字。,四、信用证项下对单据的一般要求（五）,3、单据的正本、副本和份数（2）,但单据本身另有显示者除外。如在海运中，船公司通常就一批货物签发一式三份正本提单，每份都具有同等法律效力，凭其中一份就可以提货，提货后其余两份即告失效。信用证中对提单的份数，一般都规定为“3/3”，“FULL SET OF”（全套）等，意指受益人应将船公司签发的全部提单正本交银行议付。也有规定了“2/3 SET OF B/L”，意为只要将船公司签发的全套提单

7、中的两份正本提单交银行议付。相同，在保险单中也有相同的规定，一般的保单全套为两份（2/2）,四、信用证项下对单据的一般要求（六）,3、单据的正本、副本和份数（3）,信用证中常用的代表份数的单词举例,“一式两份”（DUPLICATE）如：SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN DUPLICATE。,“一式三份”（TRIPLICATE），“一式四份”（QUARDUPLICATE），“一式五份”（QUINTUPLICATE）或用“FOLDS”来表示“SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN SIX FOLDS”,四、信用证项下对单据的一般要求（七）,4、单据的出具时

8、间（1）,一般受益人应受到信用证之后才发货，因而各项单据的出单日期，也应当是在信用证签发日期之后。也有些受益人为了能够及早备货出运，在信用证开出之前，就已开始按合同办理货物出运，保险事宜，在这种情况下有关单据的开出日期将早于信用证开出日期。根据UCP600第14条（单据审核标准）规定“单据日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于交单日期.”,四、信用证项下对单据的一般要求（八）,4、单据的出具时间（2）,在实务处理过程中，一般主要单据的出具时间先后顺序表：,1、日期最早的是：商业发票2、其次：装箱单，重量单，3、保险单4、提单5、检验证明、分析证明、原产地证明（根据ISBP规定，可以晚于提单出

9、具）6.汇票,全套单据出具日期在同一天的也可以接受。但任何 单据不可显示其在交单日之后出单。,第二节 发票,商业发票的含义和作用商业发票的缮制和审核其他种类发票的简述,一、商业发票的含义和作用,1、商业发票的含义（COMMERCIAL INVOICE）,发票是商业发票的简称，是出口方在货物发出时开的发货凭证，凭证上对所装货物作了比较详细的说明，也是出口方向进口方收取货款的主要凭证。在国际贸易的任何结算方式下，发票都是必不可少的单据。,2、商业发票的作用,1）、是出口方履约的证明2）、是进出口双方收汇、付汇的依据3）、是买卖双方进出口报关时必须提供的凭证，也是计价纳税的依据。,三、商业发票的内容

10、,1.首文部分发票的名称发票的抬头发票号码及日期合同号、信用证号运输方式及路线,2.本文部分唛头商品描述数量单价及总价合计,3.结文部分对发票加注的各种证明签字盖章,二、商业发票的缮制和审核,二、商业发票的缮制和审核（一）,发票没有统一的格式，每个出具商业发票的单位都有自己的发票样式，但制作发票时所需要填写的基本内容是大体相同的。,1、出票人名称和地址一般来说，出票人的名称和地址是相对固定的，大多数企业在制作空白发票时就已印刷上这一内容。或在电脑制单时，已将这一内容编入程序。出票人的名称应该就是信用证收益人的名称。审单时要核对出票人是否与信用证的受益人名称一致。如果信用证没有规定的情况下，商业

11、发票不需签字，但是如果信用证另有规定“SIGNED COMMERCIAL INVOICE”，则商业发票需要签字,二、商业发票的缮制和审核（二）,2、发票名称商业发票作为主要单据之一，应该标明其名称。一般在出口业务中使用的、由出口商出具的发票都是商业发票，所以并不要求一定标出“COMMERCIAL”字样，但一定要醒目地标出“INVOICE”字样。,3、发票的号码发票号码由出口商自行编制。发票号码应与同一批货物的出口报关单的号码一致，由于商业发票是所有单据中的中心单据，所以发票的编号可以代表整套单据的代表号。开证行拒付时指出单证不符，也要指出是XX发票号项下存在单证不符。,二、商业发票的缮制和审核

12、（三）,4、出票日期因为其他单据的缮制均以发票的内容为依据，所以发票的出具要在其他单据之前，因而在所有单据中，发票是签发日期最早的单据。,5、信用证号码（L/C NO.)和合同号码(CONTRACT NO.)无论信用证是否有规定,发票都应列明信用证号码,除非结算方式不使用信用证方式.发票的出具都以合同作为依据,如果信用证对合同号没有要求,可以不注.,二、商业发票的缮制和审核（四）,6、发票抬头人抬头人即买方名称。除非信用证有特殊规定，一般应以开证申请人为发票抬头人。,7、运输方式、起讫地点起运港、目的港应与提单上的表示一致。如有转运，应将转运地点明确表示出来。这些内容要参照提单的有关部分缮制。

13、在运输方式之后最好海运加上船名和航次，空运加上航班号或运单号。,二、商业发票的缮制和审核（五）,8、口麦头（）发票的口麦头制作与提单上的刷法相同,要与信用证上的规定绝对一致,包括每一个字母、数字,以及排列顺序,几何形状,特殊标志等。,9、货物内容（QUANTITY AND DESCRIPTIONS）贸易合同中一般包括货物的四个主要条款：品名条款、数量条款、品质条款、包装条款。如果不使用信用证结算方式，发票中应按合同条款表明货物内容，如果使用信用证方式结算，发票中货物的内容应与信用证严格保持一致。发票所描述的商品名称应按信用证规定的名称一字不差的照列。,二、商业发票的缮制和审核（六）,10、价格

14、（PRICE）价格内容在发票中包括单价（UNITE PRICE），佣金（COMMISSION）和总值（TOTAL AMOUNT）的表述。单价分四个部分组成：计价货币、计量单位、单位数额和价格术语。价格术语后一定能够要跟随指定的交货地名称。如果商业发票中没有价格术语，则视为不符点单据。佣金（COMMISSION）和折扣（DISCOUNT）也是价格的一个组成部分，但不一定出现在每一笔交易中，它取决与单价中是否含有佣金成分。,1.MANUALLY SINGED COMMERCIAL INVOICE IN SIX COPIES QUOTING ORDER NO.MADE OUT IN NAME OF

15、CONSIGNEE.2.SIGNED INVOICE IN ONE ORIGINAL AND NINE COPIES.ALL DOCUMENTS MUST STATED L/C NO.3.THE ORIGINAL INVOICE IS TO BE DULY CERTIFIED BY THE CCIC.4.5%COMMISION SHOULD BE DEDUCTED FROM TOTAL AMOUNT OF THE COMMERCIAL INVOICE.,信用证发票条款示例,江苏和泰股份有限公司JIANGSU HOTIY CORPOARATIONHOTIY BUILDING,50 ZHONGSH

16、AN.,NANJING,CHINACOMMERCIAL INVOICE TO:NO:DATE:S/C NO.:L/C NO.:FROM TO BY MARKS&NO.S DESCRIPTION QUANTITLES UNIT PRICE AMOUNT TOTAL:,JYSK CHANALEF SILK A/S BRIGHTBULIDING14,SKOVSGERD DK-9990 BROVET.DENMARK,A2400A/98,041021,03HL21401,202-612-1068,SHANGHAI,COPENHANGEN,JYSKCOPENHAGENA24001/981-7,XMASDE

17、CORATIONS2-A152612-A15261-12-A15261-2,250BOXES40BOXES23BOXES,USD4.15/BOXUSD6.45/BOXUSD6.45/BOX,USD1,037.50USD258.00USD148.35,313BOXES,USD1,443.85,SAY US DOLLARS ONE THOUSAND FOUR HUNDERED AND FORTY THREE POINT EIGHT FIVE,CIF COPENHAGEN,江苏和泰股份有限公司 JIANGSU HOTIY CORPOARATION,广银芳,SEA,三、其他种类发票的简述（一）,1、形

18、式发票（PROFORMA INVOICE）是在货物出运前就开立的发票，也称预开发票。作用：1）、是出口商向可能的进口商报价的一种形式。形式发票在内容商和一般商业发票差不多，唯一差别在于其格式商有“形式”字样。一旦进口商接受了就是一份肯定的合同。2）、形式发票是进口商向当局申请进口许可证的依据。3）、是制作商业发票的依据。,三、其他种类发票的简述（二）,2、领事发票（CONSULARE INVOICE）,领事发票是由进口国驻出口国领事认证或出具的发票。按有些国家规定，有些货物从外国进口，必须提供领事发票作为核对税款的根据，以防止买方进口时低报价逃避进口关税，并审查该进口商品有无倾销情况。由于取得

19、领事发票对出口商来说不仅费时而且增加费用，有时被视为自由贸易的障碍，现已不多见，主要以下国家适用：科威特、菲律宾、马来西亚、伊拉克、约旦、黎巴嫩等,三、其他种类发票的简述（三）,3、海关发票（CUSTOM INVOICE）,海关发票是出口商根据进口国海关规定的特定格式填制的供进口商凭以报关用的一种特殊发票。因为海关发票被看作是自由贸易的某种障碍，目前使用海关发票的国家也不太多了。各国的海关发票，内容和要求略有不同，但大体上都包括货价和产地两项内容。凡项美国、加拿大、新西兰、澳大利亚等国家出口货物，要提交此类发票。,三、其他种类发票的简述（四）,4、证实发票(CERTIFIED INVOICE)

20、,在信用证没有特殊的要求时，证实发票可以是一张经过签署的普通商业发票，但是加上以下内容：货物符合货物合同买卖或形式发票的要求；货物是在特定国家或非特定国家生产等等。此外，也有一些一定格式的证实发票，当其向进口国有关当局提交时，可以作为货物进关进征收较低关税或免税的证明，作用视同海关发票。,第三节 附属单据,商品检验证明的含义和作用商品检验证明的种类检验证书的种类,一、商品检验证明的含义和作用,1、商品检验证明的含义,商品检验证明，简称商检证，是证明出口商品的规格、品质、数量、重量和特性的检验文件，是出口方应进口方要求在货物装运前所做的相应检验的书面证明。,出具检验证书的机构，应该是买卖双方的第

21、三方。许多国家设有专门性的商品检验机构。如我国的商检局。,2、商品检验证明的作用,便于货物交接，也便于确定事故的起因和责任归属，商品在发运前有必要通过有资格的权威性的机构检验并出具有关证明,二、商品检验证明的种类,种类比较繁多，主要有原产地证明，品质检验证明，检疫证和普惠制产地证等。,普惠制产地证（GSP FORM A）,普惠制产地证，是发展中国家向发达国家出口制成品或半制成品享受普遍优惠税率而规定填写的证明，当进口国的海关接到此种证明后凭以给予减免关税的待遇。对发展中国家对发达国家出口有利。,普惠制产地证，有固定的格式。除了出口方自行填写和签署以外，还有一栏需要证明机构签署，以证明出口方所申

22、报的内容属实无误，才有效。,二、商品检验证明的种类,目前给我国普惠制待遇的给惠国有欧共体12国，以及奥地利、加拿大、瑞士、日本、澳大利亚、新西兰、挪威、瑞典、芬兰、波兰共22个国家。大多数给惠国都要求FORM A。只有两个国家例外：新西兰和澳大利亚,新西兰，使用其海关发票，CERTIFICATE OF ORIGIN FOR EXPORTS TO NEW ZEALAND FORM 59A澳大利亚不使用任何格式的产地证，只要在商业发票上加注相关声明。,三、检验证书的种类（1/4）,(一)品质检验证书 品质检验证书(Quality Certificate)系证明进口商品的品质、规格、等级、成分，性能

23、等实际情况。(二)重量检验证书 重量检验证书(Inspection Certificate of Weight)系证明进口商品的重量，如毛重、净重等。(三)数量检验证书 数量检验证书（Inspection Certificate Of Quantity）系证明进出口商品的数量。,三、检验证书的种类（2/4）,(四)兽医检验证书 兽医检验证书(Veterinary Inspection Certificate)系证明出口动物产品经过检疫合格的书面证件，它适用于冻畜肉、冻禽、皮张、肠衣等商品，必须由主任兽医签署。(五)卫生(健康)证书 卫生(健康)证书(Sanitary Certificate/H

24、ealth Certificate)系证明可供有用的出口动物产品、食品等经过卫生检疫或检验合格的证件，例如肠衣、罐头食品、蛋品、乳制品等。,三、检验证书的种类（3/4）,(六)熏蒸/消毒证书 熏蒸消毒证书(FumigationDisinfection Certificate)系证明出口动物产品已经过消毒处理，保证安全卫生，例如猪鬃、马尾、羽毛、山羊毛、羽绒制品等。(七)残损鉴定证书 残损鉴定证书(Inspection Certificate on Damaged Cargo)系证明进口商品残损情况，供索赔时使用：(八)包装检验证书 包装检验证书(Inspection Certificate O

25、f Packing)是用于证明进出口商品包装情况的证书。,三、检验证书的种类（4/4）,(九)温度检验证书 温度检验证书(Certificate Of Temperature)是证明出口冷冻商品温度的证书。(十)船舶检验证书 船舶检验证书(Inspection Certificate on Tankhold)是证明承运出口商品的船舶清洁、牢固，冷藏效能及其他装运条件是否符合保护承载商品的质量和数量完整与安全要求的证书。（十一）货载衡量检验证书 货载衡量检验证书(Inspection Certificate On Cargo Weight&measurement)是证明进口商品的重量、体积吨位的

26、证书，是计算运费和指定赔载计划的依据。,第四节 海洋运输保险及保险单据,货物保险中的损失和风险界定货物运输保险条款海洋运输保险实务,一、风险,（一）海上风险（Perils of the Sea）,1、自然灾害（Natural Calamities）,2、意外事故（Fortuitous Accidents）,海洋运输中的风险和损失界定,自然灾害：是指不以人的意志为转移的自然界力量所引起的灾害，但在海运保险业务中，它并不是泛指一切由于自然力量造成的灾害，而是仅指恶劣气候、雷电、地震、海啸或火山爆发等人力不可抗拒的自然力量造成的灾害。,意外事故：是指由于偶然、非意料的原因所造成的事故。并不是泛指海上

27、所有的意外事故，而仅指运输工具搁浅、触礁、沉没、船舶与流冰或其他物体碰撞以及失踪、失火、爆炸等。,（二）外来风险（Extraneous Risks）,1、一般外来风险一般外来风险：是指由于一般外来原因所造成的风险。主要包括：偷窃、渗漏、短量、碰损、钩损、生锈、雨淋、受热受潮等。,2、特殊外来风险特殊外来风险：是指由于社会、政治原因所造成的风险。主要包括：战争、罢工、拒收以及交货不到等。,二、损 失,损失,（一）全部损失（全损）,从损失性质看，分为,实际全损,推定全损,海上损失,其他损失,全部损失,部分损失,一般外来风险损失,特殊外来风险损失,载货船舶失踪，无音讯已达相当一段时间。在国际贸易实务

28、中，一般根据航程的远近和航行的区域来决定时间的长短。,1、实际全损构成情况：,保险标的物全部灭失。例如，载货船舶遭遇海难后沉入海底，保险标的物实体完全灭失。,保险标的物的物权完全丧失已无法挽回。例如，载货船舶被海盗抢劫，或船货被敌对国扣押等,虽然标的物仍然存在，但被保险人已失去标的物的物权。,保险标的物已丧失原有商业价值或用途。例如，水泥受海水浸泡后变硬；烟叶受潮发霉后已失去原有价值。,实际全损,（4）保险标的物遭受保险责任范围内的事故，使被保险人失去标的物的所有权，而收回标的物的所有权，其费用已超过收回标的物的价值。,推定全损,（1）保险标的物受损后，其修理费用超过货物修复后的价值。,2、推

29、定全损构成情况：,（2）保险标的物受损后，其整理和继续运往目的港的费用，超过货物到达目的港的价值。,（3）保险标的物的实际全损已经无法避免，为避免全损所需的施救费用，将超过获救后标的物的价值。,（二）部分损失,按性质分为,共同海损,单独海损,1、共同海损：载货船舶在海运上遇难时，船方为了共同安全，以使同一航程中的船货脱离危险，有意而合理地作出的牺牲或引起的特殊费用，这些损失和费用被称为共同海损。,2、构成共同海损的条件是：,（1）危险必须是实际存在的，而非主观臆测的。,（2）必须是有意的、合理的，为了船货共同安全。,共同海损行为所作出的牺牲或引起的特殊费用，都是为使船主，货主和承运方不遭受损失

30、而支出的，因此，不管其大小如何，都应由船主，货主和承运各方按获救的价值，以一定的比例分摊。这种分摊叫共同海损的分摊。,（3）必须是在非常性质下，作出的牺牲或引起的特殊费用。,（4）牺牲或费用，最终必须是有效的。,（1）它不是人为有意造成的部分损失。（2）它是保险标的物本身的损失。（3）单独海损由受损失的被保险人单独承担，但其可根据损失情况从保险人那里获得赔偿。,单独海损,定义：是指保险标的物在海上遭受承保范围内的风险所造成部分灭失或损害，即指除共同海损以外的部分损失。,3、单独海损,单独海损的特点是：,请问：这1000台拖拉机的损失由谁承担，属于何种性质？,案例思考 海轮的舱面上装有1000台

31、拖拉机，航行中遇大风浪袭击，450台拖拉机被卷入海中，海轮严重倾斜，如不立即采取措施，则有翻船的危险，船长下令将余下的550台拖拉机全部抛入海中。,所谓施救费用是指被保险货物在遭受承保责任范围内的灾害事故时，被保险人或其代理人或保险单受让人，为了避免或减少损失，采取各种措施而支出的合理费用。,三、费用,海上风险还会造成费用支出，主要有施救费用和救助费用。,所谓救助费用是指保险人或被保险人以外的第三者采取了有效的救助措施之后，由被救方付给的报酬。,二、海运货物保险条款,一、我国海洋运输货物保险条款所承保的险别，分为：,基本险,附加险,基本险,（一）平安险（F.P.A),（二）水渍险（W.P.A.

32、）,（三）一切险（A.R.）,（一）平安险（F.P.A),英文字面解释为“单独海损不赔”。,责任范围：,（1）自然灾害造成的全部损失；（2）意外事故造成的全部损失和部分损失；（3）意外事故之前或之后在海上遭受自然灾害而使货物造成的部分损失；（4）装卸或转船造成的全部或部分损失；（5）施救费用。（6）避难港卸货的特殊费用。（7）共同海损的牺牲、分批和救助费用。,适用范围：大宗、低值粗糙的包装货物，如：废钢材、木材、矿砂等。,平安险下缴纳的保险费最少,平安险（F.P.A.）,全损,G.A.,意外事故引起的单独海损,自然灾害引起的单独海损,一次航程中既有自然灾害也有意外事故,海上风险,（二）水渍险（

33、W.P.A.）,英文字面意思，是“负责单独海损”。,承保范围：,平安险所承保的全部责任。,被保险货物在运输途中由于自然灾害造成的部分损失。,适用范围：适用于不易损坏或易生锈但不影响使用的货物。如：钢管、旧汽车等。,水渍险=平安险+自然灾害引起的P.A.,全损,G.A.,意外事故引起的单独海损,自然灾害引起的单独海损,海上风险,2、水渍险W.P.A.,（三）一切险（A.R.）,责任范围：,一般外来原因造成全部或部分损失。,适用范围：价值较高、可能受损因素较多的货物。,平安险和水渍险的保险责任,3、一切险,一切险=水渍险+一般外来原因造成的损失（一般附加险）,水渍险,一,般,外,来,基本险责任起讫

34、期限的规定：,仓至仓条款（warehouse to warehouse w/w）,仓至仓条款的限制：,附加险,1、一般附加险,1）偷窃、提货不着险2）淡水雨淋险3）渗漏险4）短量险5）混杂、玷污险6）碰损、破碎险等等,2、特殊附加险,1）交货不到险2）进口关税险3）舱面险4）黄曲霉素险5）拒收险6）战争险*7）罢工险,二、伦敦保险协会货物保险条款与险别,1、协会货物（A）险条款，即ICC（A）,2、协会货物（B）险条款，即ICC（B）,3、协会货物（C）险条款，即ICC（C）,4、协会货物战争险条款，,5、协会货物罢工险条款，,6、恶意损害险条款，,我国海运货物保险条款与伦敦保险协会海运货物保

35、险条款的对比,伦敦保险协会海运货物保险条款,基本险,附加险,ICC（C）,ICC（B）,ICC（A）,F.P.A.,W.P.A.,A.R.,三、陆、空、邮货物运输保险条款,一、我国陆上运输货物保险的险别与条款（一）基本险：1 陆运险（相当于海运保险中的“水渍险”）2 陆运一切险（相当于海运保险中的“一切险”）3 陆上运输冷藏货物险（专门险，也是基本险）（二）附加险 陆上运输货物战争险（只有投保了陆运险或陆运一切险的基础上才可加保）（三）保险人责任起讫 仓至仓责任条款,二、我国航空运输货物保险险别与条款（一）基本险 1 航空运输险（相当于水渍险）2 航空运输一切险（相当于一切险）（二）附加险 航

36、空运输货物战争险（三）保险人责任起讫 自被保险货物装上保险单所载明的起运地仓库开始，直到目的地最后仓库为止（如未到达上述仓库，最后卸载地卸离飞机满30天为止）。,三、我国邮政包裹运输保险险别与条款（一）基本险 1 邮包险 2 邮包一切险（二）附加险 邮包战争险,三 国际货物运输保险实务,一、确定保险金额 1 保险金额的定义：保险人承担赔偿或者给付保险金责 任的最高限额，也是保险人计算保险金的基础。2 保险金额一般是根据保险价值确定的。保险价值一般包括货价、运费、保险费以及预期利润等。3 在国际贸易中，保险金额通常还需在发票金额的基础上增加一定的百分率，即保险加成。4 保险金额的计算公式：保险金

37、额=CIF价（1+投保加成率）,二、办理投保和交付保险费 1 办理投保时，应填写投保单，并交付保险费。2 保险费=保险金额保险费率 如按CIF 投保，计算公式为：保险费=CIF价（1+投保加成率）保险费率,三、保险单据 保险单据的主要种类：（一）保险单insurance policy 也称大保单。是一种最规范、在国际贸易中使用最广泛的一种保险单据。（背面载明保险人与被保险人之间的权利义务）（二）保险凭证insurance certificate 也称小保单，是一种简化的保险单据。（背面不载明保险人与被保险人之间的权利义务）,保险单据,常用信用证保险条款语句,1、POLICY OF INSURA

38、NCE IN DUPLICATE ISSUED TO THE ORDER OF XX LTD，IN THE CURRENCY OF THE CREDIT FOR THE CIF VALUE OF THE SHIPMENT PLUS 10 PERCENT COVERING ALL RISKS，WITH EXTENDED COVER WAR CLAUSE OF THE PEOPLES INSURANCE COMPANY。,四、保险索赔 进出口货物发生属于保险责任范围内的损失后，被保险人应履行的索赔手续。五、代位追偿含义：在保险业务中，为了防止被保险人双重获益，保险人在履行全损赔偿或部分损失赔偿后，

39、在其赔付金额内，要求被保险人转让其对造成损失的第三者责任方要求全损赔偿或相应部分赔偿的权利。这种权利称为代为追偿权，或称为代位权。在实际业务中，保险人需首先向被保险人进行赔付，才能取得代位追偿权。,保险案例,FOB条件下装运途中遇险受损索赔被拒案,【案情】2001年8月，我某出口公司对外签定一份以FOB为条件的农产品合同，买方已向保险公司投保仓至仓条款的一切险。货物从我公司仓库运往装运港码头时发生承保范围内的损失，事后我公司以保险单含有仓至仓条款要求保险公司赔偿，被拒绝，后我公司又请买方以买方的名义凭保险单向保险公司索赔同样遭拒绝。,分析,【问题】保险公司是否有权利拒绝?为什么？,FOB条件下

40、装运途中遇险受损索赔被拒案,【分析提示】被保险人向保险公司索赔必须具 备三个条件：保险公司承保范围内的损失；索赔人是保险单的合法持有者；索赔人具有可保利益。,FOB条件下装运途中遇险受损索赔被拒案,本例 保险公司拒赔卖方是因为损失发生 时他虽有可保利益，但他不是保险 单的合法持有者，因此无权向保险 公司索赔；拒绝买方是由于损失发生时他对货 物不具有可保利益，虽然他是保单 的合法持有者，但保险公司仍有权 拒绝赔偿。,FOB条件下装运途中遇险受损索赔被拒案,2.航运船舶遇险受损案,【案情】某货轮从天津新港驶往新加坡，在航行途中船舶货舱起火，大火蔓延到机舱，船长为了船、货的共同安全，下令往舱内灌水，

41、火很快就扑灭，但是由于主机受损，无法继续航行，于是船长决定雇用拖轮将船拖回新港修理，修好后重新驶往新加坡。这次造成的损失有：1）1000箱货被火烧毁；2）600箱货被水浇湿；3）主机和部分甲板被烧坏4）拖轮费用；5）额外增加的燃料和船上人员的工资。,分析,问题：从损失的性质看，上述损失各属何种海损？为什么？,航运船舶遇险受损案,【分析提示】1）、3）属于单独海损，因为这两项损失是由于火灾这一风险直接造成的；2）、4）、5）属于共同海损，因为这三项损失是船长为了船、货的共同安全，进行救火而向船舱灌水，造成的特殊牺 牲和支 出的特殊费用。,航运船舶遇险受损案,第五节 运输单据,海运提单的含义和作用

42、海运提单的种类其他运输单据提单的缮制,一、海运提单的含义和作用（一）,1、运输单据（TRANSPORT DOCUMENTS）概述,运输单据通常是指代表运输中的货物或证明货物已经付运的单据。这些单据具体反映了同货物运输有关的各关系人之间的责任与权益，是货物运输业务中的最为重要的证件，也是出口方用以结汇的主要单据。根据运输方式不同，运输单据有海运提单、铁路运单、航空运单、多式运输单据等，而海运提单则是运用最为广泛的一种运输单据。,一、海运提单的含义和作用（二）,2、海运提单的含义,海运提单（MARINE BILL OF LADING 或OCEAN BILL OF LADING）是证明海上运输合同的

43、货物由承运人（CARRIER）接管或装船以及承运人保证凭以交付货物的单据。,主要关系人：,托运人（SHIPPER）一般是出口商，发货人承运人（CARRIER）承运货物的那一方，即船公司收货人（CONSIGNEE）通常是进口方接受提单的转让人 经背书转让的受转让方,一、海运提单的含义和作用（三）,3、提单的作用,1）货物收据2）运输契约3）货物所有权凭证4）索赔依据,托运订舱流程如下:,货主 1.订舱委托书 货代,船公司,海关,7.大副签发M/R交托运人,4.S/O、报关单、商业发票、装箱单,5.S/O盖章放行,3.配舱回单,S/O等,8.M/R,2.托运单、商业发票装箱单及其他单证,9.签发B

44、/L,6.S/O,二、海运提单的种类（一）,1、按货物是否确实已经装上货船分，可分为已装船提单（SHIPPED ON BOARD B/L）和待运提单（RECEIVED FOR SHIPMENT B/L）。,装船提单就是注明货物已经上船的提单，这种提单以“SHIPPED。”为字样开头。一般国家的法律都规定只有在货物确实已经装船后，承运人才可以签发装船提单。,“装船”两字有以下重要含义：1、装船是买卖双方风险转移点。2、装船是承运人对货物负责的起点。,（1）、装船提单,二、海运提单的种类（二）,（2）、待装提单,又称备运提单是承运人已经收到发货人托运的货物，暂时保管等待船舶到港后准备装货而签发的提

45、单。,除了集装箱等不同运输方式和多式运输所使用的提单外，一般信用证都要求出具的海运提单是已装船提单。,待装提单的特点：因为暂时还不能确定具体船只和具体装船日，由船方先收下这笔货物，待以后装船再说，所以这笔货物的装船日和具体船名目前暂时不能决定。,待装提单可以在一定条件下转化为装船提单。即 在待装提单中加注“已装船”字样。,二、海运提单的种类（三）,2、按海运提单项下的货物能否转运来划分，可分为直达提单（DIRECT B/L）、转船海运提单（WITH TRANSHIPMENT）和联合运输提单（THROUGH）,1）、直达提单就是货物从起运港装船后，由同一艘船直接运往目的港的提单。在这种情况下，货

46、物不中途转船，货物损失的可能性也较小，一般收货人都希望货物直运。,2）、转运提单是指货物在到达目的港以前，需要在途中换船的提单。这类提单在转船一栏内一般注有“在某某港 转船”字样。由于货物在途中转船会产生较大风 险，因此，进口方为货物的安全，通常不愿意接 受转船提单。,二、海运提单的种类（四）,（3）、联运提单是货物从起运港到目的地 需要由两个或两个以上承运人运送，由第一承运人签发的包括全程并凭以在目的港提取货物的提单。联运可以是同种方式，也可以是不同运输方式的联运，但各承运人只对自己运输的一段负责。又可细分为：全程提单、多式联运提单和FIATA联合运输提单,（4）、集装箱运输提单 凡采用集装

47、箱装载货物，由承运人签发的提单称集 装箱提单。这种运输方式的特点是，货物由托运人 自行装货加封，故在提单上注明“托运人自 行装货点数”的字句。,二、海运提单的种类（五）,3、按海运提单上对于所运货物和包装状况是否有瑕疵批注分为洁净提单（CLEAN B/L）和不洁净提单（UNCLEAN B/L）,这是根据提单是否被承运人加注货物不良的批语而对提单进行的划分。,清洁提单是指货物交运时表面状况良好，承运人在签发提单时没有加注任何货损、包装不良一类批注的提单。不清洁提单就是承运人在提单上加注货物及包装状况不良或存在缺陷等批语的提单。对于出口方，应该提供合格的货物，即货物本身与包装都完 好无损。而不清洁

48、提单则说明了货物的缺损情况，因此进口方就可以不接受，不付款。,4、按提单可否转让及如何转让来划分，可分为记名提单（STRAIGHT B/L），指示性提单（ORDER B/L）和不记名提单（BLANK B/L OR OPEN B/L）,二、海运提单的种类（六）,（1）、记名提单就是在提单收货人栏目里填上特定的人或企业为收货人。这种提单一般在运输高贵商品时使用。这种提单的特点：在这种提单下，只有提单指定的收货人 才能提取货物，一般不能转让。,二、海运提单的种类（七）,（2）、指示提单是指提单上“收货人”栏目内不填写收货人的名称，而是采用以下几种填法：“凭指定（TO ORDER）”或“凭发货人指定（

49、TO ORDER OF SHIPPER）”等。指示提单可以经过“空白背书”或“记名背书”的方式进行转让。,（3）、不记名提单是指提单内没有指明收货人的姓名，仅在收货人栏目内填写“来人”字样的提单。这种提单无需背书就可以实现转让，提单持有人仅凭提单就可以要求承运人交货。其转让或提货手续比较简便，一旦 遗失或被盗，货物也容易被别人提走，风险较 大，所以在国际中一般不使用。,5、根据提单上运输条款的详细差异情况划分，可分为简式提单（SHORT FORM B/L）和繁式提单（LONG FORM B/L）,二、海运提单的种类（八）,简式提单，只保留了繁式提单正面所载明的条款和内容，但没有繁式提单反面载明

50、的有关托运人和承运人权利和义务的内容，及免责条款和限制性条款，实际上式背面空白的提单,6、过期提单（STALE B/L）和倒签提单,所谓过期提单，是指提单签发后未能在规定的期限内提交有关银行。此时，银行有权不接受此类提单。倒签提单，是托运人要求承运人在实际装货 前签发的那种提单，即提单签发在前，实际装 货在后。此类提单，银行也拒绝接受,二、海运提单的种类（九）,7、按船舶营运方式划分，可分为班轮提单（LINER B/L）和租船契约提单（CHARTER PAYER B/L）,国际海上运输主要有两种运输方式：一是班轮运输，二是租船运输。,（1）班轮提单：采取班轮运输方式，由经营班轮运输的承运人或其