金蝶K3合并报表培训.ppt
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1、金蝶K/3合并报表产品培训,合并报表基础知识及产品设计理念产品基本操作介绍产品高级操作介绍实施部署常见问题解答,提纲,合并报表基础知识及产品设计理念产品基本操作介绍产品高级操作介绍实施部署常见问题解答,提纲,基础知识介绍,公司,子公司-0001,子公司-0002,为什么要对报表进行合并?,以产权关系为纽带,由多个法人共同组成的企业联合体,如何向投资者等信息需求者报告整个集团的财务状况、经营成果及现金流量情况?,基础知识介绍,如何进行报表合并?,内部投资的影响,内部交易的影响,内部债权债务的影响,其他内部影响,基础知识介绍,合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团整体的财务状况和经营成果,
2、反映的对象是由若干个法人组成的经济意义上的会计主体合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公司或母公司编制合并报表以个别会计报表为基础编制合并报表编制有其独特的方法:在对个别报表数据进行加总的基础上,通过编制抵销分录将企业集团内部的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销,然后合并会计报表各项目的数额编制。,合并报表的特点:,产品设计理念,集团财务报告体系的基础架构报表数据合理性分析与稽核报表调整与外币报表折算内部调整事项的抵销处理,以下问题既是合并报表手工编制中的难题,也是信息系统实现上的难题!,应用流程,合并与分析,工作底稿,合并报表,信息披露,审核归档,自定义报表分析,汇总报表,产品特色
3、,股权关系管理多视角合并,多方式合并简便的自动抵销处理提供多种报前检查功能完善的外币折算通过调整分录进行报表数据调整完善报表信息披露管理合并报表工作流管理报表数据集中存放,统一管理强大的多表页报表控件,合并报表带给客户的价值,效率,规范性,内部投资,内部交易,准确性,合并报表基础知识及产品设计理念产品基本操作介绍 建立与启用账套 基础数据设置 子公司上报报表 母公司数据调整与汇总合并产品高级操作介绍实施部署常见问题解答,提纲,建账与启用账套,建立与启用账套在金蝶K3系统功能模块击“新建”功能创建账套(如下图一)选用账套并进入合并报表-报表管理器,进行合并报表系统启用设置(如下图二)(此设置只在
4、首次启动报表管理器时需要),建立账套,建立账套(图一),启用设置,启用设置(图二),基础数据设置,基础数据设置流程,必不可少的基础资料,要完成合并报表,必不可少的基础资料包括:公司清单 合并方案类型当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表(相同的报表样式与报表项目,但不同的数据)时,通过合并方案类型来区分。合并方案合并方案对应集团不同的合并范围(合并中包含的公司不同)。报表项目 报表模板,合并方案类型与合并方案,公司清单:母公司、A公司、B公司、C公司、B1公司、B2公司,合并方案类型:法定报表 预算报表,报表模板:资产负债表 行业资产负债表 资产负债表,合并方案:集团报表 行业合并 预算报
5、表,报表项目:1000 货币资金 2000 货币资金 1000 货币资金,合并方案的应用,通过设置合并方案能够实现多个合并结构;不同的合并方案,可以设置不同的合并范围;子公司只要上报一份个别报表,由母公司根据需要编制出不同合并结构的合并报表;根据合并方案所定义的合并范围,生成不同合并方案的往来抵销分录、权益抵销分录。,某集团下属有16家子公司,划分成4个事业部,除了编制整个集团16家子公司的合并报表,能否编制各个事业部的合并报表?某集团持股比例超过50%的子公司有12家,实际控制的子公司有16家,除了按照会计制度编制法定合并报表,能否编制内部管理的合并报表?,合并方案的应用,合并方案提供了记录
6、历史版本的功能;通过增减合并方案下的公司,可以调整合并范围;通过拖放子公司的位置,可以调整合并的层次与结构。,集团的组织架构经常调整,在不影响历史数据的前提下,能否调整合并的范围?能否调整合并结构的层次?能否调整子公司在合并结构中的位置?,设置报表项目,报表项目是采集合并报表数据的基础因素,通过报表项目保存报表数据。,管理报表模板,报表模板是集团进行报表数据接收、汇总、合并的基础。报表模板的制订也是集团报告制度在业务上的反映,报表模板体现了母公司对子公司上报报表的各种要求。,采用新报表控件,支持多表页,同时操作风格与EXCEL类似,管理报表模板,我们可以充分利用系统已有的各种功能,快捷地进行设
7、置,包括:系统预设了资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表及内部往来事项明细抵销表、内部股权投资明细抵销表的报表项目及标准报表格式,用户可以在标准格式基础上进行修改,从而简化报表模板设置工作;个别报表模板可以实现在不同公司间、不同周期的复制粘贴;提供了模板分发功能,可以将一张报表模板批量复制到不同的公司;支持将个别报表模板粘贴为汇总或合并报表模板;支持从旧报表上(公式状态下)粘贴报表和取数公式;支持从Excel上粘贴;针对工作底稿,系统提供了工作底稿模板设置向导;利用系统提供的批量填充取数公式、批量填充项目公式。,管理报表模板,母公司将报表模板分发给不同的子公司,子公司编制上报报表,
8、数据采集:子公司远程登录访问合并报表账套,远程登录及登陆模式设置,启动程序,远程登录,修改报表模板,编制上报报表,信息披露,报前检查,提交报表,结束,母公司数据调整与汇总合并,母公司数据调整与汇总合并流程,合并报表基础知识及产品设计理念产品基本操作介绍产品高级操作介绍 建立上报报表检查体系 外币折算 自动抵销实施部署常见问题解答,提纲,建立上报报表检查体系,为提高报表数据的准确性及可靠性,避免发生数据错漏、不一致的问题,系统提供了报前检查功能,包括:表内检查:检查同一报表上数据的正确性有效性,其检查公式在报表模板上通过设置表内检查公式来实现,其公式设置可以利用K/3已提供的所有取数公式。(注:
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