精品课程《货币银行学》ppt课件第1章货币与信用课件.ppt

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1、货币银行学,宋萍2011.9 2012.1,苏州大学商学院金融系,商业信用银行信用国家信用消费信用租赁信用国际信用,信用的基本形式,苏州大学商学院金融系,是指工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用。其典型形式是以商品赊销或预付货款提供的信用，是一种直接信用。商业票据和票据流通商业票据是商业信用工具，它是提供商业信用的债权人，为了保证自己对债务索取权而掌握的一种债权凭证。商业票据主要有期票和汇票两种。商业票据可以转让流通。,商业信用,苏州大学商学院金融系,商业信用的作用：在商品经济中发挥着促进生产和流通的作用。工具简单，方式灵活商业信用的局限性商业信用规模的局限性，授信能力受企业拥有的资

2、本量的限制；商业信用的方向受到限制，只能由生产商品的部门像需要该商品的部门提供；商业信用的期限也有限制。,商业信用的作用及局限性,苏州大学商学院金融系,银行信用,是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。在银行信用中，银行充当了信用的媒介。优点：形式灵活，不受方向性、规模和期限的限制为商业信用提供承兑和贴现支持具有集中社会闲散资金提供贷款的能力，具有强大的融资能力；具有较强的专业能力识别与防止风险。,苏州大学商学院金融系,银行信用是在商业信用发展的基础上产生的；银行信用克服了商业信用的局限性。银行信用无论在规模上、范围上、还是在期限上都大大超过了商业信用，还可以创造信用，成为现代经济生活中最

3、基本的、占主导地位的信用形式。银行信用和商业信用具有密切的联系。银行信用是在商业信用的基础上产生和发展起来的，但银行信用不能完全取代商业信用，而且银行信用的出现又使商业信用进一步得到发展。,银行信用与商业信用的关系,苏州大学商学院金融系,国家信用是指国家作为债务人筹集资金的一种信用。国家信用的形式：在现代社会，国家信用主要采用发行国家公债、发行国库券、专项债券等形式内债/外债国库券/公债券公开征募/银行承销,国家信用,苏州大学商学院金融系,国内信用：国家通过发行公债向国内居民、企业取得信用、筹集资金的信用形式，形成公债国际信用：国家向外国政府或国际金融机构借款以及在国外金融市场上发行国外公债，

4、向国外居民、企业取得信用、筹集资金的信用形式，形成国家的外债,内债/外债,苏州大学商学院金融系,国库券：1年以内（含1年）还本付息的短期政府债券，其发行的目的是为了调节财政短期内的收支不平衡，应付国库的短期支出需要公债券：1年以上还本付息的长期政府债券，发行目的主要是用于弥补财政赤字与其它的非生产性开支或生产性投资项目中期：1-10年长期：10年以上,国库券/公债券,苏州大学商学院金融系,公开征募：国家公债公开向公众、企业发行，又后者认购银行承销：公债由银行通过与国家订立协议进行包销，由银行向公众、企业出售，并从中赚取承销费。,公开征募/银行承销,苏州大学商学院金融系,是国家重要的经济调节杠杆

5、国债发行规模决定一国预算支出规模的大小，并影响到国民经济发展水平国债进入二级市场，构成中央银行进行公开市场业务操作的工具，用以调节流通中的货币供应量,国家信用的作用,苏州大学商学院金融系,是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的直接用于生活消费的信用。主要形式：赊销：小规模的短期信用分期付款：除首期支付外，其余货款在签订借贷合同后分期加息偿还，在贷款本息未还清前，所购商品的所有权仍属于出售者消费信贷：银行对购买耐用消费品的个人或对销售企业以分期付款凭证为抵押而提供的贷款，所购商品的所有权属于银行。作用：促进产品销售、拉动经济增长,消费信用,苏州大学商学院金融系,是指租赁公司或其它出租者将

6、其租赁物的使用权出租给承租人，并在租期内收取租金、到期收回租赁物的信用形式主要形式：经营性租赁：出租人将自己经营的设备或用品出租，目的在于对设备的使用融资性租赁：出租人按承租人的要求购买租赁物，然后再出租给承租人使用的租赁形式服务租赁：维修租赁，出租人负责租赁物的保养、维修、配件供应以及培训人员等项服务作用：灵活，改善企业的财务状况,租赁信用,苏州大学商学院金融系,含义：它是指一切跨国的借贷关系、借贷活动。授信国往往通过借贷资本的输出推动商品输出，实现利润；受信国则希望利用外资，购买所需商品促进本国经济的发展具体形式包括：出口信贷；国际商业银行贷款；政府贷款；国际金融机构贷款；国际资本市场业务

7、；国际租赁等。,国际信用,苏州大学商学院金融系,是指出口国银行对出口贸易提供的信贷，以促进本国商品的出口卖方信贷：由出口国银行向出口厂商提供贷款，出口商用来向进口商提供分期付款买方信贷：出口方银行直接向进口商或进口方银行提供的信用；进口商获得贷款后向出口商付清贷款，然后按规定的还款期限偿还出口方银行的贷款本息,出口信贷,苏州大学商学院金融系,进口商为从国外引进先进技术设备而从外国银行（或银团）取得的贷款贷款不一定同特定的进口项目相联系也可从进口方银行取得贷款,银行信贷,苏州大学商学院金融系,国际间一主权国家政府对另一主权国家政府提供的信用一般是非生产性的，用于解决财政赤字或国际收支逆差，应付货

8、币信用危机等,政府信贷,苏州大学商学院金融系,主要指国际货币基金组织、国际开发协会、世界银行、国际金融公司等国际金融机构提供的信用一般有特定的用途，贷款期限较长，条件优惠,国际金融机构信贷,苏州大学商学院金融系,我国的信用制度是以银行信用为中心，商业信用、银行信用、国家信用、消费信用相结合的一种信用制度。,我国的信用制度,苏州大学商学院金融系,是一种书面凭证，用以证明债权债务关系，主要记载金额、利率、借贷期限等，具有可流通转让的特点。按期间长短不同，分为长期信用工具和短期信用工具。主要信用工具：商业票据支票银行票据股票债券,信用工具,苏州大学商学院金融系,是以商业信用进行交易时所开出的一种证明

9、债权债务关系的书面凭证商业本票（商业期票）：债务人向债权人发出的承诺在一定时期内支付一定数额款项的债务凭证，涉及出票人（债务人或其代表）和受票人（债权人）。商业汇票：债权人通知债务人支付一定款项给第三人或持票人的无条件支付一定金额的书面命令，涉及出票人（债权人）、付款人（债务人）和持票人（受款人）,商业票据,苏州大学商学院金融系,汇票一般须经过付款人承兑才能生效承兑：汇票的付款人在汇票上签名，用以表示到期付款的意愿的行为商业承兑汇票：由商业企业承兑的汇票银行承兑汇票：由银行承兑的汇票；大大提高了商业票据的信用能力，增强了流通性,商业汇票的承兑,苏州大学商学院金融系,商业票据可以背书进行流通转让

10、，即持票人在票据背面签字以表明其转让票据权利的意图，并以此转让票据。背书人（进行背书的人）同出票人一样对票据负完全债务责任，如果出票人或承兑人不能按期支付款项，票据持有者有权向背书人进行追索，要求背书人付款票据的持有人还可提请银行贴现，以取得现款，银行则扣除自贴现日到票据到期日的利息,商业票据的流通,苏州大学商学院金融系,是以银行为付款人的即期汇票，是由银行的支票存款储户根据协议向银行开立的付款命令，支票的出票人必须在付款银行拥有存款，并且签有支票协议。记名支票：银行只对支票上指定的人支付现款，或经由持票人的背书也可付款不记名支票：银行对任何持这种支票的人付款划线支票：出票人或持票人可以在支票

11、上划两条横向条线，只能通过银行收款，不能由持票人直接提取现款保付支票：当划线支票由付款银行加上保付字样，付款银行就必须付款，不会发生因存款户无存款发生退票拒付的情况,支票,苏州大学商学院金融系,是在银行信用基础上产生的，由银行承担付款义务的信用流通工具银行本票：由银行签发并负责兑现，用以替代现金流通的票据，有银行（发票人）与受款人（持票人）两个关系人记名本票/不记名本票；定期本票/不定期本票银行汇票：有银行签发的汇款凭证，由银行发出交由汇款人寄给异地收款人，向指定银行兑取汇款的凭证，涉及汇款人、发票人（汇出银行）、持票人（受款人）和付款人（兑付银行）四个关系人,银行票据,苏州大学商学院金融系,

12、是股份公司发放给其投资者，证明其所投入的股份金额并取得股息收入的凭证。是资本市场上借以实现长期投资的信用工具，股份公司可以借发行股票筹集资金投入经营股票不具有偿还性，但可以转让股票的收益股息收入资本利得,股票,苏州大学商学院金融系,是由债务人签发的，证明债权人有按约定的条件取得固定利息和收回本金的权利凭证。公司债券：公司为增加资本而发行的借款凭证。有担保/无担保（信用债券）；一次还本公司债券/分期还本/通知还本；记名债券/无记名债券政府债券：一国政府发行的、用来筹集资金的债务凭证。公债券/国库券；金融债券：银行及其它金融机构发行的、用来筹集信贷资金作为放款的资金来源。国内债券/外国债券/欧洲债

13、券,债券,苏州大学商学院金融系,偿还性：除股票和永续债券外，大多数信用工具必须在到期时由债务人履行偿付债务的义务可转让性：在金融市场上转让，具有较强的流动性本金的安全性：债权人有权利在信用到期后安全收回自己的投资收益性,信用工具的特点,苏州大学商学院金融系,本章主要阐述了货币的起源、货币的职能、货币的形式、货币本位制度、货币的现代定义及信用与信用工具等六个问题。这一章以马克思的货币起源说为依据，从逻辑的和历史的两条线索阐明了货币是价值形式和商品生产、交换发展的必然产物；重点分析了货币的五大职能；从历史的角度，考察了货币形式的演化与发展，及货币制度的演变；分析说明信用产生和发展的历史及其演变，现

14、代信用对经济的推动作用及其可能出现的泡沫经济问题，现代各种信用形式及其特点。,第一章小结,苏州大学商学院金融系,第一章复习思考题,名词解释：货币 金本位 实物货币 信用货币 货币制度 无限法偿 纸币制度 交易媒介 价值标准 价值储藏 支付手段 信用 商业信用 银行信用 国家信用 消费信用 信用工具 格雷欣定理 思考题：1、为什么说现代经济是一种“信用经济”2、货币的职能有哪些？3、信用工具的主要类型有哪些？4、货币本位制度及其主要内容。5、为什么说纸币本位取代金本位是历史的进步？6、信用的含义、要素及发展过程；7、银行信用为什么能克服商业信用的局限性?8、信用在现代经济发展中的作用；9、纸币本

15、位制的特征及优缺点。,苏州大学商学院金融系,第二章利息论,【本章重点和难点】掌握利息和利率的基本概念以及有关利息的一些基本知识。重点掌握利息的来源、影响利率水平的因素以及利率市场化改革的必要性及内容。掌握有关利率和利息的计算方法。,苏州大学商学院金融系,利息的概念,利息是指借贷关系中货币所有者贷出货币资金而从由借贷者手中获得的报酬，是借贷者使用货币资金必须支付的代价。利息是伴随着信用关系的发展而产生的经济范畴，并构成信用的基础与条件。利息的来源：表面上：GG，实际上：GGWPmPWG G 第一阶段为资本使用权的让渡；第二阶段为生产与流通过程，即真正的增值过程；第三阶段为货币本金与利息的回流。所

16、以利息实际是利润的一部分，是剩余价值的特殊转化形式。,A,苏州大学商学院金融系,利息率的概念：简称利率，是指在一定时期内的利息额与借贷资本额的比率，用年利率、月利率、日利率表示。年利率：以年为单位计算利息，按本金的百分之几表示月利率：以月为单位计算利息，按本金的千分之几表示日利率：以日为单位计算利息，按本金的万分之几表示,利息率的定义,苏州大学商学院金融系,单利计算：在计算利息额时，不论借贷期限的长短，仅按本金计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息s=p(1+rn)例：现有2000年12月1日存入的3年定期存款100元，年息5%。求3年到期时的本利和。S100（15%3）115（元）复利计

17、算法：考虑利息的时间价值Vn=p(1+r)n例：现有2000年12月1日存入的3年定期存款100元，年息5%。如按复利计算，3年到期时的本利和。V3100（15%）3115.7625（元）,利率的两种计算方法,苏州大学商学院金融系,现值计算,现值：是指未来某一金额的现在价值。贴现：把未来金额折算成现值的过程。贴现中所使用的利率称为贴现率或折现率。现值的概念与计算方法和复利值正好相反某企业六年后需要有16万元购买一台新机床，若银行的年利率为10，现在需一次存入银行多少款项？,n,P=V/(1+r),苏州大学商学院金融系,练习一,张三有10000元人民币准备储蓄五年，银行所公示的利率表中整存整取利

18、率一年期为4.14%，五年期为5.53%。请问张三选择何种方法储蓄最有利？（银行采用单利计息）1.使用复利方法，每年重复存取。本利和10000（14.14%）512250（元）2.直接存五年。本利和10000（155.53%）12650（元）如不考虑其他因素，应该直接存五年定期。,苏州大学商学院金融系,练习二,如果某企业向银行申请一笔金额为100000元、期限为3年、年利率为4.58的贷款，规定每半年复利一次，计算该企业3年后应该偿付的本利和。100000*（1+4.58%/2）6=100000*1.14551=114551（元）,苏州大学商学院金融系,练习三,若甲企业收到乙公司9月10日开出的商业票据一张，票面金额为10万元，期限2个月，票面利率为8，银行贴现率为8.8%，因急需资金于10月12日向银行申请贴现，银行经审查当日予以办理，求银行实付金额。票据到期值=100000*8*2+100000=101600（元）贴现息=票据到期值*贴现率*（贴现天数365）=101600*8.8%*29365=710.36（元）贴现值=票据到期值-贴现息=101600-710.36=100889.64（元）,