商业银行经营学导学资料课件戴国强.ppt

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1、戴国强 主编,商业银行经营学,商业银行经营学导引 第一章 导论第二章 商业银行资本第三章 负债业务经营管理第四章 现金资产业务第五章 贷款业务第六章 银行证券投资业务第七章 租赁和信托第八章 表外业务第九章 其他业务第十章 国际业务第十一章 商业银行资产负债管理策略第十二章 商业银行绩效评估第十三章 商业银行经营风险与内部控制第十四章 商业银行经营发展趋势,商业银行,政策性银行,非银行金融机构,外资金融机构,中央银行,第一章 导 论,商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资

2、金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。,第一节 商业银行的起源与发展,一、商业银行的性质商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1、商业银行具有一般的企业特征。2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企 业。3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。有别于中央银行和其他金融机构。,二、商业银行的产生 1、银行的产生 2、商业银行的形成,三、商业银行的发展 1、英国式融通短期资金模式 以短期商业性贷款为主。优点：较好保持银行清偿能力，安全性好；缺点：银行业务发展受到限制 2、

3、德国式综合银行模式 除短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至投资银行业务。优点：有利于银行全方位开展金融业务经营活动；缺点：加大银行经营风险，对银行经营管理有更高要求。,第二节 商业银行的功能及其地位,一、商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显 著，在国民经济中居于重要地位。1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心

4、4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 5、商业银行成了社会资本运动的中心,银行的业务和 作 用,国家提高和降低存、贷款利率、存款准备金率说明了什么？,第三节 商业银行的组织结构,一、商业银行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。（一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企业经营状况、地理位

5、置 2、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关政策,（二）创立商业银行的程序在商业银行的创立过程中，主要依照银行法和公司法办理，其程序为：1、申请登记 2、招募股份 3、验资营业,二、商业银行的组织结构 由于大多数商业银行都是按公司法组织起来的股份银行，因此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统：（一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置的各种委员会构成。1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。这里可以简单介绍有关董事会的职责。,（二）执行系统

6、商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务职能部门组成。（三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。（四）管理系统 商业银行的管理系统由经营管理、资金财务管理、资产管理、个人金融管理和国际业务管理5个方面组成。（五）从动态意义上认识银行管理体系,商业银行的执行机构,第四节 商业银行制度 一、建立商业银行体系的基本原则（一）有利于银行业竞争（二）有利于保护银行体系的安全（三）使银行保持适当的规模,二、商业银行体系及主要类型 商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银

7、行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几种划分标准。(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。我国商业银行的产权形式大致有4种：国有商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行和民营银行。（二）按业务覆盖地域划分：可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。（三）按能否从事证券业务划分：可将商业银行分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行。（四）按组织形式划分：可分为单元制银行、分行制银行和持股公司制银行。,三、国际商业银行体系的发展趋势（一）建立超大银行为主体的银行体系（二）简要评价,第五节 商业银行的经营目标

8、 一、安全性目标 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。所以商业银行必须做到以下几点：1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。2、提高自有资本在全部负债中的比重。3、必须遵纪守法，合法经营。,二、流动性目标 是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。三、盈利性目标 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。,根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有：1、尽量减少现金资产，扩

9、大盈利资产比重。2、以尽可能低的成本取得更多的资金。3、减少贷款和投资损失。4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支。5、严格操作规程，完善监管机制。,第六节 商业银行的经营环境 一、宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大 二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争 三、银行监管加强，内控机制改善,第二章 商业银行资本,第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策 第四节 银行并购决策与管理 商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多。,课时安排：6课时 教学目的与要求：通

10、过本章学习，使学生了解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握巴塞尔协议的主要内容，了解银行资本管理的对策。教学重点：1.银行资本金的功能 2.巴塞尔协议的主要内容及其对我国银行业的影响 教学难点：1.银行资本适宜度的衡量 2.银行资本管理的对策,第一节 银行资本金的构成 一、股本：普通股、优先股 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。1、普通股：是一种主权证书。这部分内容着重介绍普通股持股人的权利义务和发放普通股对银行产生的影响、注意事项。2、优先股：主要指在利润分红

11、及剩余财产分配的权利方面，优先于普通股。优先股股东没有选举及被选举权，一般来说对公司的经营没有参与权，优先股股东不能退股，只能通过优先股的赎回条款被公司赎回，但是能稳定分红的股份。,二、盈余：资本盈余、留存盈余 盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。1、资本盈余：是指银行发行普通股时，其发行价格超出票面价去掉发行费用的余额。即通常所讲的股票发行溢价。2、留存盈余：是指商业银行的税后利润中扣除优先股股息，普通股股息之后的余额。商业银行在进行年终结算时，一般不会把

12、全部利润作为投资收益分给股东，总是会留下一部分作为留存盈余，用于商业银行扩大经营、增强流动性、偿还债款，或者为营业中可能发生的损失预先作准备等。因此，商业银行的留存盈余实际上是每年未分配利润积累而成的。,三、债务资本：资本票据、债券 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。通常有资本票据和债券两类。首先，债务资本的还本付息现金流出期限结构要求固定而明确，法律责任清晰；其次，债务资本收益固定，债权人不能分享企业投资于较高风险的投资机会所带来的超额收益；再次，债务利息在税前列支，在会计账面盈利的条件下，可以减少财务负担

13、。,四、其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。存款储备金政策是传统的三大货币政策工具之一。一般来说，当经济出现过热的时候，金融机构贷出资金的倾向加大，由未来期资金无法偿还所导致的贷款风险也随之上升时，中央银行就会提升储备金利率，甚至是升高储备金率，为经济降温；反之，中央银行会考虑降低储备金利率乃至储备金率，以刺激银行的贷款行为。目前，商业银行的法定存款准备金率高达20%（中小型金融机构为18%），如果再考虑商业银行自身头寸管理的需要，实际上商业银行存放在央行的备付金率高达22%-23%，而目前法定准备金和超额备付金的利率分别仅为1

14、.63%和0.72%。都存在中央银行准备金帐户上生息，而没有用于为企业提供贷款。因此，中央银行对下调准备金利率是大有文章可做的。,第二节 银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性及其意义 所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。1、资本数量的充足性 2、资本结构的合理性,二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法（一）测定指标 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率（二

15、）测定方法 1、分类比率法 2、综合分析法,三、银行资本的定义 主要从两个方面定义银行资本，即会计学的资本定义和巴塞尔协议中的银行资本定义。侧重于巴塞尔协议中的定义介绍。,四、表内风险权数及测定 这部分内容主要介绍1988年7月的巴塞尔协议中的内容。包括风险资产的划分、风险权数的规定。结合巴塞尔协议的内容介绍，补充介绍巴塞尔协议产生的历史背景和巴塞尔协议要解决的内容。五、表外项目的信用转换系数 这是巴塞尔协议的又一项内容，也是巴塞尔协议区别于纽约公式的地方，即表外业务的风险转换。这部分主要讲明表外业务和表内业务的不同处理。六、巴塞尔协议的实施要求 这里介绍的是巴塞尔协议中规定的目标。在这里要补

16、充介绍巴塞尔协议的补充协议和第三巴塞尔协议的内容及对我国的影响。,第三节 银行的资本管理与对策 本节要结合上节的内容加以简单介绍，主要讲授如何通过分子和分母策略调节银行的资本比率。用时：1课时 根据巴塞尔协议对银行资本的规定，银行的最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限额则越高；同时，银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本或核心资本。因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接有关。一、分子对策 1、内源资本策略 2、外源资本策略 二、分母对策 1、压缩银行的资产规模 2、调整资产结构,第四节 银行并购决策与管理 一、银行并购的原因和影响 二、银行并购的

17、决策 三、银行并购的管理,银行并购是指两家或几家银行合并为一家更大的银行，或一家银行购买另一家或几家银行的股份或资产以达到控股的目的。银行并购的动机主要有：1.利润动机。商业银行作为金融企业、其一切经营活动的根本动机就在于利润最大化，并购作为一种直接投资行为当然也不例外。2.化解危机动机。伴随着金融竞争加剧，不确定性因素增多，商业银行面临的风险越来越大。但作为经营货币信用的特殊企业、某家银行一旦爆发危机，很可能会发生多米诺骨牌效应，诱发挤兑风潮，冲击整个金融体系的稳定。因此，化解危机有时也成为银行并购的一种动机。我国银行业开展并购活动的历史不长，但与国际比较，并购动机特色鲜明：即以行政安排的化

18、解危机性动机为主，自主的逐利性商业动机严重不足。不过，这种状况正在改善，随着中国对外资进入金融业限制的放宽，自主的逐利性商业动机会占据主要位置。,第三章 负债业务经营,第一节 银行负债业务的作用 第二节 商业银行的存款业务 第三节 银行存款的经营管理 第四节 银行存款的经营管理 第五节 商业银行的长期借款,商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。,第一节 银行负债业务的作用 一、银行负债业务的概念 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。特点：1、现实的、优先存在的经济义务 2、用货币来确定 3、负债只能偿付以后才消失 广义负债

19、：除自有资本以外一切资金来源 狭义负债：银行存款、借款等一切非资本性债务,二、银行负债业务的作用 1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。借者的集中 贷者的集中 银行负债提供了银行92%的资金来源。2、银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。银行资产的盈利水平远低于一般工商业，必须扩大负债规模，使资产总额几倍于自由资本。,3、银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强大推动力。4、银行负债构成社会流通中的货币量。现金是中央银行的负债 存款是商业银行的负债 5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。三、银行负债业务的构成 商业银行的负债结构主要由存款、借入

20、款和其他负债三个方面的内容所组成。,第二节 商业银行的存款业务一、传统的存款业务（一）活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不但因为活期存款是银行的主要资金来源，还因为其具有以下特点：1、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。2、活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。3、活期存款是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道,（二）定期存款 是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义：1、定期存款是银行稳定的资金来源。2、定期

21、存款的资金利率高于活期存款。3、定期存款的营业成本低于活期存款。（三）储蓄存款主要介绍储蓄存款的不同种类的定义和对银行经营管理的影响,二、存款工具创新（一）存款工具创新的原则 1、创新必须符合存款的基本特征和规范。2、必须坚持效益性原则。3、银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。4、存款工具创新还必须坚持社会性原则。（二）具有代表性的存款创新工具简介主要介绍美国具有代表性的存款工具创新。,1 活期存款工具创新（1）可转让支付凭证账户（2）超级可转让支付凭证账户2、定期存款创新（1）可转让定期存单（2）货币市场存款（3）自动转账服务账户3、储蓄存款创新（1）

22、零续定期储蓄存款（2）联立定期储蓄（3）指数存款证（4）特种储蓄存款,第三节 银行存款的经营管理 一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性（一）银行存款的积极经营策略（二）提高存款稳定性的策略措施 二、存款成本管理（一）存款成本构成 1、利息成本与营业成本 2、资金成本 3、可用资金成本 4、相关成本 5、加权平均成本存款资金的每单位平均借入成本,7、边际存款成本（二）存款成本控制 1、存款结构和成本选择 2、存款总量和成本控制 3、可用资金的历史平均成本和边际成本分析 三、银行存款的营销和定价（一）存款工具的营销 1、研究确定客户的金融需要 2、根据研究成果规划新的服务或改善原有服务 3、定价

23、和促销,（二）存款工具的定价方法 1、以成本为基础定价 2、交易账户的定价公式 3、金融市场存款账户的定价 4、定期存单市场按银行层次定价 四、存款规模控制 存款对银行经营来说固然很重要，但不等于存款越多越好。规模要受到一定的控制。,想一想：我国城乡居民储蓄存款余额迅速增长说明什么？,第四节 银行存款的经营管理 一、短期借款的特征和意义（一）短期借款的主要特征 1、对时间和金额上的流动性需要十分明确。2、对流动性的需要相对集中。3、面临较高的利率风险。4、主要用于短期头寸不足的需要。（二）商业银行从事短期借款业务的意义 1、短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源。2、短期负债是满足银行周转

24、金需要的重要手段。,3、短期借款提高了商业银行的资金管理效率。4、短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。二、短期借款的主要渠道（一）同业拆借 同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。这里主要介绍我国同业拆借市场的变迁。（二）向中央银行借款 1、再贴现 2、再贷款,（三）其他短期借款渠道 1、转贴现 2、回购协议 3、大面额存单 4、欧洲货币市场借款三、短期借款的经营策略和管理重点（一）短期借款的经营策略 1、时机选择 2、规模控制 3、结构的确定（二）短期借款的管理重点,

25、第五节 商业银行的长期借款 一、商业银行长期借款的意义 这部分主要讲授金融债券和存款之间的区别、金融债券对银行负债业务的积极意义和金融债券的局限性。二、金融债券的主要种类（一）一般性金融债券 1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券 4、附息金融债券和一次性还本附息金融债券,（二）国际金融债券 1、外国金融债券 2、欧洲金融债券 3、平行金融债券三、发行金融债券的经营管理（一）发行申报（二）发行机构和信用评定（一）发行数额和运用范围（二）发行价格和发行费用,（一）金融债券的经营要点 1、做好债券发行和资金使用的衔接工作 2、注重利率变化和货币选择 3、掌握好发行

26、时机 4、研究投资者心理 教学建议：在讲授商业银行存款负债业务时对其经营策略建议运用案例教学，并把经营策略与存款的规范经营、反对不正当竞争，如高息揽储等结合起来，增强教学的直观性、现实性和教育性。,第四章 现金资产业务 第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理 商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金管理也是商业银行管理的一项重要的业务。,课时安排：4课时 教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握现金资产的构成、作用及管理，了解库存现金的

27、日常管理和资金头寸及同业存款的管理。教学重点：1.现金资产的构成及作用 2.现金头寸的概念 教学难点：资金头寸的预测,第一节 现金资产构成一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（一）库存现金 保存在金库中的现钞和硬币（二）在中央银行存款（存款准备金）法定存款准备金 超额存款准备金（三）存放同业存款（四）在途资金,二、现金资产的作用（一）保持清偿力 商业银行经营资金主要来源于客户存款和各项借 入资金。在追求盈利的过程中，必须保有一定数量可直接用于应付提现和清偿债务的资产。现金资产正是为了满足银行流动性需要而安

28、排的准备资产。（二）保持流动性 调整现有资产负债结构的需求 抓住新的贷款和投资机会,第二节 资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。1、基础头寸=库存现金+超额存款准备金 基础头寸资金清算最终支付手段 可以互相转换 2、可用头寸=基础头寸+银行存放同业存款 支付准备金+可贷头寸,二、资金头寸的预测 1、资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需要准确地预测资金的头寸。实际上是流动性需求量的预测 归根结底取决于银行存贷款资金的变化 2、预测的作用 头寸过剩时，设法将资金用出去 头寸不足时，应从金融市场上筹措新的资金满足流动性的需要,第三节 现金资产的管

29、理 一、现金资产管理原则（一）总量适度原则（二）适时调节原则（三）安全保障原则 二、库存现金的日常管理（一）影响库存现金的因素 1、现金收支规律 2、营业网点的多少,3、后勤保障的条件 4、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 5、商业银行内部管理（二）银行库存现金规模的确定 这部分内容难度较大，可采用教师指导，学生自学了解的方式，不做考试要求。（三）严格库房安全管理措施,三、存款准备金的管理 该问题只做简单介绍，不做考试要求。（一）满足法定存款准备金要求（二）超额存款准备金的四、同业存款的管理（一）同业存款的目的（二）同业存款需要量的测算 教学建议：对现金资产的管理，应结合商业银行

30、经营管理原则中的流动性原则介绍。,大量使用现金有哪些麻烦？,第五章 贷款业务 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险 第五节 贷款管理制度 贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产，是商业银行实现 利润最大化目标的主要手段。本章是本门课程的重点，教学手段可多种多样，可充分利用实验室采用实验教学和讲授相结合的教学手段。,课时安排：8课时 教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握贷款业务的种类、操作规程和信用分析方法，学会抵押贷款、质押贷款和保证贷款的操作和管理。教学重点：贷款业务操作规程 教学难点：1.贷款风险度和企业信用等级

31、的测算与评估 2.贷款信用分析方法 3.抵押、质押贷款和保证贷款的操作,第一节 贷款种类和政策一、贷款种类（一）按贷款期限分类 可将贷款分为活期贷款、定期贷款和透支三类。（二）按贷款的保障条件分类 可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。（三）按贷款的用途分类 通常有两种分类方法：一、是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二、是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。,（四）按贷款的偿还方式分类 可以将贷款分为一次偿还贷款和分期偿还贷款。（五）贷款的质量（或风险程度）分类 可将贷款划分为五类，又称贷款的五级分类。可分为 正

32、常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。（六）银行发放贷款的自主程度分类 可将银行贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。二、贷款政策（简要介绍）,（一）贷款政策的内容 1、贷款业务发展战略 2、贷款工作规程及权限划分 3、贷款的规模和比率控制 4、贷款种类及地区 5、贷款的担保 6、贷款定价 7、贷款档案管理政策 8、贷款的日常管理和催收制度 9、不良贷款的管理,（二）制定贷款政策应考虑的因素 1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2、银行的资本金状况 3、银行负债结构 4、服务地区的经济条件和经济周期 5、银行信贷人员的素质,三、贷款程序（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对借

33、款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷款检查（八）贷款收回,信贷业务操作流程,第二节 贷款定价 本节重点讲授第一、第二两个问题，由于课时有限，第三和第四个问题不做讲授，主要由学生自学。用时：1课时 一贷款定价原则（一）利润最大化原则（二）扩大市场份额原则（三）保证贷款安全原则（四）维护银行形象原则,一影响贷款价格的主要因素（一）资金成本（二）贷款风险程度（三）贷款费用（四）借款人的信用及银行的关系（五）银行贷款的目标收益率（六）贷款供求状况,四贷款定价方法（一）目标收益率定价法（二）基础利率定价法（三）成本加成定价法（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法（五

34、）保留补偿余额的定价法,第三节 几种贷款业务的要点 本节是本章的一个重点内容，主要采用讲授和实验教学的方法，充分利用实验室，并结合实际讲授。用时：2课时 一、信用贷款（一）信用贷款的特点（二）信用贷款的操作程序及要点 二、担保贷款（一）担保方式与担保贷款种类（二）保证贷款的操作要点（三）抵押贷款的操作和管理重点,三、票据贴现（一）票据贴现的概念与特点（二）票据贴现的操作要点 四、消费者贷款（一）消费者贷款的概念与种类（二）消费者贷款的操作要点（三）住房按揭贷款,第四节 贷款信用风险 一、信用分析（五C原则）（一）借款人品格（二）借款人的能力（三）企业的资本（四）贷款的担保（五）借款人经营的环境

35、条件 二、信用分析技术（一）财务报表分析,（二）财务比率分析（三）现金流量分析 三、贷款损失的控制与处理 这部分主要结合实际，补充一些相关资料讲授。（一）贷款分类（二）不良贷款发生的表象（三）不良贷款的控制与处理,2001年10月12日，金融日报报道，湖北省孝感辖内某纺织企业准备实施“假”破产，“真”逃债，人行孝感中心支行收到情况后，及时上门做工作，终止了该企业的违规破产行为.,请思考,学习小组讨论题,金融资产管理公司能否解决我国商业银行的不良资产问题？,第五节 贷款管理制度 一、审贷岗位设置 1、贷款调查岗位 2、贷款审查岗位 3、贷款决策岗位 4、贷款检查岗位 5、贷款稽核监督岗位,二、贷

36、款责任制 1、建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系 2、将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人，按照“统一领导、分级管理、各司其职、各负其责”的原则严格划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任 3、再划分贷款责任的前提下，明确奖惩条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理工作的业绩与有关人员的利益挂钩。对损失的贷款，银行应分清贷款责任，对由于信贷管理上或信贷人员个人原因造成的贷款损失，应追究有关责任人的行政、经济以至法律责任 4、建立信贷人员离职审计制度,三、贷款质量的监测与考核 1、明确贷款质量分类标准及认定程序和办法 2、建立贷款质量检测考核指标体系

37、3、建立不良贷款的跟踪管理制度 教学建议：为使学生加深对贷款业务内容的理解，最好能结合案例教学，并利用银行实验室，进行操作练习。,第六章 银行证券投资业务 第一节 银行证券投资的功能和主要类别 第二节 银行证券投资的风险和收益 第三节 银行证券投资业务 第四节 银行证券投资策略 第五节 银行证券投资的避税组合,第一节 银行证券投资的功能和主要类别一、银行证券投资的功能 1、散风险，获取稳定的收益 2、保持流动性 3、逆经济周期的调节手段 4、合理避税（国债、地方债）二、银行证券投资的主要类别 1、国库券（期限为1年以内）2、中长期国债（中期2-10年；长期10年以上）3、政府机构证券（除中央财

38、政部门以外其他政府机构）4、市政债券或地方政府债券 5、公司债券,第二节 银行证券投资的风险和收益一、投资风险的测量 二、证券投资风险的类别（一）信用风险（二）通货膨胀风险（三）利率风险（债券价格与市场利率反向变动）（四）流动性风险 三、证券的收益率和价格（一）零息票证券的收益率和价格（二）含息票证券的收益率和价格（三）复利表达的收益率和价格（四）应税证券与减免税证券收益率的比较,第三节 银行证券投资业务 一、银行证券投资业务的方式 1、持有各种组合证券 2、通过管理证券交易账户从事广泛证券业务 1）提供咨询和建议 2）国债一级市场主承销商 3）证券市场“造市商”二、两种业务方式的区别 证券投

39、资组合纳入资产负债表，证券交易业务不纳入,第四节 银行证券投资策略 一、流动性准备方法 一级准备、二级准备、三级准备、中长期债券 二、梯形期限策略 三、杠铃结构方法 四、利率周期期限决策方法,第五节 银行证券投资的避税组合一、银行证券投资避税组合的意义二、银行证券投资避税组合的原则与方法 应税利息收入刚好抵扣融资成本，剩余资本购买免税债券获 取免税利息收入,第七章 租赁和信托 第一节 租赁的基本概念 第二节 银行租赁业务的种类 第三节 租赁合同与租金 第四节 信托业务 租赁和信托是一项古老的传统业务，现代经济的发展客观上要求商业银行将租赁和信托业务视为新的业务增长点。目前我国对商业银行经营这类

40、业务还有限制，因此本章主要就租赁业务展开一些具体探讨，对信托业务仅作一般性介绍。,第一节 租赁的基本概念 一、租赁的历史发展 二、现代租赁的概念和意义（一）现代租赁的概念 1、就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的 2、承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有流购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权 3、在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备 4、从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同,（二）现代租赁的主要意义 1

41、、利用现代租赁形式，企业不必先投入巨额资金购买设备，只要支付少量租金就可以使用设备，这样不仅避免企业投产前的巨额资金支出，还可以减少整个生产过程中的固定资产占用，进而有利于提高企业的资金流动性和资本利润率，正如世界上第一家现代租赁公司-美国租赁公司所宣称的：利润不是通过占有机器生产出来的，而是通过机器的使用带来的 2、用租赁形式融通资金，可避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新 3、融资租赁可减少通货膨胀给企业造成的损失 4、现代租赁可以扩大产品销售，有利于新技术新产品的推广,三、租赁和其他信用形式的比较（一）现代租赁和银行贷款的比较 1、贷款是借贷关系 融资租赁是融物形式的融资 2、贷款合

42、同的标的是资金，租赁合同的标的是设备（二）现代租赁与分期付款的比较 分期付款是分期支付货款 租赁由承租人向出租人分期支付租金四、银行开展租赁业务的意义,第二节 银行租赁业务的种类一、经营性租赁（一）经营性租赁的概念（二）经营性租赁的主要特点 1、租赁关系简单，仅涉及两个当事人，即出租人和承租人 2、承租人是不特定的复数，即一项设备的承租人不是一个特定的承租人，而是多个不确定的承租人 3、租赁的目的主要是为短期使用 4、租金的支付具有不完全支付性，即出租人无法只通过一次设备租用，在一个租赁合同期内收回全部投资，出租人每次对承租人出租所收取的资金只是全部投资的一部分，投资回收必须依靠多次反复的租赁

43、才能实现,5、租赁物件的选择是由出租人决定的 6、租赁物件的使用有一定的限制条件 7、经营性租赁的租期一般比较短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同 二、融资性租赁（一）融资性租赁的主要特征 1、设备的所有权和使用权分离 2、租金分期归流 3、资金与物资运动的紧密结合 4、承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任（二）融资性租赁的主要形式 1、直接租赁、转租赁和回租赁 2、单一租赁和杠杆租赁 3、国内租赁和国际租赁 4、动产租赁和不动产租赁 5、企业租赁和混和租赁,三、杠杆租赁的意义、当事人、合同和交易程序（一）杠杆租赁的意义（二）杠杆租赁的当事人 1、承租人 2、设备制造和供应厂商 3、物

44、主出租人 4、物主受托人 5、债权人或贷款人 6、合同受托人,8.包租人或经纪人（三）杆租赁涉及的合同 1、参加协议 2、购买和制造协议 3、转让协议 4、信托协议 5、合同信托协议 6、租赁合同 7、保证协议（四）杠杆租赁的交易程序 1、筹备阶段 2、正式进行阶段,第三节 租赁合同与租金 一、租赁合同（一）租赁合同的概念和内容 1、合同当事人 2、租赁标的 3、租金 4、租期和迟租日条款 5、租赁设备的交货和税款费用条款 6、租赁物体的维修和保养 7、保险 8、担保 9、租赁期满后租赁标的物的处置1 10、违约和争议的处理,（二）租赁合同中需注意的几个问题 1、租赁合同与购货合同的关系。2、

45、承租人不得中途解约。3、出租人的免责和承租人的保障。4、租赁设备的所有权条款。5、对第三者的责任 6、转租赁条款 7、租赁债权的转让和抵押 8、危险负担负责。,二、租金（一）租金的构成 1、租赁设备的购置成本 2、利息 3、营业费用（二）租金的计算方法 1、附加利率法 2、年金法 3、成本回收法 4、不规则租金法 5、浮动利率的租金计算方法,（三）影响租金的主要因素 1、计算方法 2、利率 3、租赁期限 4、付租间隔期 5、付租方式 6、保证金的支付数量和方式 7、支付币种 8、计息日和超租日,第四节 信托业务 一、银行信托业务的涵义（一）银行信托的概念（二）商业银行从事信托业的意义 二、银行

46、信托业务的种类 甲种委托贷款2 乙种委托贷款3 专项委托贷款（二）公益基金信托（三）个人理财和公司理财（四）信托投资,三 我国商业银行信托业务的规范化发展（一）法律契约原则（二）忠实责任原则（三）审慎管理原则（四）资金独立原则,第八章 表外业务 第一节 银行表外业务的发展 第二节 担保业务 第三节 票据发行便利 第四节 远期利率协议 第五节 互换业务 第六节 期货与期权 第七节 其他主要的表外业务 第八节 表外业务的管理 在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业务的市场分额正在不断受到侵蚀，传统业务的利差在缩小。对此，商业银行除了改善传统业务外，还在不断扩大资产负债表外业务的经营种类。表外业务

47、已成了现代商业银行经营的一个重要内容。,第一节 银行表外业务的发展 一、表外业务的含义 二、表外业务发展状况 三、表外业务发展的原因（一）规避资本管制，增加赢利来源（二）为了适应金融环境变化（三）为了转移和分散风险（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（六）科技进步推动了银行表外业务,四、中国开展表外业务的分析 1商业银行经营思想的更新 2银行业技术手段的提高 3.新型金融人才的培养,第二节 担保业务 一、备用信用证（一）备用信用证的类型 1可撤消的备用信用证 2不可撤消的备用信用证（二）备用信用证的优点（或作用）1对于借款人来说，利用可备用信

48、用证使其由较低的信用等级上升到一个高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金 2对于开证行而言：带来较高的收益，出借信用获得收益 3、对受益人提高交易安全性,(三)备用信用证的交易程序 1 订立合同 2 申请开证 3 开证与通知 4 审核与修改 5 执行合同 6 支付和求偿 二、商业信用证（一）商业信用证的分类（二）商业信用证的特点或优点（三）商业信用证的交易程序 1 开证人申请开立信用证 2 开证行开立信用证 3 通知行通知信用证 4 审查与修改信用证 5 交单议付 6 开证人付款赎单,第三节 票据发行便利 一、票据发行便利及其产生的原因 二、票据发行便利的种类 1 循

49、环包销的便利 2 可转让的循环包销便利 3 多元票据发行便利 4 无包销的票据发行便利三、票据发行便利市场的构成（一）借款人（二）发行银行（三）包销银行（四）投资者,四、票据发行便利的程序 1、由发行人（借款人）委任包销人和投标小组成员 2、在发行人与包销人和投标小组成员之间签订一系列文件 3、在上述各项协议就绪后，如果发行人是中国某公司则所安排发行的时间表就如下所示五、票据发行便利市场经营中应注意的问题（一）、严格把好市场准入关（二）、加强自我约束性的内部管理（三）、注意保持银行的流动性（四）、选择高资信的企业和银行,第四节 远期利率协议 一、远期利率协议及其产生的原因（一）远期利率协议（(

50、二）远期利率协议产生的原因 二、远期利率协议的特点（一）成本较低（二）灵活性大（三）保密性好,三、远期利率协议的类型（一）普通远期利率协议（二）对敲的远期利率协议（三）合成的外汇远期利率协议（四）远期利差协议四、远期利率协议的交易程序五、远期利率协议的定价六、中国开展远期利率协议的可能性探讨（一）利率市场化进程（二）金融市场的发展（三）资信高的银行和客户,第五节 互换业务 一、互换业务及其产生的原因（一）互换（二）互换业务产生的原因 二、互换的特点 三、商业银行从事的互换交易类型（一）利率互换（二）货币互换四、,四 互换的交易程序（一）选择交易商（二）参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行