金蝶K3V11.0-标准财务.ppt

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1、欢迎参加金蝶培训 K/3标准财务,金蝶软件（中国）有限公司,金蝶培训部：,上午：9：00-12：00下午：13：30-16：30,上课时间,上课形式,老师讲解软件操作演示学员实际操作练习,出勤率%课堂表现%考试%考核通过者，可以获得金蝶ERP证书,考核方式,教材和证书,教材,证书,金蝶教材齐全实用性强,金蝶ERP证书信产部证书,课堂纪律,请不要迟到请将手机调成震动如需打电话，请到培训室门外打完后再进来上课,学习目标,熟悉K/3财务系统的业务流程 掌握K/3财务系统的基本操作方法 灵活运用K/3财务系统操作日常业务,系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理,目录,系统管理

2、-课程内容,账套管理用户权限管理,账套管理-操作步骤,1，登陆【账套管理】2，添加机构代码和名称3，建立新账套，并且设置账套属性4，启用新账套5，备份账套6，恢复账套,案例-账套管理,（一）新建公司机构及账套1、机构代码：012、机构名称：深圳绿色原野公司3、账套号：01.014、账套名：深圳绿色原野公司20085、账套类型：标准供应链解决方案6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：D:K3数据实体（二）设置账套参数1、公司名称：深圳绿色原野公司 2、记账本位币：人民币货币代码：RMB3、账套启用期间：2008年07月01日,系统管理-用户管理,用户组和用户功能授权,用户

3、管理-操作步骤,1，增加用户组2，授予用户组功能权限3，增加用户，选择所属用户组4，授予用户功能权限,案例-用户管理,新增用户组,案例-用户管理,新增用户,系统管理-小结,系统管理主要讲了哪些内容新建账套需要注意哪些事情用户授权有哪些简易方法下面我们将进入总账系统的讲解,目录,系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理,总账-与其它系统集成结构图,固定资产系统,现金流量,报表系统,应收应付系统,工资系统,存货核算系统,总帐系统,现金系统,预算系统,成本系统,项目系统,总账-总体应用流程,基础资料,系统参数,初始余额,凭证录入,凭证审核,凭证过帐,核销管理,凭证查询,报表查

4、询,期末调汇,结转损益,期末结帐,初始化,日常处理,期末处理,总账-初始化的业务流程,基础资料设置,系统参数设置,初始数据录入,新建帐套,结束初始化,总账参数设置系统参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。基础资料设置基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数据，也为其他系统所共同使用，是k/3整个系统所不可缺少的基础资料。初始数据录入,总账-初始化设置,总账-系统参数设置,以内设的系统管理员administrator登录 设置“系统”、“总账”、“会计期间”三类系统参数,总账-参数设置应注意的事项,对于没有购买应收、应付账款管理的单位，想要借助于总账系

5、统来进行往来业务核销，必须选择启用往来业务核销。想要通过系统每月自动进行结转损益必须设置本年利润科目3131，并选择结账要求损益类科目余额为零。在实际应用过程当中最好选择参数“凭证过账前必须审核”，以保证财务数据的正确性。若采用单一记字凭证的单位最好选择参数“新增凭证自动添补断号”，但选择收、付、转字的单位就不要选择此项，以免出现各种凭证在一起统一编号的情况。选择显示科目的最新余额及预算额。可以在录入凭证时随时了解最新余额。“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建账套的启用期间相同（故总账的会计期间是由新建账套确定的，不能更改）,案例-总账参数设置,深圳绿色原野公司的总账参数如下：1深

6、圳绿色原野公司使用“股份制企业会计科目”；2.企业需要启用往来业务核销功能且往来科目必须录入业 务编号;3、企业财务采用账结法，结账要求损益类科目余额为零；4、凭证过账前必须进行审核；5现金银行存款赤字报警；6新增凭证自动填补断号；7银行存款科目必须录入结算方式和结算号；,总账-基础资料的设置,增加公共基础资料：科目、币别、凭证字、计量单位增加核算项目：部门、职员、客户核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷,总账-基础数据操作步骤,紫色：代表公共基础资料蓝色：代表非必要资料 绿色：代表重要资料,结算方式,仓库资料,物料资料,辅助资料,备注资料,计

7、量单位,职员资料,供应商资料,部门资料,客户资料,凭证字,币别,会计科目,案例-公共基础数据1,币别,案例-公共基础数据2,凭证字,案例-公共基础数据3,客户,案例-公共基础数据4,引入企业会计制度科目修改以下会计科目,总账-初始数据概述,科目初始数据录入分为两种情况：账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。方法：可以直接录入，也可以引出标准模板录入数据后再将数据引入现金流量数据录入：如果账套为年中启用还需要录入启用

8、期前的现金流量数据，以便总账系统计算全年的现金流量表,总账-科目初始数据录入,灰色：不可以录入白色：可以录入数量金额科目：需要录入数量外币业务科目：需要分币别录入余额辅助核算的科目：需要在核算项目处录入余额损益类科目：如年中启用，需要录入本年累计损益金额,总账-初始数据录入步骤,1，初始科目数据录入2，现金流量数据录入：若需要在总账中出具现金流量表3，试算平衡4，结束初始化,总账-结束初始化的平衡公式,科目初始余额：综合本位币的期初余额借方=综合本位币期初余额贷方综合本位币的本年累计借方=综合本位币本年累计贷方现金流量初始余额平衡公式：主表“经营活动产生的现金流量净额”附表“经营活动产生的现金

9、流量净额”主表“现金及现金等价物的净增加额”附表“现金及现金等价物的净增加额”,总账-初始化小结,本节主要讲解了哪些内容参数设置中需要注意哪些问题基础资料录入的先后顺序科目设置的技巧初始数据录入操作结束初始化的平衡公式,总账-凭证处理流程,凭证审核,凭证过账,凭证录入,总账-凭证处理主要功能,凭证录入 凭证审核 凭证过账凭证查询凭证汇总模式凭证双敲审核,总账-凭证录入,输入摘要输入科目输入核算项目输入金额输入现金流量项目检查凭证是否正确保存,总账-凭证审核,选择没有审核的凭证检查凭证是否正确审核注意：审核方式包括单张审核和成批审核注意审核人与制单人不能为同一人,总账-凭证过账,凭证过账就是系统

10、将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。选择本期未过账的凭证过账,总账-凭证查询,凭证凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括凭证的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等。设置查询方案查询凭证,总账-模式凭证,模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用。录入凭证保存为模式凭证下次录入重复,总账-凭证汇总,凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。设置汇总方案汇总,总账-双敲审核,双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过

11、对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。,总账-凭证反向处理,凭证审核,出纳复核,凭证录入,凭证过账,案例-凭证处理,1日，提取现金10,000元备用，现金支票号123 5日，杨峥偿还欠款3000元，编码0001001 10日，新购入空白光盘一批备用2元*100片，转账支票号90115日，收到某外商投资款20,000美元，汇率6.95，电汇；编号456 20日，报销本月1名管理人员通讯费 25日，为客户提供服务收入100000元，建行转账；结算号87626日，计提工资20000元27日，修理设备；结算方式：建行转账，结算编号：902,总账-凭证处理小结,凭证处理流程凭证输入错误的处理凭证

12、录入中的快捷方式凭证过账的影响,总账-常用账簿,K3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目总账和明细账、数量金额总账和明细账等。总分类账、明细账、凭证可以实现一体化查询。,总账-账簿查询,设置查询方案保存查询方案查询账簿连查其他账簿连查凭证,总账-财务报表,总账系统提供十几种日常使用的财务报表：科目余额表试算平衡表日报表核算项目余额表摘要汇总表核算项目组合表.,案例-账簿报表,查询多栏账查询科目余额表查询核算项目余额表,总账-账簿报表小结,系统提供了哪些常用账簿系统提供了哪些报表账簿报表的查询技巧，以及各自的功能,总账-往来业务核算的流程,设置参数,录入初始数据,日常往来业务,核销,报

13、表查询,总账-往来业务核算1,设置参数必须在系统参数中选中这个选项，否则“核销管理”这个功能不可用 在科目设置时必须选择这一个选项 科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别录入初始数据系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对于组合核算项目录入数据也是一样。在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。,总

14、账-往来业务核算2,往来日常业务注意录入往来业务编号录入初始数据在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的；相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先后顺序来进行排序的。核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。,总账-往来业务核算的设置要点,系统参数：启用往来业务核销；往来业务必须录入业务编号；科目设置：科目属性中选择“往来业务核算”；业务初始化：在总账初始化时可以录入每笔业务的发生额情况，发生时间，业务编号。凭证中与核销处理相关的部分：在凭证中可以录入业务发生时间和业务编号。,案例-往来业务处理

15、,1，20日，杨峥借款5000元 2，28日，杨峥借款8000元 3，30日，杨峥归还借款5000元,总账-往来业务小结,往来业务的设置流程日常往来业务的处理中需要注意哪些事情,总账-现金流量的应用流程图,在“系统参数”中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制 把科目设置成现金科目，银行科目或者现金类科目,凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目,初始设置,凭证中录入现金流量,现金流量查询,案例-现金流量,查看原野公司2008年7月现金流量“T型账户”、“附表项目”及“附表项目调整”，并制作现金流量表。,总账-现金流量小结,现金流量的处理流程现金流量应该注意的事情,总账-自

16、动转账,自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。例如结转制造费用、计提福利费、计提营业税金等都可以使用自动转账完成。,总账-自动转账,增加自动转账凭证增加自动转账方案自动转账不需要人工处理执行转账方案审核凭证过账凭证,案例-自动转账,总账-期末调汇概述,本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑

17、损益凭证。,总账-期末调汇应用流程图,会计科目中设定为期末调汇的科目,分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证,凭证审核以及过账,科目属性设置,期末调汇,调汇凭证处理,案例-期末调汇,美元期末汇率为6.8，港币期末汇率0.80,总账-结转损益概述,使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。在自动转账设置中，将类型设置

18、为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。,总账-结转损益应用流程图,参数设置,科目设置,损益凭证处理,结转损益,总账-凭证摊销和预提概述,该功能类似于自动转账功能，是用来帮助用户处理对已经计入待摊费用和预提费用的数据进行每一期的摊销和预提工作。凭证摊销，帮助用户处理对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费用。也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等。凭证预提，帮助用户处理每期对租金、保险费、借款利息、固定资产修理费等的预提，将

19、其按一定金额进入预提费用。,总账-凭证摊销和预提,设置摊销和预提的方案执行该方案,总账-结账概述,在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。,结账,反结账,总账-结账的注意事项,系统在过账之前要对账务处理进行常规性检查，必须将本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了系统并且过账之后才能结账。如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。在全部事项处理完毕后，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。由于总账系统采用了大

20、型数据库技术，系统一旦启用，所有年度的数据都可以放在一个账套里，所以财务数据的年结功能同月结功能没有区别如果有其他系统和总账一起使用，一定要将其他模块结账后最后结总账。,总账-期末处理小结,期末处理包括哪些主要功能期末调汇的处理流程结转损益应该做哪些设置结账应该注意哪些问题,目录,系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理,报表-整体描述,K/3报表系统是自定义报表系统，提供报表编制工具，通过取数函数，从K/3的各业务系统自主取数，生成有固定样式的报表，如财务报表、管理报表等。,报表-应用流程图,设置报表模板,编制报表,审核报表,归档报表,报表-模版设置,格式设置公式设置

21、表页设置,报表-批量填充,金蝶报表提供了批量填充功能，用于进行快速报表的编制。特别用于编制按核算项目类别编制报表时的自动公式定义或是定义一些费用明细表方面，大大减少了编制报表工作量：如编制部门分析表，项目分析表，个人销售业绩报表、管理费用明细表等,在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可按月设置表页。表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页。,报表-表页管理,在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位平衡则是用户

22、解决这样需求。定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。,报表-舍位平衡,可对所有报表自由组合，建立多个报表重算方案重算方案前请关闭方案包含的所有报表。若报表是打开的，不会即时更新重算结果，待下一次打开报表才会更新,报表-报表重算方案,报表权限管理报表联查账簿报表管理功能,报表-其他常用操作,案例-报表,表报的编制方法和编制技巧，请参见教材中的案例进行练习。,报表-课程小结,报表跟哪些模块有集成报表的有哪些主要功能资产负债表如何编制,目录,系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理,现金流量表与其他系统的集成,总账系统,现金流量表系统,现金流量表系统提取总账系

23、统凭证分录中有“现金类科目”的数据，再根据指定现金流量项目生成现金流量表。,现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。,现金流量基本概念,1、现金：可立即用于支付的货币。手中持有的现钞 存入银行的存款 银

24、行汇票、银行本票、银行支票 2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。具体来说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投资等。）,现金流量,经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量汇率变动产生是现金流量,现金流量的内容,直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制）工作底稿法 T形账户法(目前K3系统采用)间接法（将净利润调节为经营活动现金流量）,现金流量的编制方法,现金流量表应用流程,新建报表方案,指定报表时间,指定现金及现金等价物科目,报表项目的维护,提取凭证,T型账

25、户,附表二,编制补充资料,报表输出,直接法-T形账户法的编制原理,现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。,T型账户的编制,“借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目“贷方”表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目“对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。“现金类”表示上述“借方”、“贷方”现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，则无需指

26、定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换。“非现金类”表示上述“借方”、“贷方”现金及现金等价物科目的对方科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量。所以，T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。,产品演示及讲解,经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额。（注：1、T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；2、请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额

27、”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。）,附表二的取数,现金流量表练习数据,编制现金流量表主表附表,现金流量表小结,现金流量表涉及的概念现金流量的编制,目录,系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理,固定资产-系统结构图,报表系统,初始化,业务处理,期末处理,报表,新增卡片,变动处理,卡片查询,自动对账,统计报表,计提折旧,管理报表,凭证处理,成本系统,总账系统,固定资产-系统结构,新增卡片：处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。变动处理：处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、计提减值准备、资

28、产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。凭证管理：可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。报表输出：系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。计提折旧：可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。,固定资产-功能介绍,固定资产-初始化操作步骤,包括启用期间，启用期间、是否折旧、折旧

29、率,变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点、折旧政策、资产组管理等,初始数据录入即是把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形式录入到系统中去。,初始化数据主要包括：本年原值调增、本年累计折旧调增、本年已提折旧等信息。,设置参数,基础资料设置,初始数据,结束初始化,固定资产-基础资料,变动方式固定资产发生新增、变动或减少的方式；使用状态固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等；折旧方法系统预设九种折旧法，以实现自动计提和折旧费用分配，同时支持用户自定义折旧方法；卡片类别用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，在卡片录入时就可以

30、自动携带出来，用户可按卡片类别进行分级汇总查询；存放地点便于对固定资产的查询和盘点管理。折旧政策管理进行固定资产卡片业务处理时，可以选择折旧政策方案，通过所选折旧政策方案中的折旧计提政策参数控制资产折旧计算及归集 资产组管理对固定资产中资产组定义，维护,固定资产-初始化操作注意1,参数设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求全面考虑 使用状态的类别/变动方式类别：支持类别多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据 折旧方法：自定义每期折旧率法，用户自行设置每期折旧率，系统将按用户自定义的折旧率来计提每期折旧。如：季节性生产

31、企业的折旧合理分配已使用的折旧政策不能被修改；已使用的折旧政策不能被删除。资产组管理必须在结束初始化后才可使用,固定资产-初始化操作注意2,在初始化期间，其中“入账日期”系统自动默认为固定资产系统启用期前的一天的日期，无须修改。“计量单位”、“存放地点”、“供应商”等信息为系统非必录项，可以不录入。“附属设备”和“自定义项目数据”需要点击进入该界面后录入相关信息，其中“自定义项目数据”是否必录可以在卡片类别中进行设置。资产编码需要慎重录入，今后固定资产变动时系统强制设置为无法修改编码。,案例-初始化,系统参数设置基础资料录入初始卡片录入,固定资产-初始化课程小结,初始化主要讲解了哪些内容基础资

32、料录入中需要注意哪些事情,固定资产-日常业务描述,固定资产的增加固定资产的减少固定资产的变动凭证处理计提折旧固定资产业务的处理都是以固定资产卡片为核心，通过卡片的操作来实现不同的业务。,固定资产-增加,增加卡片 录入原值和折旧，使用部门和保管部门等信息 本月新增的固定资产要到下月才能提取折旧，本月不提折旧。建议一个固定资产对应一张卡片审核卡片 审核卡片要求制单人与审核人不能为同一人；反审核卡片要求：必须由审核人进行反审核。,固定资产-减少,查询已经减少的固定资产卡片执行清理操作，减少该固定资产,固定资产-计提减值准备,关于固定资产计提减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收

33、回金额低于其账面价值，从真实性和稳健性原则出发，应当予以确认。计提减值准备处理查找需要减值的固定资产卡片在系统弹出的“减值准备计提”对话框中录入要计提的减值准备，生成变动固定资产卡片相关功能多项固定资产发生减值时 按资产组计提减值准备,固定资产-变动,关于固定资产变动：一是对价值信息的变更，包括对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧；二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，要将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。相关功能：变动批量变动拆分,固定资产-变动的处

34、理,查找需要变动的固定资产卡片执行变动操作，修改相关信息，生成变动固定资产卡片注意事项1，系统设置的“批量变动卡片”功能可以提高工作效率。即：多张卡片发生变动的内容相同时，可以通过“批量变动”功能实现。2，涉及到折旧要素的变动，一定要将折旧方法改为动态的折旧方法，否则计提折旧时不会变动。本期固定资产变动，本期折旧不变，下一期按变动后要素计提折旧。3，资产编码不允许变动。4，卡片变动，并不会影响到固定资产卡片的历史数据，在进行固定资产卡片查询的时候，既可以查询到卡片录入时的数据，也可以查看到每期变动时的数据。5，在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动，但实际上是在原变动记录上的修改，最终

35、在同一期间只产生一条变动记录。6，固定资产卡片可以执行拆分，方便今后的部分变动处理。,固定资产-账簿报表,除了提供完整的固定资产业务处理，金蝶K/3固定资产管理系统还提供了丰富的统计报表和管理报表，帮助企业从多角度查询固定资产信息，进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。系统提供的查询和报表包括：卡片查询固定资产清单固定资产价值变动表固定资产数量统计表固定资产到期提示表固定资产处理情况表附属设备明细表修购基金计提情况表固定资产变动及结存表折旧费用分配表固定资产明细账折旧明细表折旧汇总表资产构成表变动历史记录表工作总量查询,固定资产-账簿

36、报表操作步骤,选择要查询的报表根据查询的需要，进行过滤条件设置根据用户查看数据的习惯和查询要求，进行必要的页面设置，形成个性化的报表格式；根据需要，进行打印根据需要，引出当前查询数据完成查询，退出当前报表,固定资产-计提折旧的操作步骤,登录K/3客户端主控台后，进入固定资产管理系统，设置折旧凭证的摘要和凭证字；选择是否保留当期已修改的折旧额，然后单击【计提折旧】，系统开始进行折旧的计算工作；如果本期已经提过折旧，会提示：“是否重新计算折旧？”，选择【是】，系统继续进行折旧的计算工作，完成后将提示生成折旧凭证的凭证字号等信息；单击【完成】，结束计提折旧操作并退出“计提折旧”界面。注意：,为了保证

37、折旧数据的正确性，计提折旧时不允许其他用户同时使用系统,固定资产-结账处理,期末结账是指在完成当前会计期间的业务处理后，将当期固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，即不允许再进行修改和删除，并进入到下一期间，开始新业务的处理。,固定资产-结账处理操作步骤,结账前对账 设置对账方案 进行对账 结账,结账或反结账前，要确保没有其他用户在同时使用固定资产管理系统。系统提供了反结账功能，只有K/3系统管理员才能进行反结账。,注意：,固定资产-课程小结,固定资产日常业务处理固定资产结账业务处理,目录,系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理,现金管理概述,现金管

38、理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。,现金-关联系统,现金-应用流程图,现金科目/余额,系统参数,现金,银行存款,凭证管理,票据管理,往来结算,现金流预测,与总账对账,期末结帐,初始化,日常处理,期末处理,现金-初始化步骤,录入初始数据,录入期初未达账,平衡检查,科目设置,结束初始化,现金-初始化步骤,引入现金类科目和初始余额录入未达账日记账和对账单的平衡检查结束初始化,现金-初始化小结,初始化的基础设置和基本前提初始化的四个步骤注意未达账的录入平衡检查,现金-现金日记账

39、,现金日记账现金日记账记账有三种方法：手工录入、引入和复核记账现金记录生成凭证出纳先行录入现金收/付款记录，生成凭证，提供按单生成和汇总生凭证两种模式现金盘点单录入现金盘点记录，显示盘点信息日报表按日查询现金状况收付流水账功能类似现金日记账对账与总账对账,现金-日记账记账方法,现金盘点单,盘点单可及时显示盘点结果与现金日记账余额是否一致。步骤:现金盘点单的增加修改现金盘点单删除现金盘点单查询现金盘点单账实核对,现金对账,现金对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表。步骤：设置对账方式对账查找原因,现金-银行存款日记账,银行存款日记账银行存款日记账记

40、账有三种方法：手工录入、引入和复核记账银行对账单银行提供的对账单记录，可以手工录入，也可以通过文件引入银行存款对账对账单记录与银行存款日记账记录核对，提供手工核销和自动核销余额调节表自动生成，通过余额调节表可以看到未达账项报表查询银行存款日报表、银行对账日报表、与总账对账等长期未达账未达账结账到下个期间后，成为长期未达账，本期的未达账是不会显示到这个报表中的,对账单的录入（三种方法）,手工直接录入直接引入（招行）定义引入方案进行引入,现金-银行对账单,现金-银行存款对账,银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行对账单之间的核对。对账方式：自动对账 手工对账（包含内部冲销）步骤：设置对账方案 执

41、行对账 查询对账结果,现金-余额调节表,余额调节表根据银行存款对账将自动输出余额调节表步骤：余额调节表查询若不平衡，则查找原因,现金-票据管理,两大部分：票据备查簿和支票管理票据备查簿提供各类票据的新增、修改、删除、审核、核销、生成凭证等功能，支票管理提供支票的购置、领用等，属于一个支票实物的管理模块票据发送结算中心模块，体现资金的集中管理。,现金-报表,资金头寸表到期预警表,现金-资金头寸表,资金头寸表用于查阅各个日期或期间的资金（现金和银行存款）余额。资金头寸表是根据现金日记账和银行存款日记账自动生成。步骤：设置查询方案 查询,现金-到期预警表,到期预警表主要是提供应收商业票据及应付商业票

42、据的到期预警功能。步骤：设置查询方案 查询,现金-凭证管理,提供会计分录序时簿的查询，但是只能查询现金系统生成的凭证，而不是对全部的凭证进行查询。,现金-往来结算,主要处理与结算中心、应收应付系统集成应用，如果现金系统只是做为一个独立的资金管理模块，则不需要使用这部分功能。收款通知单 收款单 付款申请单 付款单,现金-集成模式下付款流程,在资金集成处理的模式下，付款流程有以下几种供用户选择（原来的直接通过结算中心处理或是直接在现金处理的模式仍然支持，下面所说的流程是指集成运用的情况下），各种付款流程可以通过系统参数进行控制：应付系统发起付款申请-现金系统处理付款应付系统发起付款申请-现金系统审

43、批-结算中心系统付款现金系统发起付款申请-现金系统处理付款现金系统发起付款申请-结算中心处理付款,现金-付款流程图,应收应付,现金管理,结算中心,是否内部结算,内部结算通知单,内部结算单,付款通知单,付款单,现金付款申请单,付款单序时簿,提交,N,y,下载,应付-付款单,应收-退款单,发送,应付付款申请单,现金-付款申请单,付款申请单录入、审核、审批处理应付系统录入的付款申请单付款申请单序时簿查询付款申请单提交：提交网上结算 付款申请单获取：获取结算中心操作信息付款申请单生成付款单,现金-付款单,付款单新增、修改、删除付款单审核、审批付款单登账：登日记账付款单发送：发送到应收应付系统付款单下载

44、：从结算中心下载单据付款单发送邮件、短信、消息,现金-收款流程图,应收应付,现金管理,结算中心,是否内部结算,内部结算通知单,内部结算单,收款通知单,收款单,收款通知单,收款单序时簿,提交,N,y,下载,应收-收款单,应付-退款单,发送,现金-收款通知单,收款通知单新增、修改、删除收款通知单审核收款通知单提交：提交网上结算 收款通知单获取：获取在结算中心是否处理的信息,现金-收款单,收款单新增、修改、删除收款单审核收款单登账：登日记账收款单发送：发送到应收应付系统收款单下载：从结算中心下载单据收款单发送邮件、短信、消息,现金-现金流预测,通过采集业务系统数据，对企业未来的流量和存量进行预测，使

45、用户能随时掌握未来资金流入、流出和余额情况，以帮助用户防范支付危机和进行资金优化配置。预测项目预测模板预测报表,现金-预测项目,预测项目新增、删除、修改预测公式新增、删除、修改,现金-预测模型,预测模型新增、修改、删除根据模型进行预测,现金-预测报表,预测报表序时簿：过滤、删除、审核打开报表：重算、查看明细、报表分析明细数据：展示明细数据,现金系统-课程小结,录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表；进行现金管理系统期末扎账 进行往来单据的处理，实现与结算中心、应收应付系统的联

46、用进行现金流预测,案例-出纳常见业务,引入/手工录入银行日记账录入银行对账单自动生成余额调节表 参见教材的银行存款日记账中的案例,目录,系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理,应收系统结构及主要接口,CRM,现金系统,金税接口,销售系统,存货核算,应收系统,总账系统,应付系统,采购系统,应收票据,收款单,凭证,采购发票,采购发票,其他应收单,核销,销售发票,费用发票、合同,商机,应收发票,凭证指定,应收系统结构及主要接口,应付系统结构及主要接口,现金系统,采购系统,存货核算,应付系统,总账系统,应收系统,销售系统,应付票据,付款单付款申请单,凭证,销售发票,销售发票,

47、其他应付单,核销,采购发票,费用发票、合同,进口单证,进口系统,凭证指定,应付系统结构及主要接口,应收系统应用流程图,系统设置,基础资料,初始余额,销售发票,核销,预/收款单,退款单,应收票据,总账,期末结帐,初始设置,日常处理,期末处理,其他应收单,坏账处理,生成凭证,审核,应付系统应用流程图,系统设置,基础资料,初始余额,采购发票,核销,预/付款单,退款单,应付票据,总账,期末结帐,初始设置,日常处理,期末处理,其他应付单,生成凭证,审核,系统设置,录入坏账损失和坏账准备科目代码,选择估计坏账损失的方法,设置相应的计提科目及计提比率,系统设置,设置单据类型科目,初始数据录入,数据录入 应收

48、账款录入 应收票据录入 期初坏账录入从总账引入注意：从总账系统转出到应收款管理系统时，相应的会计科目必须下设核算项目。,期初数据对账,用于核对应收账款的余额和总账系统的科目余额。步骤：设置对账条件执行对账处理 只有对账平衡才可以结束初始化,结束初始化,对账平衡后才可以结束初始化。结束初始化后不可以修改期初单据。若需要修改，须先反初始化。,日常主要业务,日常单据处理凭证处理 核销处理,日常单据处理,日常单据包括以下内容：发票 其他应收单 其他应付单 收款单 付款单 退款单 应收票据 应付票据 合同,单据操作步骤,增加单据审核单据单据核销单据生成凭证系统提供了反向操作系统提供了关联生成功能,在单据

49、上可以及时生成凭证在序时簿中可以生成凭证在凭证处理中生成凭证使用凭证模板生成凭证,凭证处理,使用凭证模板操作步骤,1，定义使用凭证模版生成凭证2，定义正确的凭证模版3，生成凭证（按单、汇总）,主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理，虽然通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表，但由于收款到账的时间差异性等特点，要正确计算账龄分析表，到期债权列表，应收计息表等，不能简单地按时间先后顺序以收款日期为基础来进行计算，必须通过核销进行处理。只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理，同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。,核销管理,核销类型,应付账款,退款单,预收

50、单,应收账款,预付单,收款单,销售发票,其他应收单,采购发票,其他应付单,付款单,核销,其他应收单,应收款转销,自动产生,收款冲付款,预收冲预付,互冲,互冲,预收款转销,预收冲应收,应收冲应付,到款结算,七种核销类型：主要是按单据的不同进行分类。到款结算：主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、其它应收单互冲，不包括预收单。预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收需要根据系统参数判断是否要根据相应的核销记录生成预收冲应收凭