审易软件》的应用.ppt

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1、封面,用友审易V6在教育审计的应用初探,按【Esc】键结束，按【空格】键继续,2,总目录,第一节 审易软件概述第二节 审计准备阶段的应用第三节 审计实施阶段的应用第四节 审计终结阶段的应用,目 录,审易软件的应用教学课件第一节 审易软件概述,第一节,赵天希 2007.1,4,1目录,一、审易软件的基本功能二、审易软件的工作流程三、审易软件的安装四、审易软件的配置,第一节 审易软件概述,5,1.1功能,一、审易软件的基本功能,第一节 审易软件概述,6,1.2流程,二、审易软件的工作流程,第一节 审易软件概述,7,三、审易软件的安装,1.3安装,1软件运行环境2软件安装过程3数据库初始化,第一节

2、审易软件概述,8,三、审易软件的安装,1.3.1运行环境,1软件运行环境,单机环境：PCPU、512MB内存、1GB空余硬盘网络环境：服务器、客户机、交换机，TCP/IP协议操作系统：Windows 98/2000/NT/XP等数据库引擎：Microsoft SQL Server 2000或MSDE其他：Microsoft Office 等,第一节 审易软件概述,9,三、审易软件的安装,1.3.2安装过程,2软件安装过程,确认环境安装数据库安装软件数据库初始化加装驱动启动加密服务,第一节 审易软件概述,10,三、审易软件的安装,1.3.2安装学习版,2软件安装过程例：在单机上安装审易A460学

3、习版,找到并运行安装程序（ufsyA460setup.EXE）选择安装的目标目录（默认：C:UFSYA460）自动复制文件 决定是否安装MSDE 检查安装结果,第一节 审易软件概述,11,三、审易软件的安装,1.3.3初始化,3数据库初始化,执行“用友审易数据库维护”程序单击【初始化】按钮,第一节 审易软件概述,12,四、审易软件的配置,1.4配置,1部门设置2用户管理3综合设置,第一节 审易软件概述,13,四、审易软件的配置,1.4.1部门设置,1部门设置,以“admin”身份登录单击菜单设置部门设置,第一节 审易软件概述,14,1.4.2用户管理,2用户管理,以“admin”身份登录单击菜

4、单设置 用户管理,第一节 审易软件概述,四、审易软件的配置,15,1.4.2项目授权,2用户管理（项目授权）,（1）用户（2）系统管理员（3）项目管理员,第一节 审易软件概述,四、审易软件的配置,16,1.4.3设置综合参数,3综合设置,单击菜单设置综合设置,第一节 审易软件概述,四、审易软件的配置,（1）取数及状态设置（2）查询参数（3）新建空白底稿参数（4）常用输入法（5）界面风格（6）新建项目设置（7）底稿复核（8）Office选择（9）审计管理系统交互,17,1.4.3控制项目编号,3综合设置（控制项目编号）,单击菜单设置综合设置 新建项目设置,第一节 审易软件概述,四、审易软件的配置

5、,18,1.4.3设置日记底色,3综合设置（设置日记底色）,单击菜单设置底稿日记分类设置,第一节 审易软件概述,四、审易软件的配置,审易软件的应用教学课件第二节 审计准备阶段的应用,第二节,赵天希 2007.1,20,2目录,一、审计项目管理二、审计数据采集三、审计数据转换四、工作底稿管理,第二节 审计准备阶段的应用,21,2.1项目管理,一、审计项目管理,1新建项目2打开项目3管理项目4人员分配5工作分工,第二节 审计准备阶段的应用,22,2.1.1新建项目,一、审计项目管理,1新建项目,单击菜单项目管理新建项目,第二节 审计准备阶段的应用,23,2.1.2打开项目,一、审计项目管理,2打开

6、项目,单击菜单项目管理打开项目,第二节 审计准备阶段的应用,24,2.1.3管理项目,一、审计项目管理,3管理项目,单击菜单项目管理项目管理,第二节 审计准备阶段的应用,25,2.1.4人员分配,一、审计项目管理,4人员分配,单击项目管理项目管理【人员分配】,第二节 审计准备阶段的应用,26,2.1.5工作分工,一、审计项目管理,5工作分工,单击项目管理项目管理【工作分工】按事项,单击【下载模板】，选择“标准事项模板”，单击【确定】；选择审计事项“产品销售收入”，选择审计人员付楚（fuchu）”，再单击【设定】,第二节 审计准备阶段的应用,27,2.2数据采集,二、审计数据采集,数据采集（例）

7、,单击菜单审计准备数据采集SQL Server备份取数,第二节 审计准备阶段的应用,28,2.3会计流处理,会计流处理（例）,单击菜单审计准备数据转换 单击【浏览】按钮，选中会计流模板，单击【确定】,第二节 审计准备阶段的应用,三、审计数据转换,29,2.3会计流处理（续）,会计流处理（例，续）,单击【数据连接】按钮，打开已采集的数据文件“U8-2005.mdb”，选择接口类型“ACCESS2000(*.MDB)”，单击【测试】，单击【关闭】,单击【会计流处理】按钮 单击转后查询余额表,第二节 审计准备阶段的应用,三、审计数据转换,30,2.4底稿管理,四、工作底稿管理,1选取工作底稿2底稿编

8、制平台3设置底稿权限4审计工作底稿5编辑统计分录6编制审计日记,第二节 审计准备阶段的应用,31,2.4.1选取底稿,四、工作底稿管理,1选取工作底稿,单击菜单工作底稿底稿管理底稿选取,第二节 审计准备阶段的应用,32,2.4.2底稿编制平台,四、工作底稿管理,2底稿编制平台,单击快捷按钮【底稿】或单击菜单工作底稿底稿编制平台,第二节 审计准备阶段的应用,33,2.4.3设置底稿权限,四、工作底稿管理,3设置底稿权限,在“底稿编制平台”窗口中，单击右键菜单属性,第二节 审计准备阶段的应用,34,2.4.4审计工作底稿,四、工作底稿管理,4审计工作底稿,在“底稿编制平台”窗口中，单击右键菜单添加

9、审计工作底稿,第二节 审计准备阶段的应用,35,2.4.5编辑统计分录,四、工作底稿管理,5编辑统计分录（例）,单击快捷按钮【底稿】，单击右键菜单添加审计工作底稿，单击【确定】打开新创建的底稿，单击右键菜单添加审计问题 选择“审计查出问题违规违纪虚列收入”，输入发生数：88.03；选择“审计查出问题其他”，输入发生数：46.49；单击【确定】,添加其他审计问题、结论、依据、附件等内容后，单击【保存】；将该底稿上存至服务器,第二节 审计准备阶段的应用,36,2.4.6编制审计日记,四、工作底稿管理,6编制审计日记,单击快捷按钮【日记】或单击菜单工作底稿审计日记,第二节 审计准备阶段的应用,第三节

10、,审易软件的应用教学课件第三节 审计实施阶段的应用,赵天希 2007.1,38,3目录,一、审计预警二、审计查账三、审计检查四、财务账表,第三节 审计实施阶段的应用,五、审计分析六、审计查询七、审计抽样八、审计方法,39,3.1审计预警,一、审计预警,1凭证预警2科目预警3综合预警4金额预警5平衡预警6摘要预警7同天同类业务预警8同支票号预警,第三节 审计实施阶段的应用,40,3.1.3综合预警,一、审计预警,例：分析其他应收款余额变化趋势,单击审计预警综合预警，选择年度：2005，科目类别：资产类，一级科目：其他应收款，单击【刷新】在曲线图上，双击九月份的数据点（*），选择开始月份：2005

11、08，结束月份：200509，单击【确定】,双击“119-其他应收款”，显示其他应收款各下级科目八、九两个月的期末余额、差额和增幅 双击“个人应收款”明细科目，显示明细账,第三节 审计实施阶段的应用,41,3.1.5平衡预警,一、审计预警,例：检查1、12月份的余额表是否平衡,单击菜单审计预警平衡预警 选择期间：200501，单击【审查】按钮 选择期间：200512，单击【审查】按钮检查发现元月份和12月份的余额表是平衡的，没有发现上下级科目之间、凭证内分录之间的借贷不平衡的记录,第三节 审计实施阶段的应用,42,3.2查账,二、审计查账,1了解查账工具2翻看电子账簿,第三节 审计实施阶段的应

12、用,43,3.2.1了解查账工具,二、审计查账,1了解查账工具,单击快捷按钮【查账】,第三节 审计实施阶段的应用,44,3.2.2翻看电子账簿,二、审计查账,2翻看电子账簿（例）,单击快捷按钮【查账】单击【关闭库表】按钮，在“分类账”选项卡中，找到“119-其他应收款”科目 双击“119-其他应收款”科目所在行，打开“分类账119-其他应收款”选项卡。找到借方发生额本期合计最大的记录（金额是28635.00元，月份是2005年9月）,第三节 审计实施阶段的应用,45,3.2.2其他应收款,二、审计查账,2翻看电子账簿（例，续1）,在该行双击，打开“明细账119-其他应收款”选项卡查看发现，20

13、05年9月发生一笔个人应收款，“本厂陈晖借款”高达25000元。,第三节 审计实施阶段的应用,46,3.2.2记账凭证,二、审计查账,2翻看电子账簿（例，续2）,在该行双击，弹出“记账凭证”窗口 在“记账凭证”窗口中，双击对方科目（现金-人民币），可以直接进入对方科目明细账并定位到相应的记录，进行追踪审查,第三节 审计实施阶段的应用,47,3.3检查,三、审计检查,1科目余额方向检查2科目变动检查3分录检查4开户行倒账检查5科目额度检查6科目对冲检查7凭证查询8金额查询9任意字词查询,第三节 审计实施阶段的应用,48,3.3.3分录检查,三、审计检查,例：检查用现金购买固定资产的情况,单击【下

14、一步】显示检查结果,第三节 审计实施阶段的应用,单击审计检查分录检查，单击“选取已有分录库”单选钮，单击【下一步】单击【全部清除】，设置分录组借贷条件为：“固定资产（借）现金（贷）”,49,三、审计检查,3.3.5科目额度,例：检查现金额度（1万元）执行情况,单击“分析”选项卡，查看有关现金余额的统计数据,单击审计检查现金额度检查 单击【初始化】，设置现金额度：10000，单击【刷新】,第三节 审计实施阶段的应用,50,3.4财务账表,四、财务账表,1余额表2多重余额表3现金日记账4银行存款日记账5多栏账,第三节 审计实施阶段的应用,6科目日记账7收入支出表8辅助账核算9辅助账账龄分析10往来

15、明细账,51,3.4.6科目日记账,四、财务账表,例：查询每个月的固定资产投入金额,单击财务账表科目日记账 单击【增加日记账科目】，输入科目代码：161，单击【确定】,单击“全部161”科目 单击【设置过滤】按钮，设置查询条件为：“摘要”含“本月合计”，单击【确定】选中“借方”复选框，收缩“每日积数”栏目，调整各列显示宽度。可以看到从四月份开始有固定资产投入，每个月大约在1万元左右,第三节 审计实施阶段的应用,52,3.4.8辅助账核算,四、财务账表,例：给欠款余额较大的客户发询证函,单击财务账表辅助账审计项目。在核算项目“名称”栏目下，单击“客户”。通过下拉列表框选择月份：200512。在“

16、余额表”栏目下，按“期末借方”字段排序。在“内容条件”文本框中输入：北京普莱克斯实用气体有限公司，单击【查找并另存】按钮，单击“北京普莱克斯实用气体有限公司”，其往来数据分别显示在余额表和明细栏目下,第三节 审计实施阶段的应用,53,3.4.8询证函,四、财务账表,例：给欠款余额较大的客户发询证函（续）,选中相应记录，单击【询证函】按钮，生成询证函。在底稿编制平台的审计阶段树状列表中出现“询证函”根节点，找到刚生成的询证函，通过右键菜单导出成Word文件。打开该文件，修改、定稿。,第三节 审计实施阶段的应用,54,3.5分析,五、审计分析,1图形分析2对方科目分析3负值分析4金额构成分析5应收

17、账款减少分析6科目比照分析7摘要汇总分析,第三节 审计实施阶段的应用,55,3.5.1图形分析,五、审计分析,例：对比分析应收账款、销售收入、销项税额,单击菜单审计分析图形分析，在“需出图科目”栏目中单击【全清】分别选中科目“11301-应收账款-应收账款”、“501-产品销售收入”、“2210104-应缴税金-应交增值税-销项税额”分别为已选科目指定数据源（11301：借，501：贷，2210104：贷）,定数据源类型为“月发生额”指定图形类型为“曲线”,第三节 审计实施阶段的应用,56,3.5.1图形分析续,五、审计分析,例：对比分析应收账款、销售收入、销项税额（续）,单击【生成图形】，显

18、示应收账款与产品销售收入、应交增值税销项税额对比曲线,可以看出，应收账款高于产品销售收入大约50万元左右，变化趋势大体一致。但是，5月到6月、8月到9月、10月到12月的走向刚好相反,第三节 审计实施阶段的应用,57,3.5.2对方科目分析,五、审计分析,例：导致应收账款增减的对方科目,单击菜单审计分析对方科目分析，单击【选择科目】，选择“11301-应收账款-应收账款”作为本方科目 单击【下一步】，直至进到“分析结果”这一步；单击【执行】，查询统计应收账款的对方科目分析结果 单击“借方”单选钮，显示导致应收账款增加的对方科目汇总,第三节 审计实施阶段的应用,58,3.5.2对方科目分析续,五

19、、审计分析,例：导致应收账款增减的对方科目（续）,单击“贷方”单选钮，显示导致应收账款减少的对方科目汇总 分析：导致应收账款增加的对方科目，银行存款的发生额过大，而正常业务只会发生少量的代垫运费款项；导致应收账款减少的对方科目，出现原材料等科目，原因不明,第三节 审计实施阶段的应用,59,3.6查询,六、审计查询,1了解查询界面2构造查询条件3处理查询结果,第三节 审计实施阶段的应用,60,3.6.1了解查询界面,六、审计查询,1了解查询界面,单击快捷按钮【查询】,第三节 审计实施阶段的应用,61,3.6.1收入支出汇总,六、审计查询,1了解查询界面（例）,单击快捷按钮【查询】展开“计算库”，

20、找到并单击“收入支出汇总库”除“收入支出汇总库”之外，利用右键菜单关闭其他选项卡；利用控制条收缩其他区域，只保留查询结果区 在“收入支出汇总库”选项卡中，单击标题，使收入支出汇总数据按从小到大的顺序排列,查看501-产品销售收入、502-产品销售成本等总账科目及其下级科目，各月的借、贷方发生额，借、贷方累计发生额,第三节 审计实施阶段的应用,62,3.6.2构造查询条件,六、审计查询,2构造查询条件（例）,单击快捷按钮【查询】展开“转入库”，找到并单击“凭证库”构造查询条件：“摘要 含 手机”。单击【查询】，所有满足条件的记录显示在“凭证库（1次查询）”选项卡中 可以看出，与“手机”有关的记账

21、凭证共有4张，计10条记录,第三节 审计实施阶段的应用,63,3.6.3处理查询结果,六、审计查询,3处理查询结果（例）,单击快捷按钮【查询】选择“转入库凭证库”，构造查询条件：“凭证日期 象 2005”，单击【查询】,第三节 审计实施阶段的应用,64,3.6.3统计结果,六、审计查询,3处理查询结果（例，续）,单击右键菜单显示方式调整显示，选择显示字段，单击【确定】单击右键菜单相关数据统计数据,第三节 审计实施阶段的应用,65,3.7审计抽样,七、审计抽样,1了解抽样方法2使用抽样向导,第三节 审计实施阶段的应用,66,3.7.1了解抽样方法,七、审计抽样,1了解抽样方法,（1）PPS抽样（

22、2）固定样本量抽样（3）停走抽样（4）发现抽样,第三节 审计实施阶段的应用,67,3.7.2使用抽样向导,七、审计抽样,2使用抽样向导（例）,单击快捷按钮【抽样】抽样向导，选择抽样类型为“PPS抽样”单击【下一步】，选择抽样库表为“转入库凭证库”单击【下一步】，选择抽样字段为“借方金额”，不选择“同张凭证”或“借贷同抽”单击【下一步】，设置抽样条件为“科目编号 象 113”,第三节 审计实施阶段的应用,68,3.7.2抽样结果,七、审计抽样,2使用抽样向导（例，续）,单击【下一步】，选择可靠性为97.5%（即风险为2.5%）单击【下一步】，设置误差率为1%单击【下一步】，单击【确定】，系统自动

23、计算并显示抽样结果,第三节 审计实施阶段的应用,69,3.8方法,八、审计方法,1审计方法库2执行批量查询,第三节 审计实施阶段的应用,70,3.8.1审计方法库,八、审计方法,1审计方法库（例）,单击快捷按钮【查询】在查询条件列表中单击右键菜单调入审计方法，选择“大额成本费用检查”，然后单击【确定】,第三节 审计实施阶段的应用,71,3.8.1查询结果,八、审计方法,1审计方法库（例，续）,单击【查询】按钮。科目名称中含有“成本”或“费用”但不含“利润”，且借方金额大于10000的所有记录，显示在“凭证库（1次查询）”选项卡中，共有204条记录,第三节 审计实施阶段的应用,72,3.8.2执

24、行批量查询,八、审计方法,2执行批量查询（例）,单击快捷按钮【方法】单击【全清】按钮 双击选中审计方法“应付账款大额减少”、“应付账款大额增加”，,第三节 审计实施阶段的应用,73,3.8.2查询结果,八、审计方法,2执行批量查询（例，续）,单击“批量执行”单选钮 单击【执行】,第三节 审计实施阶段的应用,第四节,审易软件的应用教学课件第四节 审计终结阶段的应用,赵天希 2007.1,75,4目录,一、工作底稿复核二、审计作业审查三、审计成果汇总四、审计报告编制,第四节 审计终结阶段的应用,76,4.1复核底稿,一、工作底稿复核,1控制底稿复核2复核工作底稿,第四节 审计终结阶段的应用,77,

25、4.1.1控制底稿复核,1控制底稿复核,单击菜单设置综合设置 新建项目设置,第四节 审计终结阶段的应用,一、工作底稿复核,78,4.1.2复核底稿,一、工作底稿复核,2复核工作底稿（例）,单击快捷按钮【底稿】，选择审计阶段“资产类”，找到并选中需要复核的调整分录底稿,第四节 审计终结阶段的应用,79,4.1.2复核底稿-续,一、工作底稿复核,2复核工作底稿（例，续）,单击【进行复核】按钮，输入复核意见，单击【复核】,第四节 审计终结阶段的应用,80,4.2审查作业,二、审计作业审查,1检查审计作业2查看未审阅的凭证3查看未复核的底稿,第四节 审计终结阶段的应用,81,4.2.1审计作业情况,二

26、、审计作业审查,1检查审计作业,单击菜单工作底稿审计作业情况,第四节 审计终结阶段的应用,82,4.2.2查看未审阅的凭证,二、审计作业审查,2查看未审阅的凭证,单击菜单【查看详细】按钮,第四节 审计终结阶段的应用,83,4.2.3查看未复核的底稿,二、审计作业审查,3查看未复核的底稿,单击菜单【查看详细】按钮,第四节 审计终结阶段的应用,84,4.3汇总成果,三、审计成果汇总,1初始化统计分录2汇总统计分录3管理统计分录,第四节 审计终结阶段的应用,85,4.3.1初始化统计分录,三、审计成果汇总,1初始化统计分录,单击菜单工作底稿审计成果初始化,第四节 审计终结阶段的应用,86,4.3.2

27、汇总统计分录,三、审计成果汇总,2汇总统计分录（例）,单击菜单工作底稿审计成果汇总表 选中统计项目“虚列收入”所在行，单击【明细分录】，可以看到关于“虚列收入”的详细内容，包括相关底稿的名称,第四节 审计终结阶段的应用,87,4.3.3管理统计分录,三、审计成果汇总,3管理统计分录,单击菜单工作底稿审计成果明细表,第四节 审计终结阶段的应用,88,4.4编制报告,四、审计报告编制,1编制调整分录2审定调整分录3编制审计报告,第四节 审计终结阶段的应用,89,4.4.1编制调整分录,四、审计报告编制,1编制调整分录（例）,单击菜单工作底稿调整分录，单击【制作调整分录】，单击【科目刷新】先后把科目

28、“113-应收账款”、“501-产品销售收入”、“2210104-应交税金-应交增值税-销项税额”拖拽至“调整分录”列表中；分别输入借调整：-1030000.00，贷调整：-880341.88，贷调整：-149658.12；选中“是否调整”复选框；返回,第四节 审计终结阶段的应用,90,4.4.1编制调整分录-续1,四、审计报告编制,1编制调整分录（例，续1）,同理，“501-产品销售收入”借调整：-880341.88，“321-本年利润”贷调整：-880341.88 同理，“115-预付货款”借调整：464925.60，“113-应收账款”贷调整：464925.60 单击“明细”或“汇总”单

29、选钮，显示已做调整分录明细表或汇总表,第四节 审计终结阶段的应用,91,4.4.1编制调整分录-续2,四、审计报告编制,1编制调整分录（例，续2）,单击右键菜单发送至底稿，选中“发送至空白审计工作底稿”，选择审计阶段为“资产类”，单击【确定】添加其他审计问题、结论、依据、附件等内容后，单击【保存】按钮；将该底稿上存至服务器,第四节 审计终结阶段的应用,92,4.4.2审定调整分录,四、审计报告编制,2审定调整分录（例）,单击菜单工作底稿审定表,第四节 审计终结阶段的应用,93,4.4.2审定调整分录-续,四、审计报告编制,2审定调整分录（例，续）,单击【输出成底稿】按钮，可以将审定表输出到底稿,第四节 审计终结阶段的应用,94,4.4.3编制审计报告,四、审计报告编制,3编制审计报告（例）,单击菜单工作底稿审计报告草稿 选择生成素材的方式为“详细”，再选择报告模板的类别为“通用审计报告”，单击【确定】,第四节 审计终结阶段的应用,95,4.4.3编制审计报告-续,四、审计报告编制,3编制审计报告（例，续）,在自动生成的审计报告上，修改或填写相关内容后完成审计报告,第四节 审计终结阶段的应用,