星级监管员认证课程2-现场操作.ppt

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1、星级监管员认证课程-现场操作,现场操作-基本要求,工作程序“四实(时)”：按时清点及时跟踪如实登录准时反馈工作目标“三符”：帐实相符（帐与实物）、帐证相符（帐与凭证进出仓列表）、帐帐相符（明细帐与库存总帐库存表）注意事项“两注意”：注意安全:人的安全、货的安全注意协调：内部协调、客户协调监管原则“一原则”：底线不可触犯原则质押物库存量不能低于质押量,“四本”：进仓登记本、出仓登记本、盘点记录本、值班记录本“三帐”：日记帐（即时帐：进仓列表、出仓列表）、分类明细帐（质押物进出帐）、总帐（质押物进出总帐）“两表”：每日库存报表、货物分布对应货位表“一图”：货位分布平面定置图,工作内容及体现,工作程

2、序及目标,现场操作,质押物进/出仓列表质押物进出账质押物库存表（总帐）质物进仓单质押物盘点表值班记录表货位图及货位对应表月度工作总结,现场操作-流程示意图：,1、进驻新仓库先进行盘点，建立质押物进出帐。2、每天跟进进出库情况，填写质押物进/出仓列表。更新货位。3、每天根据质押物进/出仓列表的详细记录进行归类做质押物进出帐。,4、根据质押物进出帐，按管理部的要求进行归类汇总，做质押物总帐。5、根据质押物总帐填写质押物库存表。6、将库存表传真回管理部。7、定期盘点，盘点盈亏情况进行调帐。,现场操作要求,入库盘点首先明确监管货物的范围明确监管货物的权属对盘点数据进行记录，建立工作台帐抵押物品的质量控

3、制。质/抵押物品的重量控制。日常账务质/抵押物进/出仓列表质/抵押物台帐质/抵押物库存表盘点记录表质/抵押物进仓单仓库平面图、货位图与货位对应表值班记录本和值班安排表月度工作总结其它要求,入库盘点,1.1、首先明确监管货物的范围。品质要有保证，外包装完好，标示明确 监管货物存放地点必须是协议约定仓库（监管的质/抵押物必须要在仓库平面图指定区域）监管的货物必须是协议约定的产地、品种、品质、规格（如银行特殊约定事项：定期置换或者保质期限）、外包装完好、标识明确海关监管区域（保税区）或者海关监管货物，我方不能纳入监管范围。1.2、明确监管货物的权属。提供相应的货权证明国内贸易相关单证：购销合同、增值

4、税专用发票、付款凭证、送货单，进口贸易相关单证：产品质量证明书、产地证明书、商检证书、海关进口关税专用缴款书、海关代征增值税专用缴款书。提供质量保证相关文件（质量保证书或权威机构的检验证明）检查核对相关文件印章和名称是否相符1.3、对盘点数据进行记录，建立工作台帐根据监管货物的具体特征盘点货物的数量、重量等级等货物名称以包装名称为准，不得使用简称、俗称等不规范记录数据以现场盘点结果为准，经企业确认后，传真回公司开仓第一份报表上数据必须要企业提供相应的货权凭证（发票、送货单、船运单、等），数据有据可依。,钢材类的质/抵押物要求监管员自己也进行理论计算，与质/抵押物的标签相比较，就低取数。,1.2

5、、a货权凭证收集原则,表面审核：即企业向监管方提供监管货物的每笔交易的相关货权凭证，而不去审核交易是否实际执行。我司须对拿到的货权凭证的货权人进行审核，看是否属于授信企业自己。依照取得的不同票据，审核不同得到相关项目。连贯性和无瑕疵：企业进货索取相关货权凭证登录进仓列表登帐填写进仓单，此过程具有连贯性且要在货权凭证、进仓列表、进仓单加盖企业公章确认。,1.2、b货权凭证的样式,运货单据收货单位必须是质押企业抬头即监管通知书上的出质人，一旦收货单位非质押企业抬头（而是中间企业）应索取中间企业到质押企业的货权转移证明即购销合同或打款凭证。并把运货单据和购销合同或打款凭证装订一起并加盖企业公章确认。

6、,而购销合同和打款凭证并不能证明实际发生只是辅助证明,最有效的证明是上游发货单据和增值税发票,1.2、c货权凭证的保存,票据索取后，现场监管人员经过审核无误，根据现场实际情况进行做账。将授信企业盖过章的货权凭证按照时间顺序，按月与进仓单、进仓列表等统一装订。将货权凭证妥善保存于防潮、防晒、防盗的安全位置，以备未来使用。,1.4、品质/重量 控制,抵押物品的质量控制要求企业提供质量保证相关文件（质量保证书 或权威机构的检验证明）或者自己抽检化验，检查核对相关文件印章和名称是否相符。对于一些外观无法判定质量的货物，如石油化工、镍铁、粮油、矿粉、不锈钢等货物，进货时必须向企业索要相关的质检证明。如企

7、业无法提供，必须由我方人员取样品送到第三方检验机构（如有特别规定），待到检测结果出来后才能纳入监管。质/抵押物品的重量控制取平均重量的仓库要求每个月重新测试、调整平均重量；,质押物进/出仓列表（日记帐）质押物进出账（明细账）质押物库存表（总帐）质押物盘点表质物进仓单值班记录表货位图及货位对应表月度工作总结,2、日常账务,2、日常账务总要求,帐簿所列要素填写完整；按照会计登记方法记帐；严禁用黑笔涂改、挖补、使用涂改液等现象；不同规格、不同品种的质/抵押物要分页登帐；进出库数据来源为实际进出库记录(质/抵押物进/出仓列表)；明细帐数据必须与总帐、质/抵押物库存表的数据一致；盘点盈亏必须在各类帐目上

8、进行调整处理，并作出合理解释。每月月底必须在总帐、明细帐上有本月合计，本月合计四个字在摘要栏中填写，前后不准空行，合计栏用红笔画一个框以突出位置。总帐、明细帐，每页页底必须要有转次页，在页首必须要有承上页。对于换帐本时，把其改为转下期及本期结存。账页复核栏中，复核人签字前要慎重，认真计算核实，如发现账面上错误或有用黑笔涂改、挖补、使用涂改液等现象，要及时改正。如未及时改正，将处罚复核栏签字人。在账本上有错误，必须用红笔划一斜线删去，并在旁边用黑笔重新填写。签名必须是本人，不得代签。各仓库必须根据实际情况，制作明细账，日记账上要列明时间、车牌号、数量、重量、有的还要写购货单位名称。,2.1、质押

9、物进出/仓列表（日记帐）,质押物进仓列表,质押物出仓列表,各仓库必须根据实际情况，制作明细账，日记账上要列明时间、车牌号、数量、重量、有的还要写购货单位名称。,2.1、质押物进/出仓列表（日记帐）操作要求,在企业货物进出现场进行跟进记录根据现场记录及时、准确地登记进出仓列表查验货物的货权证明，保证合格产品进入监管范围。填写要求：1)列表所列要素必须填写完整；2)字迹清楚，按照会计记帐方法登录；3)不分品种规格，只关注进/出；4)及时跟进，记录准确完整；与企业提供的进出仓单据核对，防止遗漏；首日登记与次日登记中间空三行，坚决杜绝涂改、挖补，严禁使用涂改液。,2.1、质押物进出仓列表填写-实例,质

10、押物出仓列表 编号：C001,质押物进仓列表 编号：J001,2.2、质押物进出帐（明细账）,质押物进出帐 品名：.授信银行：质物储存处：产地：规格型号：.数量单位：重量单位：,每月月底必须在总帐、明细帐上有本月合计，本月合计四个字在摘要栏中填写，前后不准空行，合计栏用红笔画一个框以突出位置。,总帐、明细帐，每页页底必须要有转次页，在页首必须要有承上页。对于换帐本时，把其改为转下期及本期结存。,基本要求：不同规格、不同品种的质/抵押物要分页登帐,账页复核栏中，复核人签字前要慎重，认真计算核实，如发现账面上错误或有用黑笔涂改、挖补、使用涂改液等现象，要及时改正。如未及时改正，将处罚复核栏签字人。

11、在账本上有错误，必须用红笔划一斜线删去，并在旁边用黑笔重新填写。签名必须是本人，不得代签。,2.2、质押物进出帐（明细账）操作要求,监管员进驻仓库后，对银行核定的质押物进行盘点,并建立质押物进出库明细帐目。建帐依据：以实物盘点数据为准。填写要求：1)帐簿所列要素填写完整；2)严格按照会计登记方法记帐；3)不同规格不同品种的质押物要分页登帐；4)进出库数据来源为实际进出库记录(质押物进/出仓列表)；5)明细帐数据必须与总帐和质押物库存表的数据一致；6)盘点盈亏必须在各类帐目上进行调整处理并作出合理解释。,2.2、质押物进出帐填写（第一页）,质押物进出帐 品名：镀锌板 授信银行：广东发展银行XX分

12、行 质物储存处：A仓 产地：俄罗斯 规格型号：1.5 数量单位：卷 重量单位：吨,225,2250,15,150,25,250,235,2350,质押物进出帐 品名：镀锌板 授信银行：广东发展银行XX分行 质物储存处：A仓 产地：俄罗斯 规格型号：1.5 数量单位：卷 重量单位：吨,210,2100,6,2.2、质押物进出帐填写（第二页）,2.3、质押物库存表（总帐）,制表：审核：二OO 年 月 日,质押物库存表 被监管单位：单位：,每月月底必须在总帐、明细帐上有本月合计，本月合计四个字在摘要栏中填写，前后不准空行，合计栏用红笔画一个框以突出位置。,总帐、明细帐，每页页底必须要有转次页，在页首

13、必须要有承上页。对于换帐本时，把其改为转下期及本期结存。,将质/抵押物明细帐归类统计，填报质/抵押物库存表，必须在当天上午10：00分之前把上一日的质/抵押物库存表传至公司。遇特殊情况，必须知会数据分析员说明情况。当日质/抵押物无进出同样要传真至公司。,当库存量高于质/抵押量接近10%时，在质/抵押量库存表上注明并传至公司，同时结合近期企业质/抵押物进出情况，提前2-3天填写库存接近质/抵押量提示书交于企业负责人或联系人，反复向企业说明情况，要求其进货或打款赎货。事先向大组长、片区主任、业务管理员汇报企业情况，积极采取措施。需特别注意的是监管员必须和企业相关人员处理好人际关系，时刻掌握企业的销

14、售动态，提前作出反应和判断，周四、五就要预测周末的情况。,2.3、质押物库存表操作要求,按管理部传达的归类办法，将质押物明细帐归类统计，填报质押物库存表，每日准时传回管理部。驻库监管人员必须记住每一天的库存量、库存价值、抵押量及各种货物名称的库存量在库存到达质/抵押量时必须实施强制停仓，同步及时反映该库进出数据、及时库存量和其它信息告知大组长、片区主任、业务管理员。该仓库进入特别监管状态，片区主任须进驻该仓库，协调解决，同时知会业务管理员。填写要求：1)库存表所列要素填写完整；2)库存表数量必须与明细帐、实物数量一致；3)计算准确，字迹清晰；4)每日登录，库存表上的货物名称须与修改抵押物通知书

15、（监管清单）上名称完全相同。5）库存表审核人签字前必须认真计算核实，如发现数据错误要及时改正，如未及时改正，将处罚审核签字人。,2.3、质押物库存表填写,质押物库存表被监管单位：宝钢不锈钢有限公司 单位：吨、万元,制表：张三 审核：李四 二OO 5 年 6 月 8 日,2.4、质物进仓单及操作要求,监管物进入监管区域后，要先填写质(抵)押物进仓单，经企业签字盖章确认后，方能纳入监管范围。填写要求：1)质物进仓单或抵押物进仓单应在当批货物盘点完毕，各种相关文件齐备之后填写。填写要及时准确2)质押物规格、品种必须与银行核定范围相符，质/抵押物规格、品种必须与银行核定范围相符。进仓单上的所列项下的货

16、物必须和公司下发修改质/抵押物监管通知书一致3)须验证货权和质量质/抵押物进仓单当日所填的相关重量、件数，须与库存报表上的进仓数量、重量及进仓列表保持一致。4)先给企业签字或盖章（若是被授权人签字，须保证与授权书进行核对）5)字迹清晰,完整保存，及时送回公司进仓单及时归档，日常情况下积压不得超过5天，当库存量高于质/抵押量接近10%时，不得超过2天。,2.4、a质押物结构变化需办手续,企业质押物进货须符合银行所确认可以质押的物资，监管人员清点完毕填写质物进仓单监管员交给企业签名/盖章后，记入库存量，保存好原件，由公司收回交银行；高于质押价值的物资，企业可随意出货；企业正常进出货造成质押范围内的

17、货物结构发生改变时，监管人员将调整后的质押物构成状况填写到质物清单上，交企业签名/盖章确认。质押物资构成状况随质物清单确认而完成改变。,2.4、b质押物结构变化需办手续,填写质物清单的三条原则：质押物的名称、规格一定与公司管理部传真的质押物监管通知书相符。质物清单上质押物的数量一定小于或等于实际库存量。质物清单上所列质押物的重量单价一定等于质押量的最低价值。,2.5、货位图与货位对应表,仓库平面图1,仓库平面图2,2.5、货位图操作要求,根据质押物实际堆放情况绘制，以反映库内质押物存放结构。盘点完后马上制作一式三份的仓库平面图，并且要企业盖公章确认。制图依据：以仓库平面图为基础，适当标注参照物

18、方便查找。具体要求：符合仓库管理情况，实用性强；相应货位标示必须与实物堆放一致；货位复杂、变动频繁的仓库须建立货位对应表，货位图注明货位编号，货位对应表对每个货位存放的货物的具体品种、规格的数量/重量/编号进行明确标示。涵盖所有监管区域和货物,无遗漏，及时更新；,2.5、货位图要求,仓库平面图绘制要求位置准确、比例合理、参照物标注完整、文字标注清晰易懂货位标注情况要求货位清楚、所标货位符合实际货物堆放情况、货位号码编制合理易查、无遗漏货位内物资的标注要求文字标注清晰易懂、品名规格件数齐全所标货物与实物相符。整洁,2.5、货位分布平面定置图（仓库平面图）,分区管理,2.5、货物分类对应货位表（货

19、位分布表）,或,各仓库须建立货位对应表，货位图注明货位编号，货位对应表对每个货位存放的货物的具体品种、规格的数量/重量/编号进行明确标示，并在货位图上预留当天进出记录栏，记录当天货位变动情况。,2.6、质押物盘点表操作要求,盘点分为：入库盘点、每日变动盘点、计划盘点。具体要求：1)制订翔实、可行的盘点计划。盘点计划要列明盘点周期、盘点方式，保证在合理时间周期内将所有监管货物进行盘点（各仓每月须三次全面实盘（个别仓库依实情而定）。盘库的时间一律定于每月10日、20日、30日。2)库存发生变化的品种和货位必须当日盘点；3)严格按照盘点计划进行盘点 4)认真填写盘点表，盘点记录要保留完整；5)对盘点

20、数据和日常帐目出现差异的，进行调帐（盘盈/盘亏），注明调帐理由，并对盈亏作出合理解释。6)货物盘点数量与本部帐面数量的误差在小范围内波动（误差值以考核表为准）。7）盘点记录本上须有统计负责人、初盘人、复核人的签名，否则无效。,2.6、质押物盘点表,质押物盘点表被监管单位：日期：单位：,片区负责人：统计负责人：初盘人：复核人：,2.6、质押物盘点表填写,质押物盘点表被监管单位：佛山 XXX公司 日期：2005年X月X日 单位：卷,片区负责人：张三 统计负责人：李四 初盘人：赵五 复核人：王六,2.7、值班记录,值班记录内容：（进出仓情况、公司下达的任务及通知、有关部门检查情况、质押物/质押量情况

21、、其他事项）。.,值 班 记 录 表日期：值班时段：值班人员：,接班人签名：接班时间：,2.7、值班记录操作要求,合理安排驻库监管员进行24小时不间断监管，并及时填写值班记录表严格按照值班安排表执行，如需特别情况调整，需向大组长、片区主任申请，得到批准后方可执行。具体要求：1)做好值班安排表，按值班安排表值班；2)值班记录表所列要素必须认真填写；3)每班交接及时填写，无遗漏，值班安排表上不允许有涂改、涂改液等现象，要整洁、明了。4)值班人员必须现场跟踪，中午实行轮班休息制，任何时候必须确保1人现场跟踪（早上8点到岗）。5)安排值晚班的仓库，晚上值班情况须详细记录，并接受公司各级人员的突击检查。

22、6)及时跟踪进出仓数据，在对应表相应货位上记录实际进出数量，在抵押库存正常情况时9点-16点时段要保证货位对应表数据与实际相符，在库存紧张时，24小时确保库存量数据准确并不低于抵押量，如有人员轮休可调休，在值班记录本注明原因并通知片区主任。,2.7、值班记录表填写-实例,值班记录内容：（进出仓情况、公司下达的任务及通知、有关部门检查情况、质押物/质押量情况、其他事项）企业放假，无进出库。.,值班记录内容：（进出仓情况、公司下达的任务及通知、有关部门检查情况、质押物/质押量情况、其他事项）镀锌板进仓20卷200吨，出仓15卷150吨；冷轧板进仓10卷100吨，出仓20卷200吨。XX片区主任查仓

23、，检查没有任何问题。管理部传真新的监管质押货物通知书，质押量改为2000万元。.,值 班 记 录 表日期：2005年6月8日 值班时段：12：0024：00 值班人员：张三,接班人签名：李四 接班时间：00：00值 班 记 录 表 日期：2005年6月9日 值班时段：00：0012：00 值班人员：李四,接班人签名：张三 接班时间：12：00,2.8、月度工作总结,每月末，各库由驻仓组长组织撰写月度工作总结，并及时传回管理部（每月30日前）具体要求：1)被监管企业生产经营现状；2)质押物流转情况；3)监管工作中发现的问题及解决的办法；4)公司管理人员（含片区主任）检查次数及检查内容；5)银行检

24、查仓库的情况，提出改进见意的落实情况；6)驻库监管员工作内容和思想动态；7)驻库监管员对于管理工作的意见和建议。,例题1,被监管单位为宝钢不锈钢有限公司，该企业授信银行为深发佛山分行。质押量为1600万元。质押物为镀锌板（俄罗斯）和冷扎板（巴西），银行对其核价分别为6000元/吨和5000元/吨。6月7日盘点建帐，仓库实际库存为：镀锌板，规格为1.5，重量为2100吨。冷轧板，规格为0.3，重量为1200吨。在企业正常生产销售过程中，6月8日，企业货物进出发生如下变化：8：30来料进仓1.5的镀锌板150吨，车牌号粤B2233，存放A仓A1区。11：00销售出仓0.3的冷轧板100吨，车牌号粤

25、A3300；原存放B仓B1区。15：30来料进仓0.3的冷轧板50吨，车牌号粤Y5566；存放B仓B2区。16：00销售出仓1.5的镀锌板150吨，车牌号粤E2211；原存放A仓A2区。17：00销售出仓1.5的镀锌板200吨，车牌号粤E7788；原存放A仓A2区。17：30来料进仓0.3的冷轧板100吨，车牌号粤Y9966；存放B仓B2区。,请根据以上库存变动情况，填写以下各表（只计重量）1、进出仓列表：,质押物进仓列表 编号：J001,质押物出仓列表 编号：C001,2、根据质押物进/出仓列表填写进出帐。,质押物进出帐 品名：镀锌板 授信银行：深圳发展银行佛山分行 质物储存处：A仓 产地：

26、俄罗斯 规格型号：1.5 数量单位：重量单位：吨,质押物进出帐 品名：冷轧板 授信银行：深圳发展银行佛山分行 质物储存处：B仓 产地：巴西 规格型号：0.3 数量单位：重量单位：吨,3、根据质押物出入帐归类汇总，6月8日仓库库存为：,镀锌板，规格为1.5，重量为 1900 吨。冷轧板，规格为0.3，重量为 1250 吨。,4、根据以上库存汇总结果，填写质押物库存表。质押物库存表被监管单位：宝钢不锈钢有限公司 单位：吨、万元,制表：张三 审核：李四 二OO 5 年 6 月 8 日,例题2,被监管单位为宝钢不锈钢公司，授信银行为深发行佛山分行。质物清单开出的质物最低价值不低于人民币2200万元。当

27、前质物清单反映质押物结构如下：,例题2,2005年10月13日盘点建账，实际库存为：不锈钢卷板，规格202，重量1600吨，核价8000元/吨，国产。不锈钢管材，规格301，重量1200吨，核价10000元/吨，国产。在企业正常生产销售中，10月14日企业进出货物发生如下变化：9:00来料进仓202不锈钢卷板100T,车牌号粤A1122,存A仓A1；10:00销售出仓301不锈钢管材200T,车牌号粤Y3311,存B仓B1；14:00来料进仓301不锈钢管材300T,车牌号粤B2266,存仓B2；16:00销售出仓202不锈钢卷板350T,车牌号粤Y2211,存A仓A2;17:00销售出仓20

28、2不锈钢卷板150T,车牌号粤Y7788,存A仓A2;17:30销售出仓301不锈钢管材300T,车牌号粤Y9966,存仓B2;请根据以上库存变动情况，填写各表：（只计重量，数量不计）,1、质押物进出仓列表,质押物进仓列表 编号：J001,质押物出仓列表 编号：C001,2、根据质押物进/出仓列表填写进出帐。,质押物进出帐 品名：不锈钢卷板 授信银行：深圳发展银行佛山分行 质物储存处：A仓 产地：国产 规格型号：202数量单位：重量单位：吨,质押物进出帐 品名：不锈钢管材 授信银行：深圳发展银行佛山分行 质物储存处：B仓 产地：国产 规格型号：301 数量单位：重量单位：吨,3、根据质押物进出

29、账归类汇总，10月14日库存为：,不锈钢卷板，规格为202，重量为1200吨。不锈钢管材，规格为301，重量为1600吨。,4、根据库存变化情况，发现质物结构发生变化，要对质物清单结构进行调整。,质物的最低价值始终不低于2200万元。,5、根据以上库存汇总及质物清单调整结果，填写质押物库存表。,质押物库存表被监管单位：宝钢不锈钢有限公司 单位：吨、万元,制表：张三 审核：李四 二OO 5 年 10 月 14 日,例题3,A企业一直与南储公司合作，是老客户，近日，新入一批304不锈钢管，规格为1.02.5，其中，1.0（含）1.3规格段的有100吨，1.3（含）1.6规格段的有215吨，1.6（

30、含）2.0规格段的有100吨，2.02.5规格段的有100吨，合计515吨。该企业准备将该批货物质押给某银行进行贷款。日前，银行发过来核价单的传真文本入下：,请问：,企业要求我司开一张货值为1000万元的仓单，可以吗？如果可以，各个规格段押多少的库存比较合适？如果不行，请说明理由。若企业要求企业要求我司开一张货值为1200万元的仓单，可以吗？如果可以，各个规格段押多少的库存比较合适？如果不行，请说明理由。作为公司的老客户，如果A企业在质押期间，想强制出库，你该如何处理？如果银行客户经理电话通知你，因为企业信誉良好，可以先放100万的货物，等企业过两天把货物补齐就可以了，请问你打算如何与企业和银行沟通处理这种情况？,非常感谢 您的聆听,