存货月结总流程.ppt

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1、存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,存货月结-进货价差成本调整,查看进货价差成本调整表（存货管理子系统-管理报表-成本价差调整表）若存在采购发票和进/退货单单价不一的情况，则运行“存货管理子系统”-“自动生成进货价差成本调整单”，调整材料的库存成本。,系统相应的处理：生成价差调整单（影响成本码为Y）-不要忘记审核,产生进货价差的原因及相应的系统处理原因：1、进货单价与采购发票的开票单价不一致 2、进货单的进货总额与采购发票不一致 3、进货单的汇率与采购发票不一致产生的本币汇差,存货月结,自动生成

2、拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,月结准备-账务冻结日期,目的在于限制其他部门的人员再去修改单据，以保证参与平均单价计算来源的正确性；设置为当月月底的日期,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,存货月结-重计现有库存,目的：重新计算所有出入数量，重新将库存交易明细中的出入库数量计算一遍,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘 点,自动调整库存,存货和成本核对,存货月结-盘点,1、生成盘点料件2、打印盘点卡和盘点清单3、实际盘点4、重新赋予盘点数量5、补入实盘数量6、盘点结算（录入盘点料件的审核按钮）8、打印盘点盈亏明细表9、自动生成盘点调整单 注：生成

3、的盘点调整单，影响成本码设置成“N”-不要忘记审核,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,存货月结-月底成本计价,目的：计算原材料的月加权单价,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,存货系统费用领料单、工单委外系统中费用领料单(所领材料类型为“间接材料)的单据金额作为制造费用的物料成本金额。,存货月结-收集制费A-库存交易统计表/部门库存交易统计表,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,存货月结-计算生产成本,录入工单工时,汇总工作中心工时,录入工作中心成本,计算成本年月低阶码,计算生产成本,成本异常检测

4、表,成本异常检测表,处理在制为负,处理期末残留在制成本,存货月结-计算生产成本-录入工单工时,目的:录入每张工单在各工作中心每天所花费的工时,存货月结-计算生产成本-自动生成工单工时,存货月结-计算生产成本-录入工单工时,五种工单工时录入或生成之方式 1.直接逐笔信息录入 2.按生产记录生成 由设置工艺参数【生产工时搜集依据】(报工单or移转 单)生成工时信息至录入工单工时中。3.按工单工艺标准工时生成 由产品结子构系统将【录入产品工艺路线】之工时信 息汇总入录入工单工时中。4.按产品工艺路线标准工时生成 由生产入库之信息*该品号之【标准工艺品号】之标准工时 将工单工时信息汇总入本作业。5.按

5、实际产量当工时生成 由生产入库单或委外进货单之入库数量*品号基本信息 之工时底数汇总入本作业,存货月结-计算生产成本-汇总工作中心工时,目的：将工单所发生之工时汇总成工作中心工时信息至录入工作中心成本作业,以便统计各工作中心的使用人时及使用机时,进而计算人工及制费单位成本.,目的：录入本期需分摊的人工、制费,存货月结-计算生产成本-录入工作中心成本,存货月结-计算生产成本-录入工作中心成本,工作中心人工成本：由财务人员提供，如果该部分已经手工录入会计凭证则可以从总账中“生产成本-人工成本”科目本期借方发生余额查得工作中心制造费用：分两部分，一部分为需要财务人员直接手工录入会计凭证进制造费用类科

6、目的金额；另一部分即前面库存交易统计表/部门库存交易统计表得到的制造费用A。,存货月结-计算生产成本-计算成本年月低阶码,存货月结-计算生产成本-异常报表,查询“无效工单领料明细表”、“成本异常检测表”，发现有异常先处理异常。,将某月的领料单对应工单有无产出或异常情况打印成表：领/退料单身档中工单单号为空白，则在备注里显示工单空白；工单单头档中工单单别为空白，则于备注栏显示工单不存在；,存货月结-计算生产成本-异常报表-无效工单领料明细表,除最后一项外全部勾选,存货月结-计算生产成本-异常报表-成本异常检测表,如果异常涉及到库存数量及金额则重新执行存货月结流程，重新执行月结流程时，需要撤审删除

7、价差调整单和盘点调整单，但是盘点流程不需要再实际盘点、补入实盘数量，只需要先撤销盘点结算，到步骤执行盘点结算即可。,存货月结-计算生产成本-异常报表,存货月结-计算生产成本-计算生产成本,计算时间比较久，建议使用后台处理,再次查询“无效工单领料明细表”、“成本异常检测表”，发现有异常先处理异常，如果异常涉及到库存数量及金额则重新执行存货月结流程，重新执行月结流程时，需要撤审删除价差调整单和盘点调整单，但是盘点流程不需要再实际盘点、补入实盘数量，只需要先撤销盘点结算，到步骤执行盘点结算即可。,存货月结-计算生产成本-异常报表,检查产品工单明细信息档.产品品号（CST.TA001）为空 则于备注栏

8、显示工单无产出。,勾选检查工单无产出,存货月结-计算生产成本-异常报表-无效工单领料明细表,存货月结-计算生产成本-成本异常检测,成本计算后异常检测，并处理,存货月结-计算生产成本-处理在制为负,查询“工单在产品成本明细表”中本月在制量和金额为负的记录，勾选“在制 约量锁定”，将在制为负的记录在制约量改为0，,在制为负主要原因为缺领、超入,约当产量本期投入/单位成本在制约量=期初在制约量+约当产量-生产入库及委外进货缺领造成约当产量约当产量,存货月结-计算生产成本-处理在制为负,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,再次拉出“库存交易统计表”，查看制费与第一次拉出

9、的差异，如果差异较大，则用此次跑出的制费金额重新填写到“工作中心成本”，再次计算成本，反复做此步骤，直到差异不大为止。,存货月结-收集制费B,如果费用领料不涉及半成品，则不需做此步。,录入工单工时,汇总工作中心工时,录入工作中心成本,计算成本年月低阶码,计算生产成本,成本异常检测表,成本异常检测表,处理在制为负,处理期末残留在制成本,存货月结-计算生产成本-再次计算生产成本,存货月结-计算生产成本-处理期末残留在制,运行“成本异常调整作业”，处理异常在制残留 查询工单在产品成本明细表-打印成本差异调整 录入调整单，调增各工单产品品号库存金额，并抛分录到总账,分录该怎么抛？请思考,存货月结,自动

10、生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,最后一次计算生产成本后，算出计算生产成本后的制费B和计算成本前的制费A之间的差异，并调整 可做凭证：借：生产成本 贷：制造费用,存货月结-计算生产成本-调整制费差额,差异原因：有半成品领用计入制造费用,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,自动调整拆解差异成本,运行“存货管理子系统”-“期末处理”-“自动调整拆解差异成本”目的：如果本月有拆解单，可以调整被拆解物料和拆解出的物料之间的成本差异,系统相应的处理：生成拆解调整单（影响成本码为y）-不要忘记审核,存货月结-自动调整库存,运行“存货管理子系统”-“期末处

11、理”-“自动调整库存”目的：调整尾差和分库差,系统相应的处理：生成尾差调整单和分库调整单（影响成本码为y）-不要忘记审核,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,存货月结-计算生产成本-抛凭证前对账,成本计算完成后，在切凭证之前，主要做几项核对工作，具体就是用存货系统的报表与成本系统报表核对，若无问题，就能够说明易飞成本计算作业没有问题。,需核对以下几个部分：1.期初在制2.本期投入（包含料、工、费）3.本期产出4.期末在制,本案前提,不勾选,存货月结-计算生产成本-抛凭证前对账,期初在制,存货月结-计算生产成本-抛凭证前对账,如期初对不上，则有可能上个月并没有完全

12、对账后月结。也可能是没有做成本差异调整，导致在产品进耗存统计表本月月初与上月月末不一致。,工单投入材料成本,存货月结-计算生产成本-抛凭证前对账,本期投入人工成本和制造费用,存货月结-计算生产成本-抛凭证前对账,工单入库成本,存货月结-计算生产成本-抛凭证前对账,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本核对,存货月结-生成分录底稿及会计凭证,凭证处理完成后进行期末在制的核对：,存货月结-生成分录底稿及会计凭证,领退料单、生产入库单、委外进/退成本自动抛转,销货/销退成本、销货成本(销售发票)-有发出商品时才抛,存货月结,自动生成拆解差异调整,盘点,自动调整库存,存货和成本

13、核对,存货月结-凭证处理后-期末在制核对,期末在制核对,凭证处理完成后进行期末在制的核对：,期末在制核对思路,1、用“成本计算子系统”的“工单在产品成本明细表”、“在产品进耗存统计表”中的材料、人工、制费、加工费期末在制小计与“科目余额表”中生产成本下科目余额核对2、如有问题，再核对“成本计算子系统”的“在产品进耗存统计表”中的材料、人工、制费、加工费期初在制小计、本期投入、本期入库与总账、明细账中生产成本下科目期初额、本期借方发生额、（材料、人工、制费、加工费本期贷方发生额不含加工费暂估及回冲部分总和）3、如期初对不上，则有可能上个月并没有完全对账后月结，也有可能品号会计类别被人修改。,存货

14、月结-凭证处理后-存货核对,凭证处理完成后进行存货余额的核对：,若不一致，首先查看是否有未审核会计凭证，是否有分录底稿抛转凭证失败的情况,月 结 流 程,应收月结流程,应付月结流程,存货月结流程,总账月结流程,会计月结,1、确定所有的会计凭证已经录入、审核、过账2、查看会计异常检查表，检查异常、处理异常3、重新过账4、汇兑损益结转5、期间损益结转6、运行“会计月结”,执行应收、应付、存货月结,1、运行“应收管理子系统”-“应收账款月结”2、运行“应付管理子系统”-“应付账款月结”3、运行“存货管理子系统”-“月底存货结转”,月结准备 月结流程 月结常见问题及解答 沟通交流-如何保证月结更顺畅,

15、将与您交流,成本异常检测报错及处理,见附件 成本异常检测表.doc,月结常见问题及解答,现象：月结后发现数据不对，需要反月结解决 存货反月结作业在系统设置-基本信息子系统-基础设置-调整库存现行年月；会计总账子系统反月结，请打开会计月结程序，按下键盘上的SHIFT+ALT+F6，出现反月结后直接处理,月结准备 月结流程 月结常见问题及解答 沟通交流-如何保证月结更顺畅,将与您交流,沟通交流-如何保证月结更顺畅,日常存货异常之检视。保证方法：避免存货异常的不二法门是保证日常交易数据的准确及时地录入，而这又完全仰仗所有操作人员按照流程的准确一致的行动。成本会计在平时应随时注意检查系统数据的准确与及

16、时性。例如，成本会计应经常查询存货管理子系统中的“库存明细表”，查询是否有存货异常的情况（如库存数量为负数）。另外，成本会计也应不定期对重要的料件，进行帐实的核对。,沟通交流-如何保证月结更顺畅,2、所有生产性的领退料与生产入库必须在工单系统进行录入，并且必须设定核对工单。保证方法：（1）在工单委外管理系统的设置单据性质中，将所有领退料单、生产入库单全设成核对工单。（2）在库存管理中录入的库存交易单据，必须要求录入人员录入部门信息及在备注上写明用途，由成本会计随时抽查。,沟通交流-如何保证月结更顺畅,3、工单指定完工管理。保证方法：已确定不再做的工单，应立即做指定完工的处理。可由生管人员在每月

17、末月结前，通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，查询出未完工的工单，再逐一核对实际情况，进行指定完工的作业。,沟通交流-如何保证月结更顺畅,4、落实余料退库作业。保证方法：指定完工的的工单，余料必须做退库的处理，同样可由生管通过工单委外管理子系统中的“工单明细表”，对指定完工的工单的用料情况进行核对，核对完后。由生管打印出当月未完工的“工单明细表”，在上面签字，传给成本会计，表示指定完工工单已处理完毕。,沟通交流-如何保证月结更顺畅,5、产品工时须正确。保证方法：通过系统预警检核车间人员是否及时准确录入，车间管理人员必须保证每个工单产品的工时录入正确。,沟通交流-如何保证月结更顺畅,6、非工单用料之管理需明确。保证方法：非生产性的用料，必须全部在库存管理子系统中用库存交易单录入，并注明领料部门及原因。该类的领退料单，每月末，由库管转交给成本会计，成本会计应检查单据是否符合规定。,沟通交流-如何保证月结更顺畅,期待您的高见！,谢谢聆听！敬请指教！,