公共政策第七章公共政策分析方法.ppt

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1、公共政策分析,8-1,第二节 成本-效益分析方法,一、成本-效益分析的相关知识 二、成本-效益分析的基本要素 三、成本-效益分析的步骤与方法 四、成本-效益分析的局限性,公共政策分析,8-2,成本-效益分析方法,一、成本-效益分析的相关知识 1、基本含义：成本效益分析方法是通过测算和对比与公共项目和工程的相关收益与成本来作出政策选择的分析方法。政府在公共品的提供上，是以社会福利最大化为目标的，在公共项目或工程的决策时必须比较与之相关的总效益与总成本，这是成本效益分析的基础。,公共政策分析,8-3,成本-效益分析方法,2、发展的历史简介：1808年美国财政部长AlbertCallatin建议比较

2、水资源相关计划的成本效益 到了20世纪，成本一效益分析被广泛地运用于水利相关计划 19701980年代，成本一效益分析的应用扩展至环境保护及健康福利、交通、城市改造、人力资源培训等,公共政策分析,8-4,成本-效益分析方法,3、相关技术：成本效益分析方法（具体收益可计量）成本效能分析方法（具体收益不可计量）4、成本效益分析的特征：1）、公共项目的产生的所有社会收入与成本的对比 2）、评价的标准是全面的经济效率。3）、投资的机会成本以投资于私人部门的收益计量 4）、是社会成本与收入的分析。,公共政策分析,8-5,成本-效益分析方法,二、成本-效益分析的基本要素1、成本：成本是为了一定目的而付出的

3、(或可能付出的)用货币测定的价值牺牲。它可包括：劳务成本、工程成本、开发成本、资产成本、资金成本、质量成本、环保成本等。,公共政策分析,8-6,成本-效益分析方法,2、效益就是人们在有目的的实践活动中所费与所得的对比关系。公共决策中的效益是一个多层面的综合性概念，有以下几个特征：经济效益与社会效益的统一 宏观效益和微观效益的统一 直接效益与间接效益的统一,公共政策分析,8-7,成本-效益分析方法,3、收益成本的识别：直接收益与成本、间接收益与成本 内部收益与成本、外部收益与成本 有形收益与成本、无形收益与成本,公共政策分析,8-8,成本-效益分析方法,内部收益与成本、外部收益与成本有形收益与成

4、本、无形收益与成本,公共政策分析,8-9,成本要素的构建,一、主要（直接）成本 1、一次性固定成本 研究 规划 发展、测试和评价 2、投资成本 场地 建筑和设施 设备和工具 岗前培训,3、运作和保养成本 薪水、工资和外部收益 场地、工具和设备保养 再培训 给代理人的直接支付 对提供的支持服务的支付 各种材料、供给和服务杂项二、次要（间接）成本 1、对其他机构和第三方造成的成本 2、环境退化 3、社会制度的混乱 4、其他,公共政策分析,8-10,成本-效益分析方法,4、货币时间价值的基本公式1）、复利终值2）、复利现值3）、年金终值4）、年金现值,公共政策分析,8-11,货币时间价值的基本计算类

5、型,-复利终值-复利现值-年金终值-年金现值,公共政策分析,8-12,复利终值及其计算,1、复利终值的概念：所谓复利终值就是现在投入资金在未来按复利计算的本利和。一笔资金如果投入某个收益率已知的项目，如果按照复利的方法计算，在未来的某个时间，这笔投资的本金和收益的总额 复利终值=本金+投资收益,公共政策分析,8-13,某企业现将一笔资金15万元，投入某有价证券上，该有价证券预计年收益率为5%，在3年后，这笔投资的总额计算如下：第一年末，这笔资金的本利和为：15+155%=15（1+5%）在第二年，以这笔资金的本利和 15（1+5%）为本金再投资，在年末的本利和为：15（1+5%）+15（1+5

6、%）5%=15(1+5%)2,公共政策分析,8-14,在第三年，再以第二年的本利和：15（1+5%）2为本金，进行第三次投资得：=17.36（万元）,公共政策分析,8-15,复利终值及其计算,2、复利终值可以表现如下的意义:,15万元,17.36万元,复利过程,投资额,投资过程,最终收益,本金,复利过程,本利和(15+2.36),货币现值(Present Value)15 万元,货币终值(Future Value)17.36 万元,公共政策分析,8-16,复利终值及其计算,3、复利终值的一般计算公式 若将PV的本金进行投资，如果年收益率为i，在N年后，这笔资金的终值为：,公共政策分析,8-17

7、,复利终值及其计算,4、复利终值的计算示例例1，某企业提取100000元作为企业先进职工的奖励基金，将这笔钱委托某基金公司代管，每年收益率平均为3%，则2年后这笔基金价值是多少？,公共政策分析,8-18,复利终值及其计算,例2 某企业打算在5年后购买一个房产。该房产目前价值为30万元，根据一般规律，该房产的价格每年上升5%，则5年后，这个房产的购买价可能是多少？,(万元）,公共政策分析,8-19,复利终值的计算手段-复利终值表,公共政策分析,8-20,复利终值及其计算,终值FV=现值（PV）复利终值系数（收益率，年份）F=P（F/P，i%,n）,5、复利终值表的使用,公共政策分析,8-21,复

8、利现值及其计算,1、复利现值的概念：是指未来收益的现在价值，就是说，在已知未来终值时，求货币的现在价值。2、复利现值计算的公式：,公共政策分析,8-22,复利现值及其计算,3、计算示例：例1，某人在5年后须偿还债务10000元，假如他现在有一个年收益率为3%的投资机会，那么，现在应该投入多少钱，才能在5年后还清债务？,公共政策分析,8-23,复利现值及其计算,例2，某公司准备投资连锁店经营，并规划在5年后资产总额达500万元，如果公司的利润率预期每年5%，则要达到公司的战略目标，现在应投入多少资金？,公共政策分析,8-24,复利现值的计算手段-复利现值表,公共政策分析,8-25,复利现值表的使

9、用,现值P=终值F（P/F，i%,n）,公共政策分析,8-26,成本-效益分析方法,三、成本-效益分析的步骤与方法1、步骤：第一步：识别阶段。判断某一项目可以达到机构所希望的目标。第二步：调查阶段。主要是了解能实现该目标的各项可能的投资方案。第三步：收集信息阶段。主要是获取有关各备选投资方案效果的资料。,公共政策分析,8-27,成本-效益分析方法,第四步：选择阶段。定量财务指标分析 定量非财务指标分析 定性指标分析 第五步：决策阶段。要以上述次序为依据，并要看限制条件情况而定。,公共政策分析,8-28,成本-效益分析方法,2、方法：非贴现类指标：回收期、投资年平均收益率、收益费用比 贴现类分析

10、指标：净现值、现值指数、内涵报酬率,公共政策分析,8-29,项目现金流量,公共政策分析,8-30,投资评估与分析,（1）、投资回收期：投资回收期是指收回全部投资所需要的期限。利用投资回收期法判断分析的标准是，当投资回收期小于项目的寿命周期，则投资方案是可行的，而当投资回收期大于项目寿命周期，则方案不可行。当有多个投资方案进行比较时，回收期最短的方案为最优方案。,公共政策分析,8-31,投资评估与分析,(2)、投资回收率 投资回收率是年现金净流入额与投资总额的比率，又称为会计收益率法，它是投资回收期的倒数，表示每元原始投资额在每年所获得的收益。,公共政策分析,8-32,投资评估与分析,利用投资回

11、收率对投资方案的判别标准是：当收益率与投资项目的寿命期的乘积大于1或100%，则方案可行，反之，这个乘积小于1或100%，则方案不可行。多个可行方案相比较时，则收益率最大的方案为最优方案。,公共政策分析,8-33,投资评估与分析,单位:万元,因为该项目总投资为6500万元，故投资回收期为：,公共政策分析,8-34,投资评估与分析,利用案例资料（表5-2）计算的回收期为：由于它与项目寿命周期的乘积：528.4%=142%100%故，该方案可行。多方案评价时，以最大的回收率为最优方案,公共政策分析,8-35,投资评估与分析,（3）、净现值（NPV）净现值是指投资项目寿命周期内的现金净流量的现值代数

12、和。具体地说，净现值是投资方案在寿命周期内的所取得的现金收入的现值与原始投资额的差额 Ct 第t年的现金净流量 K-现金流量的折现率 I-投资方案原始投资额,公共政策分析,8-36,投资评估与分析,案例资料的现金流为：若现金流量的折现率为5%，则净现值为：,公共政策分析,8-37,投资评估与分析,（4）、现值指数（PI）现值指数是方案的现金净流量的现值与投资方案原始投资额的比率，也称现值比率。,公共政策分析,8-38,投资评估与分析,利用表5-2资料计算的现值指数为：现值指数大或等于1的表明方案的收入大于投资，是可取的；否则不可取。在现值指数大于1的诸投资方案中，现值指数最大的方案为最优方案。

13、,公共政策分析,8-39,投资评估与分析,（5）、内涵报酬率所谓内涵报酬率是指使投资方案的净现值为零时的折现率。即：求折现率K，使：,公共政策分析,8-40,投资评估与分析,对于具体的投资方案，一般采用试算法来求解内涵报酬率：即首先任选一个折现率代入上式计算，如果NPV为正，则扩大k的值继续试算，反之，则缩小k值试算，不断地重复上述过程，就可以找到最适合的k的值,公共政策分析,8-41,显然，内涵报酬率在15%-20%之间,公共政策分析,8-42,投资评估与分析,具体的位置可以根据插值法推算：折现率 净现值 15%0.28 IRR%0 20%-0.872内涵报酬率（IRR）=15%+=16.2

14、2%,公共政策分析,8-43,投资评估与分析,内涵报酬率其实就是投资方案所能提供的最大的资金收益率。内涵报酬率法是根据投资方案的现金流量情况，计算出方案的内涵报酬率，然后将各方案的内涵报酬率进行比较，评选最优投资方案的一种评价方法。,公共政策分析,8-44,投资评估与分析,收益费用比 1、政策收益费用比是指政策收益和政策费用的比较关系。2、基本公式：E=B/C B表示政策收益 C表示政策费用或政策成本,公共政策分析,8-45,投资评估与分析,政策收益是指政策方案运行后所产生的与目的有关的结果，表示为政策方案实施后所取得的现实成果。直接收益 间接收益政策费用又称政策成本，指实施或维持一项政策方案

15、所花费的费用的总和,公共政策分析,8-46,投资评估与分析,政策费用的构成：交替费用。新旧政策交替时所必须花费的费用，也称摩擦成本。执行费用。执行政策所必须花费的人力、物力、财力的总和。培训费用。为执行政策而对执行人员进行培训所花去的费用。时间费用。也称资源的时间价值。影子费用。也称机会成本，指选择某 政策方案而放弃其他方案的收益等。,公共政策分析,8-47,投资评估与分析,3、判断标准：E 1可行 E 1不可行,公共政策分析,8-48,成本-效益分析方法,3、成本效益分析的几个问题：（1）、折现率（2）、影子价格（3）、制约因素分析（4）、敏感性分析（5）、合理性分析,公共政策分析,8-49

16、,成本-效益分析方法,（1）、折现率的使用：A、私人折现率：预算资金如果投入私人部门能够产生的效益。如果一笔资金投入到私人部门能够产生更大的收益，那就不应该将这笔资金从私人部门转到公共公共部门，由政府使用。,公共政策分析,8-50,成本-效益分析方法,B、社会折现率：社会折现率是对未来集体收益和成本进行折现的比率，通常比私人折现率低。是以社会整体的社会时间偏好的判断为基础。包括了对私人投资的因素，也包括了对子孙后代的保障、健康和福利的考虑。,公共政策分析,8-51,成本-效益分析方法,C、政府折现率：以政府借款的现行成本为根据来选者折现率。D、其他方法：决定折现率的理想方法是确定被政府活动挤代

17、的私人支出类型并使用被挤代支出的平均回报率。从实用角度上选择，考虑各种因素估算折现率更为普遍。,公共政策分析,8-52,成本-效益分析方法,折现率的使用被认为是合理的判断和道德争议的问题，这一选择与各方对政府角色的不同看法以及理性的不同形式密切相关。总之，折现率的选择不是简单的数问题，而与价值层面的判断和政府以及益相关人的判断、行为有关。,公共政策分析,8-53,成本-效益分析方法,（2）、影子价格：影子价格是在不能取得市场价格或市场价格不可靠时对成本和收益的货币价值进行主观估计的方法。无法取得的价格：清洁的空气、社会安全感、公共交通的便利性。市场价格扭曲：不公平竞争、垄断行为，政府补贴。,公

18、共政策分析,8-54,成本-效益分析方法,影子价格估计的具体方法：可比价格-类似项目的市场价格 消费者选择-对消费者在无形物和货币 之间进行选择的观察来确定 推衍出的需求-用消费者所支付的间接成 本为基础来估计没有市场 价格的无形物品的价值。,公共政策分析,8-55,成本-效益分析方法,调查分析：分析人员采用访谈或挥手问卷的方法对居民进行调查，取得被调查人愿意为一项指定的服务支付费用的水平。,公共政策分析,8-56,成本-效益分析方法,（3）、制约因素分析：分析妨碍实行政策项目的限制条件和障碍，并将其分类：A、物质制约 B、法律制约 C、组织制约 D、政治制约,公共政策分析,8-57,成本-效

19、益分析方法,E、分配限制F、预算限制 限制因素的图形化,公共政策分析,8-58,成本-效益分析方法,公共政策分析,8-59,成本-效益分析方法,（4）、敏感性分析：测试投资方案在其相关收益、成本发生变动时的敏感程度的方法。敏感程度-方案由可行到不可行的转化 区间。,公共政策分析,8-60,成本-效益分析方法,公共政策分析,8-61,成本-效益分析方法,（5）、合理性分析 是通过比对对立性意见来测试方案建议的方法。通常对立意见的种类有：无效、无效率、缺乏效益、排除、无回应性、不合法性、不可行性、不公平性、不适宜、定义失误,公共政策分析,8-62,成本-效益分析方法,案例，对美国55公里时速有效性

20、讨论：55英里限速使1973年至1975年间死亡人数下降了9 800人的看法提出疑义，他们认为死亡人数的下降是由于汽车质量和高速公路安全性的改进；最高速度和人口密度之间的相互作用；经济衰退、失业和每英里油价的降低等因素。,公共政策分析,8-63,成本-效益分析方法,公共政策分析,8-64,成本-效益分析方法,无效率。对限速带来的净效率收益的估计相差很大，它依赖于我们对人的生命赋予多大价值以及对以55英里而非65英里限速行驶时损失的时间赋予多大价值。一种估计是23亿美元，另一种估计是34亿美元。缺乏效益。对55英里限速的成本一效益估计也差异很大。每避免一起死亡事故的成本大致在1 300美元到21

21、 000美元之间，这要根据把什么成本和收益计算在内的假设而定。,公共政策分析,8-65,成本-效益分析方法,排除。排除一些合理的成本和收益使净效率收益不合理地偏低或偏高。例如，在分析中不考虑以每小时55英里的速度驾车所损失的时间成本和生命的货币价值为形式的收益。,公共政策分析,8-66,成本-效益分析方法,无回应性。通常，时间和其他资源的成本是根据这样的假设，即个人为了参加一项节省时间的活动而愿意支付的平均工资率。这个平均工资率一般并不能真实反映个人实际愿意支付的价格。例如，大约有一半的驾车者参加的是娱乐活动，而非商业或企业活动。因此，平均工资率显著地增加了55英里限速的估计成本，不能真实反映

22、人们所看到的以55英里的时速驾车的成本。不合法性。在某些情况下，建议的合法性会受到挑战。将违 法、欺诈或非法歧视所产生的结果算作成本或收益是不适当的。,公共政策分析,8-67,成本-效益分析方法,在涉及男性、女性和少数民族工作岗位的可比价值的情况下，不合法是一个需要考虑的主要因素。而在限速问题上，则不存在这个问题。不可行性。政策建议会由于政治的、预算的及行政上的限制等理由而受到挑战。各州在实施55英里限速上情况各不相同。因为各州执法和实施能力不同，在人口密度高的州，实施能力要强一些。不公平性。建议还受到道德理由的挑战。这些理由涉及社会公正和公平方面的不同理念。年轻的驾车人为失去生命而支付了更高

23、的代价。,公共政策分析,8-68,成本-效益分析方法,交通事故死亡人的平均年龄是29岁，这就是说，其中有一半是相对比较年轻的人。罗尔斯的公平理念那些处境变坏的人应获益可以用来对通过限速来减少死亡，而不是通过对年轻司机的教育和培训项目来减少死亡这一政策提出质疑。不适宜。根据人的生命价值的估计形成的政策建议有时候将一个人一生收入的折现值作为生命的价值。有人认为这种做法并不适当，因为生命不是公开市场上的商品。,公共政策分析,8-69,成本-效益分析方法,定义失误。长期以来，以成本一收益分析为基础的建议被一些人认为是对要解决的问题作了错误的定义。在55英里限速的例子中，国家最高限速法最初是针对1970

24、年至1973年石油危机中需要节省油耗的问题而提出的。而在石油危机结束之后，对问题的定义又转移到降低交通死亡率上。所以，反对意见认为，对问题的描述应该是：通过大幅度提高燃油税，节省一次性不可再生的资源，减少污染物排放，降低死亡率。,公共政策分析,8-70,附录：政策论证的工具,政策六要素：政策相关信息（I）政策主张（C）政策根据（W）支持（B）反证（R）限定词（Q）,公共政策分析,8-71,政策论证的工具,公共政策分析,8-72,公共政策分析,8-73,成本-效益分析方法,4、成本效益分析的局限性：（1）、局限性：由于货币计量的有限性，使成本效益分析对很多问题无力解决：国防、太空研究、对外援助、

25、公安、司法裁决。教育、住宅建设、公路建设。因此，只适用于防洪、电力生产、邮政、某些运输、和娱乐设施等经济性质、有形、可以用货币测量的公共项目的政策分析。,公共政策分析,8-74,成本-效益分析方法,（2）、作用：是它有助于纠正那些只顾需要，不顾成本的倾向。有助于纠正那种只考虑成本，而不管效益如何的倾向,公共政策分析,8-75,成本-效益分析方法,（3）、成本效能分析 根据方案或项目预期的结果的成本与效能来评估每个方案或项目的效果。与成本一效益分析方法的主要区别在于，不用货币单位来计算备选的方案的社会效益，只需计算每个备选项的有形成本，并以成本最低为择优的标准。,公共政策分析,8-76,成本-效

26、益分析方法,首先，确定决策目标其次，以货币为统一尺度，分别计算出各备选方案的各种有形费用并予以加总最后，还要按照费用的高低顺序排序，以供决策者选择。,公共政策分析,8-77,成本-效益分析方法,案例：京津塘高速公路的成本一效益分析 京津塘高速公路是我国“七五”至“八五”期间的重点交 通建设项目，也是部分利用世界银行贷款建设的跨省、市高速公路工程。该公路为新建双向4车道、全部控制出入的收费高速公路，连接两市一省及沿海港口，公路全长14269公里。,公共政策分析,8-78,成本-效益分析方法,（一）、经济效益分析 1、经济成本分析和调整（1）、工程建设成本 四大消耗材料的影子价格：钢材、木材按外贸

27、货物调整；水泥、沥青按非外贸货物调整。调整后价格如表53,公共政策分析,8-79,成本-效益分析方法,公共政策分析,8-80,成本-效益分析方法,劳动力工资的调整土地费用的调整：由于建设公诉公路，部分农田被征用，损失了农林牧渔业生产所产生的经济效益，在作经济评价时，需以负值的形式计入经济效益。,公共政策分析,8-81,成本-效益分析方法,公共政策分析,8-82,成本-效益分析方法,（2）、公路大修及养护管理成本分析和调整 平均养路费用按照1995年的35万元/年平方公里计算，近期的养护费用是4281万元/年，考虑一定的增长率，按照每15年进行一次大修计算，预计第一次大修在2008年，大修费用为

28、150万元/公里，初期总的大修费用预计为22500万元。,公共政策分析,8-83,成本-效益分析方法,（3）、汽车运输成本调整 按照费用与效率的计算范围与计算口径对应一致的原则，汽车运输成本应调整为经济成本。,公共政策分析,8-84,成本-效益分析方法,公共政策分析,8-85,成本-效益分析方法,2经济效益计算(1)运输成本降低的效益。运输成本主要包括燃料费、轮胎费、大修费和车辆折旧费等项与运输量及交通条件相关费用。从油耗试验及成本调查结果看，客货车在高速公路比在相关老路上行驶其耗油均有不同程度的降低。(2)运输时间节省的效益。高速公路时间节省效益。主要是车速大幅度提高所带来大量客货在途时间的

29、节省。,公共政策分析,8-86,成本-效益分析方法,老路时间节省的效益。自高速公路建成投产后，老路客车的平均行使速度由原来的45公里小时提高到55公里小时，货车的平均行使速度由原来的30公里/小时提高到40公里/小时。运输距离缩短的效益。与高速公路全程距离与老路相比，缩短了24公里，使两地间来往车辆的行使费用降低，带来运距缩短效益。交通事故减少的效益。与通道内原有相关公路比较，该高速公路开通后，每年的事故明显减少，百万车公里事故发生率指标降低了一半以上。,公共政策分析,8-87,成本-效益分析方法,公共政策分析,8-88,公共政策分析,8-89,评价结果表,公共政策分析,8-90,成本-效益分

30、析方法,（二）、社会效益影响分析 1改善投资环境，促进沿线高新技术产业经济带的发展 该高速公路的建成，显著改善了道路交通状况，达到了投资环境改善和I国土资源开发的目的。沿线先后兴建厂10个经济技术开发区，吸引了数百亿元投资，其中，大部分为外资，引人大量高新技术产业，逐步形成了一条高速公路布局的产业带，成为该地区的一个新兴的经济增长点。,公共政策分析,8-91,成本-效益分析方法,2促进地区经济合作，发展区域经济 缩短了两城市地区间的距离，刺激了沿线地区及城市间客货运输发展，加强了人员的往来、科技和物资等方面的交流，从而为地区间的经济合作和带动区域经济一体化发展提供了有利条件。,公共政策分析,8

31、-92,成本-效益分析方法,3沿线地区土地资源大幅增值 沿线一些地区在高速公路修建之前由于土质较差，一般只能种植两类农作物，土地价值每亩不足千元。建成后，房地产价格迅速上涨，科技性产业地价每亩为5585万元不等，工业生产；加工性地价每亩为10万元以上，房地产行业用地可高达每亩1520万元，商业性开发地价也达到每亩10万元左右。,公共政策分析,8-93,成本-效益分析方法,4加速区县的发展，促进大城市人口合理分布 高速公路的修建，为沿线地区城镇间的交通提供了方便条件。具备便捷交通条件的高速公路沿线地区将避免乡镇居民向城市转移，从而起到了促进城市人口合理分布，缓解大城市人口过于密集的作用。,公共政

32、策分析,8-94,成本-效益分析方法,5增加地区人口就业机会 由于带动了沿线相关产业的发展，也就提供丁大量的就业机会。其中该高速公路本身交通管理、道路养护、车辆收费等部门的职员，以及服务区的汽车修理、加油站、餐饮等配套设施人员达1000人以上，加上沿线各经济开发区的企业员工，合计约6万人。,公共政策分析,8-95,成本-效益分析方法,6推动了我国公路建设行业科学技术进步 依托该高速公路建成而得到的科研成果，代表了我国公路建设和管理的先进水平，带动和促进厂我国公路交通科学技术进步的发展，为我国高速公路发展奠定厂理论与技术基础,公共政策分析,8-96,成本-效益分析方法,7发挥了培养人才的作用 该

33、高速公路的建设实施培养造就了一大批公路规划设计、建设和管理等方面的专业技术人才，这些人才在后来的许多高速公路建设过程中发挥了重要的骨干和中坚作用。,公共政策分析,8-97,成本-效益分析方法,(三)建设项目目标持续性分析 1外部条件对项目目标持续性影响 该高速公路已成为改善沿线地区投资环境、扩大对外开 l放、发展外向型经济的必要基础设施，对沿线地区经济发展已 1经产生巨大的促进作用，公路两侧先后兴建的10个经济技术开发区，正逐步形成了一条高速公路产业带，成为沿线地区重要的经济增长点。,公共政策分析,8-98,成本-效益分析方法,2内部条件对项目目标持续性影响 对高速公路建设期间的严格过程管理，使工程质量得到了有效的保证。自投入使用以来，物理状态一直良好，从当前质量状况分析，可以做到14年内不进行大修，使该高速公路能够节省养护维修费用，降低运营成本。,