麦肯锡为联想做的汇报三年预算.ppt
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1、LGD010121BJ(GB)-Sum,0,目录,公司使命、远景目标、价值公司总体战略公司财务目标公司组织结构,LGD010121BJ(GB)-Sum,1,为减少整体工作量,毛利以上部分基本未动 着重考虑费用部分(尤其是人力、研发和服务费用),本次汇报稿的汇总原则,LGD010121BJ(GB)-Sum,2,按照业务群简单汇总情况(即各业务群上报数据简单相加),公司总体在01/02变化不大,03变化稍大其中:净收入 01-03年分别为 281.91/430.63/644.43亿元,比1月汇报稿分别减少 0.37/0.56/4.44亿元(变化主要由于软件引起,见下说明)利润 01-03年分别为
2、12.35/18.61/30.37亿元 增长率为41%/51%/63%)比1月汇报稿分别减少 1.2/0.13/3.9亿元,本次汇报稿与1月21日汇报稿差异 公司总体汇总情况,LGD010121BJ(GB)-Sum,3,根据2001预算情况及后两年利润40%增长情况,对公司利润做了调整(营业额不变)调整后01-03年分别为 11.0/15.41/21.57亿元(年增长为40%)比业务群直接汇总数据少 1.35/3.2/8.8亿元,减少部分记入公司总体分摊费用,并相应调增研发和服务费用,对业务群数据没有影响。,本次汇报稿与1月21日汇报稿差异 公司总体汇总情况(续),LGD010121BJ(GB
3、)-Sum,4,经确认,本次三年规划不考虑软件部分,因此相应将减少营业额和利润。其中:净收入01-03年分别减少 1.45/3.79/9.01亿元 利润 01-03年分别减少 0.21/0.95/3.22亿元 QDI根据2000年实际情况相应更改了2000年数据,2001-2003相关指标都有所提升。其中:净收入01-03年分别增加 2.82/3.92/5.57亿元 利润 01-03年分别增加 0.15/0.20/0.28亿元 信息营运根据业务情况,业务进度提前,因此2001年的费用支出增加(增加约1亿元),而2002年费用支出相应减少,总体三年损益不变。,本次汇报稿与1月21日汇报稿差异 各
4、业务群情况,LGD010121BJ(GB)-Sum,5,IT服务由于与前期规划业务变化较大,同时人力资源成本数据与原预算的差异较大,因此有较大调整。其中:净收入 01减少0.62亿元,02-03年分别增加1.04/1.71亿元 利润 01-03年分别减少 0.12/0.32/0.87亿元。其他业务没有调整,本次汇报稿与1月21日汇报稿差异 各业务群情况(续),LGD010121BJ(GB)-Sum,6,本次汇总,消费IT毛利以上部分没有变化,如根据目前测算的2000年消费IT情况以及三年规划增长率预测可能带来的变化,结果如下:如按照最新数据测算,01-03年营业额将比现有数据分别减少4.9/7
5、.6/11.5亿元,利润将减少 2.18/3.35/5.05亿元。考虑到目前此稿企业IT没有调整,其有上涨空间,估计可以弥补消费IT将带来的大部分负影响,因此此稿数据公司总体情况误差不会太大。技服成本始终无法达成共识,目前技服基本使用各业务群的数据,估计会偏少,在每年预算时再详细考虑。,需说明事项及存在问题,LGD010121BJ(GB)-Sum,7,电脑公司销售收入预测,亿元,2000,2001,2002,2003,消费IT,手持设备,IT服务,信息营运,CAGR=56%,94%,135%,144%,61%,年增长率,64%,53%,50%,79%,39%,46%,企业IT,QDI,其中:,
6、消费IT,手持设备,IT服务,信息营运,企业IT,QDI,69%,55%,52%,111%,50%,46%,42%,64%,36%,39%,42%,45%,152%,158%,122%,NA,242%,61%,NA,73%,103%,109%,NA,2000-2003,170*,282*,431*,644*,*总销售额数量已抵消内部交易资料来源:分析,NA,LGD010121BJ(GB)-Sum,8,电脑公司税后净营业利润预测,亿元,消费IT,手持设备,IT服务,总计*,年增长率,企业IT*,QDI,信息营运,2000,2001,2002,2003,7.8,41%,40%,40%,46%,其中
7、:,消费IT,手持设备,IT服务,企业IT,QDI,信息营运,54%,53%,54%,121%,23%,47%,50%,51%,40%,38%,40%,90%,35%,-28%,-267%,NA,NA,118%,192%,NA,1%,72%,3%,NA,11.0,15.4,21.6,CAGR,54%,39%,39%,22%,-217%,152%,2000-2003,40%,资料来源:分析,LGD010121BJ(GB)-Sum,9,电脑公司营运和投资现金流预测,亿元,消费IT,手持设备,IT服务,总计*,年增长率,企业IT*,QDI,信息营运,2000,2001,2002,2003,245%,
8、140%,55%,其中:,消费IT,手持设备,IT服务,企业IT,QDI,信息营运,208%,77%,58%,31%,90%,40%,64%,48%,50%,94%,-2%,-82%,NA,3%,5%,-51%,118%,3%,11.44,7.37,3.07,0.89,CAGR,105%,52%,54%,3%,-30%,4%,2000 2003,134%,12.8,10.2,*由于投入资本数据不完全,ROIC和现金流数据不完全资料来源:分析,LGD010121BJ(GB)-Sum,10,电脑公司研发投入预测,亿元*,2000,2001,2002,2003,占销售收入百分比,2.1%,2.3%,
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