风险管理课程总结1-3章.ppt
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1、第一章,填空 选择 判断 简答 计算,风险、收益与损失,风险的定义风险与收益的关系:没有风险就没有收益(1)盈利来自于风险承担,只有风险可能产生足够的盈利或回报才值得去承担。(2)在风险与收益相匹配的原则下,需要利用过去承担的风险水平去调整已经实现的盈利,以此合理的衡量业绩并产生良好的激励效果。,风险与损失有密切联系,但风险不等于损失 风险是事前概念,损失是一个事后概念;风险是不确定的,损失是确定的;损失的分类:预期损失、非预期损失、灾难性损失预期损失(Expected Loss/EL)非预期损失(UnExpected Loss/UEL灾难性损失(CatastropheLoss),下列关于金融
2、风险造成的损失的说法,错误的是()。A金融风险可能造成的损失可以分为三种:预期损失、非预期损失和灾难性损失 B商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失 C商业银行通常用存款来应对非预期损失 D商业银行对于规模巨大的灾难性损失,一般需要通过保险手段来转移,风险管理与商业银行经营的关系,风险管理与商业银行经营的关系:(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能,也是商业银行业务不断创新发展的原动力(2)从根本上改变了商业银行的经营模式从粗放经营模式转向精细化管理模式;从定性分析为主转向定量分析为主;从分散风险管理转向全面集中管理。(3)为商业银行的风险定价提供依据,并有效管理
3、商业银行的业务组合(4)健全的风险管理能够为商业银行创造价值(5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力,不仅是商业银行生存发展的需要,也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素:资本规模、风险管理水平,商业银行经营中,决定商业银行风险承担能力的因素有哪些:(1)资本金规模;(2)风险管理水平;(3)员工素质;(4)市场竞争状况;,商业银行风险管理的发展,下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法,不正确的是()A 资产风险管理模式阶段,商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理,强调保证商业银行资产的流动性B 负债风险管理模式阶段,西方商业银行由积极性的主动负
4、债变为被动负债。C 资产负债风险管理模式阶段,重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理,通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散,实现总量平衡和风险控制。D 全面风险管理模式阶段,金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理。,1.资产风险管理 20世纪60年代前 偏重于资产业务,强调保持商业银行资产的流动性。强调安全性原则 进取性不足2.负债风险管理 20世纪60年代70年代,为扩大资金来源,避开金融监管限制,变被动负债为积极性的主动负债;同时,加大了经营风险。华尔街的第一次数学革命:马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型,3.资产负债风险管理模式 2
5、0世纪70年代 通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散,实现总量平衡和风险控制。缺口分析、久期分析成为重要手段,华尔街第二次数学革命:欧式期权定价模型4.全面风险管理模式 20世纪80年代 非利息收入比重增加,表外业务风险加大 损失不再是由单一风险造成的,而是由信用风险、市场风险、操作风险等多种风险造成的。,1988年巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成(1)全球的风险管理体系(2)全面的风险管理范围(3)全程的风险管理过程(4)全新的风险管理方法(5)全员的风险管理文化,下列关于商业银行的风险管理模式的说法,不正确的是()A 资产负债风险管理模式重点强调对资产业务和负
6、债业务风险的协调管理,通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相替代和资产分散,实现总量平衡和风险控制B 缺口分析和久期分析是资产风险管理模式的重要分析手段C 20世纪60年代以前,商业银行风险管理属于资产风险管理模式D 1988年巴塞尔资本协议的出台,标志着国际银行业全面风险管理原则体系基本形成,商业银行风险的主要类别,信用风险:是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,影响金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前,当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时,也会存在潜在的损失。信用风险存在领域:信贷、衍生品中
7、,授信领域,信用风险不仅存在于贷款业务中,还有其他授信领域。(1)违约风险既可以针对个人,也可以针对企业(2)结算风险是一种特殊的信用风险,涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。信用风险具有明显的非系统性风险特征。与市场风险相反,信用风险的观察数据少,且不易获取。,市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的可能性。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险,分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。,操作风险是由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。包括人员、系统
8、、流程和外部事件四类风险七种表现形式:内部欺诈,外部欺诈,聘用员工做法和工作场所安全性,客户、产品及业务做法,实物资产损坏,业务中断和系统失灵,交割及流程管理。存在于商业银行业务和管理的各个方面。操作风险具有非营利性,它并不能为银行带来盈利,但是操作风险可能引发市场风险和信用风险,商业银行的流动性,是指银行可以在任何时候以合理的价格(成本)得到足够的资金来满足其客户随时提取资金的能力.资产的流动性是指在资产不发生损失的条件下,银行可以及时变现进行支付的能力;负债的流动性是指商业银行在需要资金的时候能够以合理成本通过新的负债及时获取所需资金 流动性风险是综合性风险 多维风险,经济主体在与非本国居
9、民进行国际经贸与金融往来时,由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。是由债务人国家引发的风险。国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。国家风险有两个基本特征:一是国家风险发生在国际经济金融活动中,在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险;二是在国际经济金融活动中,不论是政府、商业银行、企业还是个人,都可能遭受国家风险所带来的损失。,下列关于国家风险的说法,正确的是()。A.国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险B.在同一个国家范围内的经济金融活动也存在国家风险 C.在国际金融活动中,个人不会遭受因国家风险所带来的损失 D.国家风险通常是由债权人所在国家的行为引
10、起的,它超出了债务人的控制范围,商业银行风险管理的主要策略,1 风险分散 风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法.只要两种资产收益率的相关系数不为1,分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。根据风险分散原理,商业银行信贷资金投放原则:不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款人。商业银行多样化授信后,借款人的违约风险可以视为相互独立。,2 风险对冲 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品,来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。,3 风险转移 风险转移是指通过购买某种金融
11、产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。风险转移可分为保险转移和非保险转移。4风险规避 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场,以避免承担该业务或市场具有的风险。风险规避主要通过经济资本配置来实现。5风险补偿 风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。,不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”这一投资格言说明的风险管理策略是()A 风险分散 B 风险对冲 C 风险转移 D 风险补偿商业银行通过进行一定的金融交易来对冲其面临的某种金融风险属于_的风险管理方法。A.风险对冲 B.风险分散C.风险规避 D.风险转移,商业银行风险与资本,商业银行资本:会计资
12、本 商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。资本比例增加,银行的安全性也随之提高。监管资本:监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本,经济资本是一个风险管理的概念。商业银行在一定的置信水平下,为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。RAROC:经风险调整的资本收益率是指经预期损失和以经济资本计量的非预期损失调整后的收益率。RAROC=(收益 预期损失)/经济资本(或非预期损失)整个公式衡量的是经济资本的使用效益,下列关于资本的说法,正确的是()。A经济资本也就是账面资本 B会计资本是监管部门规
13、定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本 C经济资本是商业银行在一定的置信水平下,为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资金 D监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本经济资本对商业银行的管理有重要的意义,对其理解正确的是()。A、经济资本是银行为应对未来资产的非预期损失而持有的资本金B、经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比C、商业银行会计资本的数量应该不小于经济资本的数量D、经济资本是会计资本与监管资本的媒介E、监管资本有向经济资本分离的趋势,风险管理的数理基础,收益的计量:绝对收益的计算 相对收益的计算 年化收益的计算,第二章,填空选择判断,商
14、业银行风险管理环境,商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。其核心是在所有权、经营权分离的情况下,为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。(1)良好的公司治理是商业银行有效管控风险,实现持续健康发展的基础。(2)董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能,是商业银行实施有效风险管理的关键。,商业银行内部控制,内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度和方法,对风险进行事前防范,事中控制和事后监督纠正的动态过程和机制。,明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权力、责任和利益形成的相互制衡关系为遵
15、守既定政策和预定目标所采取的方法和手段 为保证各项业务和管理活动有效进行,保护资产的安全和完整,保证资料的真实、合法和完整,而制定和实施的政策与程序及时防范、发现和动态调整管理风险的机制,商业银行内部控制的目标,确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现确保风险管理体系的有效性 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整,商业银行内部控制的要素,内部控制的环境风险识别与评估内部控制措施信息反馈与交流监督评价与纠正,商业银行内部控制原则,全面、审慎、有效、独立的原则商业银行内部控制的主要目标包括()A 确保国家法律规定和商业银
16、行内部规章制度的贯彻执行 B 建立健全监事会为核心的监督机制 C 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 D 确保风险管理体系的有效性 E 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 商业银行内部控制体系是风险管理的一个重要环节,负责建立、实施及制定相关政策的主体部门是()。A、董事会B、股东大会C、董事会和高级管理层 D、董事会、监事会和高级管理层,商业银行风险文化,在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值,通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成,其中风险管理理念是精神核心。,
17、商业银行管理战略,商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上,提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案基本内容商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。战略目标决定了实现路径。一旦战略目标发生改变,必须相应调整工作内容和方式。,下列关于商业银行管理战略的说法中,不正确的有()A 商业银行管理战略分为战略目标和实现路径B 战略目标可以分为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标C 战略目标决定了实现路径D 各家商业银行的战略目标应当是一致的,商业银行风险管理组织,董事
18、会及其专门委员会董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构,承担商业银行管理的最终责任(注意:并非行长),确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。最高风险管理委员会:拟定具体的风险管理政策和指导原则监事会对股东大会负责,从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。,商业银行风险管理组织,高级管理层明确相应的风险管理组织结构建立业务风险管理委员会控制商业银行所能承受的风险规模建立风险管理政策和指导原则的档案和手册。风险管理部门 监督各类金融产品和所有业务部门的风险限额。核准复杂金融产品的定价模型,并协助财务控制人员进行价格评估 可以全面掌握商业银行的整体风险
19、状况,为管理决策提供不可替代的辅助作用。,商业银行风险管理流程,商业银行的风险管理流程可以概括为:风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。风险识别1.适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。2.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节:感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。3.制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式,将商业银行所面临的风险逐一列举,并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。此外,常用的风险识别方法还有:(1)资产财务状况分析法(2)失误树分析方法(3)分
20、解分析法,商业银行风险管理流程,风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的,而开发一系列准确的、能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型,任务相当艰巨。商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度,对不同类别的风险选择适当的计量方法,基于合理的假设前提和参数,计量承担的所有风险。,商业银行风险管理流程,风险监测监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势。报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果,并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。风险控制 对经过识别和计量
21、的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施,进行有效管理和控制的过程。按照国际最佳实践,在日常风险管理操作中,具体的风险管理/控制措施:基层业务单位:收集信息、整理信息、识别风险 业务领域风险管理委员会:日常管理、采取措施、定期汇报 最高风险管理委员会:最高风险决策单位。,风险识别包括()两个环节。A、感知风险和检测风险B、计量风险和分析风险C、感知风险和分析风险D、计量风险和监控风险风险信息数据种类中的外部数据是指()A从各个业务信息系统中抽取的,与风险管理相关的数据 B通过专业数据供应商获得的数据 C内部评级数据 D财务控制部门提供的数据以下不属于信息传递所使用的B/S结构(Browse
22、r Structure)的主要优点的是()A 信息处理准确及时 B 实现了风险数据的集中管理,一致调用 C 最大限度降低了软件购买和维护成本 D 操作人员可以通过浏览器实现远程登陆,电脑中不需安装任何风险管理软件,商业银行风险管理信息系统,2007年由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统开始正式运行由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统开始正式运行,并第一次独立地对全部银行业机构的数据进行采集、审核、加工和披露,实现了对银行业机构并表统计和对全国银行业审慎数据的汇总分析,使监管人员和统计分析人员首次能够通过计算机系统,采用多种方法分析全部银行业金融机构的风险情况,标志着我国银行
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