差旅费报销流程及制度范文.ppt

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1、,1,差旅费制度要点解读,一、差旅费用制度要点解读,大成都范围：锦江区、青羊区、金牛区、武侯区、成华区、高新区、龙泉驿区、青白江区、新都区、都江堰区、彭州市、邛崃市、崇州市、金堂县、双流县、温江县、郫县、大邑县、蒲江县、新津县，并随成都行政区域规划改变而改变。,1、出差范围：仅包含到异地区域公司（大成都范围以外）的出差费用；,大成都范围以内不可以报销差旅费,一、差旅费用制度要点解读,2、报销范围：指交通费用和符合报销标准规定以内的出差补助,出差补助（在补助标准范围内凭票报销）是指出差期间，在出差当地和途中发生的餐费、住宿费及市内交通费用（含到达目的地机场、车站后至离开前的所有出差当地交通性费用

2、）,差旅费用组成,交通费（凭票据实报销）是指从出差地出发，往返机场、车站产生的合理的工作地市内公共交通费及往返异地的交通费（不含出差地到机场、车站等地往返交通费）；,一、差旅费用制度要点解读,成都家里,双流机场,北京机场,北京办公地点或酒店,北京机场,双流机场,成都家里,工程管理中心小王5月3日出发，从家里打车到双流机场，坐飞机到北京，到达北京机场后又打车到北京云鼎项目，之后几天又打车前往北京其他项目进行检查，请问他的差旅费怎么界定呢？,如何区分交通费与出差补助（如何理解到达目的地机场）？,到达目的地机场后所产生的餐费、住宿费及市内交通费用属于出差补助，按照在标准范围内凭票报销，因此从北京机场

3、打车项目的费用也属于补助,飞机,打车,打车,打车,飞机,打车,该区域所产生打车费、机票属于交通费，凭票据实报销,交通费范围,出差补助范围,（制度空白：该区域可以报销餐费不？标准？）,3、自驾车差旅范围：是指自驾车出差或当天往返距离50公里以上，产生的往返汽车油费和过路费。包括区域性公司管辖范围内不同区域的项目间往返汽车油费。对往返距离低于50公里的，因有车贴进行弥补，不予报销自驾车油费；对往返距离高于600公里的，鼓励乘坐交通工具，超过部分不再增加油费标准。,过路费：按照实际发生情况，据实报销；自驾车油费：由行政管理单位负责审核自驾车往返距离的合理性，并签署明确意见“往返距离约公里，报销在标准

4、范围内”（在出差一览表上签字确认），按核定里程限额凭票据实报销。为鼓励厉行节约，对员工多人共乘一车的，按车次予以报销，报销标准上浮20；建议大家自驾差旅不要走ETC通道，以免后期没有过路费发票导致报销困难；,一、差旅费用制度要点解读,出差天数以及标准的计算：出差人员的出差补助在限额内按出差自然天数（出 发时间至返程时间），其中出发当天算全天，返程当天算半天，凭出差当地合法票据总额控制、据实报销；,出差当天往返：出差当天返回的，按照当天补助标准的50%报销；,多人一起出差发生的出差费用：由各自费用承担公司报销时，出差人员应分别取得相应合法票据；,绕道车票：出差期间，因游览、探亲等非工作需要而开支

5、的一切费用，包括绕道车票，均由个人自理，并且不得享受期间出差补助；员工出差购买绕道车票，且无特殊原因和专项报告的，会计管理单位审核时只按直达车票报销，差额自负；,4、差旅费用报销要点及注意事项,一、差旅费用制度要点解读,含有接待活动,一次出行多地,参加会议及业务活动,出差人员在出差期间发生业务招待费，应单独填制报销凭证，与差旅费一同办理签批报销手续；出差人员在出差期间由业务单位全天接待的，根据业务招待费发票出具日期，不得报销当日餐费，接待当天如只接待一餐的，按当日餐费的50%进行报销；,一次出行兼具两个或多个目的地，以实际开始履行项目考察的时间起（即以抵达目的地的交通票据时间为依据）享受出差补

6、助；一天出差两地或多地，以当天住宿所在地标准补助，出差返程当天按照补助标准50%报销（不报销住宿费）；,工作人员参加会议和业务活动，会议和活动期间的伙食、住宿由主办单位统一安排，费用从会务费支付的，不得报销出差补助；如果未统一安排食宿，必须提供会议通知单或会议组不解决食宿的证明，方可在财务上按标准报销出差补助。,5、特殊类型的差旅费报销注意事项,一、差旅费用制度要点解读,已享受异地/远郊补贴的员工：不得享受出差补助限额标准，凭票据按100元/人/天报销；餐费及市内交通费用，住宿费用一律不予报销；,往返派出地距离600KM及以上的：交通费用按照往返两地的机票价格报销；,自驾车往返派出地，报批通过

7、的情况下，往返距离600KM以下的：交通费按照自驾车油费补贴标准报销；,未享受异地/远郊补贴的员工：享受出差补助限额标准,LOGO,6、异地派遣人员差旅费报销注意事项,异地派遣人员由工作地到派出地出差,一、差旅费用制度要点解读,差旅费报销流程,2,二、差旅费报销流程,Page 11,3,差旅费报销附件要求,三、差旅费报销附件要求,报销差旅费一定要将一整套报销资料交到财务，并发起NC报销流程，NC上传所有附件资料（除发票）,3、已正确粘贴的发票,1、NC付款信息表,5、机票携程确认单,4、出差一览表,2、已签批的出差申请单,6、情况说明（如有）,1、NC付款信息表：NC根据付款信息类型（报销类型

8、、冲借款类型），填列付款信息表，并由制表人签字确认,三、差旅费报销附件要求,员工因公出差，需要事先填制书面出差申请表，明确出差事由、地点、时间、报销标准（按制度、实报实销）、以及费用承担部门，在经相关领导批准后方可出差。若遇到特殊情况需立即出发，无法在出差前提交出差申请的，应该事先口头请示领导批准，在出差回来后三个工作日以内补报出差申请表，并说明补报原因。,2、出差申请表：审批时间应当早于出差时间，出差地点、时间、人员应当与发票信息一致；,三、差旅费报销附件要求,3、发票：将粘贴规范的发票交到财务处，并发起NC报销流程,建议按照不同的票据类型进行粘贴，例如报销差旅费，按照交通费和补助分别粘贴在

9、两张凭证粘贴单上，如果票据过多，还可按照更详细的类别粘贴，如机票、市区内交通费、餐费、住宿、交通费；在凭证粘贴单上标注该张凭证粘贴单粘贴的发票类型以及金额合计；增值税发票联需要粘贴在凭证粘贴单上，抵扣联一定不要粘贴；住宿票原则上要求提供专票，如果未提供专票，请补充情况说明；差旅费原则上不允许找票报销，凭票据实报销，如果发票丢失，应当由相关责任人承担费用；,三、差旅费报销附件要求,发票粘贴不要超过A4纸，否则容易造成发票折损、丢失,按照费用类型将各类发票分别粘贴在一张凭证粘贴单上；,三、差旅费报销附件要求,发票粘贴要求及示例：,4、出差费用一览表：正确填写出差出差一览表，并由制表人签字确认,出差

10、一览表填表示例及填表说明：,三、差旅费报销附件要求,填表说明,填表示例,出差一览表填写示例2（多人多天住宿地不一致）：,三、差旅费报销附件要求,5、携程确认单：若有搭乘飞机出差，需提供携程确认单,携程订单总金额为（机票+保险+送票费）报销限额，超过部分不予报销；若乘机人员在机场现场购买机票或者保险，需填写情况说明，并由部门领导签字同意；携程订单所列人员姓名、出差地点、时间与机票行程单一致；,三、差旅费报销附件要求,差旅费报销常见问题,4,四、差旅费报销常见问题,1、机票订购要求：,2、出差中机票和火车票改签退订的要求：,四、差旅费报销常见问题,3、出差期间含有周末的情况：,如果出差期间含有周六

11、周日，则需要由出差地工作单位提供情况说明（如右），证明该周末出差人员是在项目履职工作，并由该对方领导签字确认情况属实，则可以报销周末两天出差补贴，否则不予报销。如果因外出培训、参加会议等情况，则只需提供课程安排及签到表即可；,四、差旅费报销常见问题,4、机票遗失或搭乘顺风车回程：,如果往返程有搭顺风车或者有其他工作安排未能提供车票的，请提供情况说明，证明工作截止时间（涉及补贴的天数）；出差人员出现机票遗失的情况，可以凭个人乘机凭证以及携程订票记录进行报销，报销金额为票面金额的75%；,四、差旅费报销常见问题,情况说明,5、出差人员人事档案不在集团：,当出差人员的人事档案不在集团，而是在子分公司或者是外部人员报销（如会所尽职调查人员、律师等），这种情况就需要在集团选择职级相同的人员填写NC，并填写情况说明（如右图），并由经办人员及部门领导签字确认方能报销。,四、差旅费报销常见问题,Thank you!,