【大学课件】国际结算方式之汇款PPT.ppt

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1、第三章 国际结算方式之一,汇款,本章内容：,一、汇款概述二、汇款方式的种类及其业务程序（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序（三）票汇(D/D)业务的基本程序三、汇款头寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇款方式,第一节 汇款概述,一、顺汇与逆汇的定义、特点顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）,逆汇（Reverse Remittance）又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取

2、汇票金额的一种汇款方式。其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）,（一）汇款的基本概念 汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。,二、汇款方式的基本概念及当事人,（二）汇款方式的当事人,1、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。2、收款人(payer or beneficiary)在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行(remitting bank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行(paying

3、bank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。,(三)、汇付种类,第二节 汇款的种类及业务流程,一、电汇（T/T）(telegraphic transfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。,汇款人,进口方,收款人,出口方,汇入行,出口地银行,汇出行,进口地银行,贸易合同,付款委托书,取款通知,提交收据,借记付讫通知,汇款申请和交款,回单,付款,电汇的业务程序,借记付讫通知书,客户的银行存款客户：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）,汇出行,减少（借记）,电报或电传的电文（举例）,FM:BANK OF ASIA,

4、TIANJIN（汇出行）TO:THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP.,HONGKONG（汇入行）DATE:1STMARCH（发电时间)TEST 1235（密押）OUR REF.208TT0517（汇款编号）NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担任何费用）PAY USD 20,000.00（付款金额）VALUE 1ST MARCH（起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）,FOR(CREDIT OF)（贷记你方帐户）ACCOUNT NO.0

5、04-110-106028-001 FAVOURING PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD.HONGKONG（收款人）MESSAGE CONTRACT NO.P10158（附言）ORDER PHOTO GRAPH CO.TIANJIN（汇款人）COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方帐户）,SWIFT电文,MT100 CUSTOMER TRANSFERDate 040610Sent to MIDLAND BANK LTD.,LONDONFrom BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA,ZHEJIANG,:20/transaction r

6、eference number 208TT0992:32A/value date,currency code,amount 040610 GBP62,000.00:50/ordering customer ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST&INVESTMENT CORP.,HANGZHOU:57/account with bank THE FIRST NATIONAL BANK,LONDON:59/beneficiary customer ACCOUNT NO.36998044 ANGLO INTERNATIONAL CO.LTD.,LONDON,:70/details

7、 of payment CONTRACT NO.201541:71A/details of charges BENEFICIARY:72/bank to bank information COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT,二、信汇（M/T）mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。,汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回信汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正

8、副本一并通知收款人。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,信汇结算业务程序（M/T),信汇结算业务程（M/T),三 票汇（D/D）bankers demand draft,票汇汇款是汇出行应汇款人申请，由汇出行开立以国外联行或代理行为解付行的银行即期汇票（Bankers Demand Draft），指示其将票面金额付给汇票上指定的收款人或由收款人背书转让给持票人的一种汇付方式。,汇款人,进口方,收款人,出口方,付款行,出口地银行,汇出行,进口地银行,贸易合同,银行即期汇票,提交汇票申请书并付款,寄交汇票票根(汇票

9、通知书),提示汇票,付款,付讫借记通知,寄交银行即期汇票,票汇中银行汇票的当事人,Parties of the Bankers Demand Draft:Drawer:remitting bank(汇出行)Drawee/Payer:paying bank（汇入行）Payee:the beneficiary of the remittance（汇款的受益人）,票汇汇票格式,BANK OF CHINA No.This draft is valid for one Year from the date of issue AMOUNT TO:PAY TOTHE SUM OF PAY AGAINST T

10、HIS DRAFT TO THE DEBIT OF OUR ACCOUNT BANK OF CHINA,TIANJIN,Not Negotiable,电汇、信汇、票汇三种方式比较,1从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3从安全方面来看，电汇比较安全4从汇款速度来看，电汇最为快捷5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间,第三节 汇款头寸的调拨和退汇,一、汇款的解付与偿付1、汇款的解付是汇入行向收款人付款的

11、行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。,(1)对于信汇方式：由于其没有票据，只有结算工具-信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。,(2)对于票汇方式：由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往

12、往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款,甚至规定汇票金额不能超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。,(3)电汇。电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上押付字样。,2、汇款的偿付,汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。,具体来说有

13、如下几种可能的途径:,1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：In cover，We have credited your a/c with us,1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户,2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：In cover，please debit our ac with y

14、ou.,1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,3、共同账户行转账类。在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常方便。如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如:“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行）to debit our account and credit the above sum to your

15、 account with them。在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信息传递时间。,当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户,T/T.In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us,汇入行,汇出行,开户行,开户行,账户行X,授权借记,贷记,借记付讫通知,当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行,汇入行,汇出行,账户行X,开户行,

16、开户行,账户行A,账户行B,授权借记,授权借记,贷记,贷记,二、汇款的退汇,退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，

17、由出票行注销原汇票，办理退汇手续。,汇票的挂失止付 当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。,第四节 汇款在国际贸易中的应用,一、汇款的三种类型1、预付货款（payment in advance）预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险预付货款有利于出口商，不利于进口商,

18、2、货到付款(payment after arrival of goods)货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商,货到付款的类型,(1)售定(be sold out)是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即“先出后结”。(2)寄售(consignment)是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售

19、出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。,3、凭单付汇或交单付现(cash against documents,CAD)凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口商和进口商都比较公平。,二、汇款方式运用的特点,1、风险大。预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说

20、，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。,2、资金负担不平衡。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。,3、手续简便，费用少。汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。因此，汇款方式尽管有不足

21、之处，但在国际贸易结算中还时有运用。,案例 2002年，某进出口公司与日本某农产品公司签订了一份CFR价出口大蒜的合同，合同对货位规格、包装和运输作了详尽的规定，付款方式为电汇。中方按期将货物装船出运，并将提单传真至日方公司，时值周末，没有得到日方公司反馈。周一，日方告知，传真已收到，但提单号码无法辨认，请中方确认。中方下午把确认的号码传给了日方，日本公司答应第二天办理汇款。第二天日方发来电传，称已对到港货物进行了检验，对货物在规格上的部分不符提出异议，并表示不能立即汇款，并要求中方在价格上作进一步减让。,案例二 中方A公司 80万美元 美方B公司 分批装运，付款方式为T/T30，其余D/A9

22、0天支付，出口信用险25,000美元，第一份订单，总价值14,000美元陆续出运货物总值为40多万美元。,汇付案例,买方：香港D商社卖方：国内某外贸公司结算方式：由买方开出不可撤销即期信用证10万美元事件：买方未在约定期限开来信用证，经催问对方称：“证已开出，请速备货”。然而临近装运期卖方仍未收到来证。再三查询，对方才告知“因开证行与卖方并无代理关系，因此已将证开往另一家银行转交”。此时船期已到，因合同规定目的港是加拿大的多伦多，而此航线每月仅一班，错过后只能推迟一个月，这会给卖方造成利息和费用损失。这时港商提出改用电汇方式结算，卖方无奈只好同意且要求对方提供电汇凭证传真件，确认后立即发货。次日卖方收到传真并到银行核对签字无误后便安排装运，并将提单寄交港商。,结果：卖方发货后迟迟未收到银行电汇通知才知上当。原来该港商信誉甚差，瞄准卖方急于销货心理，逼迫卖方让步。以一张经过涂改的汇票传真冒充电汇凭证，瞒天过海，使卖方惨遭损失。启示：（1）事先了解客户资信；（2）克服急于成交心理，提高风险意识。结算方式一旦确定不要轻易让步，未收到货款前不要轻易发货交单。（3）汇款凭证传真件容易造假，尽量不要以此为交货条件。,