财政概念与职能.ppt

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1、第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能,第一节 政府与市场 一、市场与市场失灵（一）资源配置与资源配置方式 1、资源配置的含义 为了满足社会需求而对各种资源的使用方向进行的组合或选择，从而形成一定的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，以提高资源利用效率的过程。资源配置问题是经济学中的核心问题，目的是解决社会需要的无限性与资源的相对稀缺性的矛盾。,2、资源配置方式 市场机制 指通过市场价格和供求关系的变化，以及经济主体之间的竞争，协调生产与需求之间的联系和生产要素的流动与分配，从而实现资源配置的一套系统。在完全竞争市场中，市场通过价格信号为处于竞争

2、中的主体指示方向，成为资源配置的指示器某种商品需求的增加，将导致其价格上涨，并将有更多的资源用于生产这种商品。相反，则减少生产该种商品的资源投入。通过竞争，推动和迫使市场主体对价格信号作出反应。适应市场者得以生存，不适者将被淘汰。市场机制由此而发挥配置资源的功能。,在理想市场状态下，个体利益最大化能够导致资源的有效配置，这也是市场机制最主要的优点。由此可以看出，市场机制的核心是价格机制与竞争机制，以此来解决“生产什么、如何生产和为谁生产”三位一体的基本经济问题，由此产生市场均衡。,非市场机制 主要是以政府计划为核心的政府经济运行机制。一般认为，非市场机制的功能主要在于弥补或矫正市场机制的缺陷。

3、,（二）市场失灵 1、市场失灵(market failure)的含义 在市场经济运行中，市场本身存在固有的缺陷，如资源配置失效、分配不公平及宏观经济不稳定等。2、市场失灵的具体表现 不能有效地提供公共产品,公共产品及特点：用于满足公共需求的物品则是公共产品。具有两个特点：非排他性；非竞争性。私人产品及特点：用于满足私人需求的物品。具有两个特点：消费的排他性；消费的竞争性。,（2）不能有效地解决外在性问题 外在性又称外部效应，是指某人或企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。正外部效应和负外部效应。正外部效应指社会边际成本小于私人边际成本，产生“收益外溢”

4、，如修建防洪水库，其下游的居民可以受益，但它们并没有承担相应的成本。负外部效应指社会边际成本大于私人边际成本，产生“成本外溢”，如与环境污染有关的产品生产企业。,（3）市场竞争不完全性 在现实生活中，由于规模效益的作用以及每一种商品都是有差异的，有的部门容易产生垄断。垄断使产量受到限制，存在超额利润而使价格偏高、阻碍技术进步等，导致效率损失。（4）市场信息的不充分性和不对称性 现实生活中信息不对称现象在商品市场、劳动力市场以及 资本市场普遍存在，市场主体不可能对相关商品的市场需求、价格变动等信息有充分的了解，从而难以作出最优决策。,（5）收入分配不公平 指社会成员之间的个人收入分配差距过于悬殊

5、。由于个人的收入分配取决于初始的生产要素禀赋分配，而这种初始禀赋的分配状况在社会成员间并不公平，长期累积的结果则更不公平。（6）市场经济的宏观不稳定性 宏观经济的稳定有三个基本标志：充分就业、物价稳定和国际收支平衡。在市场经济运行过程中，宏观经济将不可避免地出现过热、衰退和萧条这种周期性经济波动，这种波动会伴随着出现失业、通货膨胀或紧缩和国际收支不平衡等问题。,二、政府与政府干预失效（一）政府的特征 与私人组织相比，政府有以下重要特征：1、政府拥有私人机构所没有的政治权力。2、政府不以盈利为目的，其行为目标是对社会福利最大化的追求。3、政府有义务为社会全体成员提供公共商品，满足公共需求。,（二

6、）政府职能 1、三种政府职能模式 保护型政府职能模式 防止政府直接进入市场，侵入私人领域。只要政府能忠于职守，守望在市场之外，就能有效地起到“保护人”的作用。干预型政府职能模式 在自发市场可以做得到的情况下，政府就不要管；如果市场做不到的事情，政府就应当去管。,引导型政府职能模式 反对在市场的自由放任和政府的强有力干预之间作出两者择一的选择，它要求在政府和市场之间建立起稳定的联系，使政府的地位和作用相对确定，政府应当做什么和不应当做什么，都应由市场的职能来决定，并以法律和制度的形式固定下来，政府的行为边界清晰而绝不因人因时而异。,2、政府职能的界定 政治职能（最基本的职能）表现在维护国家主权、

7、领土完整、国防和公共安全。社会职能（社会公共事务）包括政府管辖的社会公共事务，如公共教育、消防、交通管制、医疗、社会保障、贫困救济、自然资源和环境保护等。经济职能（经济事务，存在较多争论）,3、混合经济中的政府职能（1）混合经济 混合经济是指既有市场调节，又有政府干预的经济。在混合经济中，通过市场机制的自发作用，经济社会解决生产什么和生产多少、如何生产和为谁生产的基本问题，而在市场机制出现错误时，则通过政府干预以促进资源使用的效率、增进社会平等和维持经济稳定和增长。,汉森在1941年发表的财政政策和经济周期中，较系统地解释了“混合经济”的含义。他认为，从19世纪末期以后，大多数资本主义国家的经

8、济就开始逐渐变为私人经济和社会化经济并存的“公私混合经济”或者“双重经济”。后来，萨缪尔森在经济学中也专门论述了“混合经济”。他认为，“混合经济”就是国家机构和私人机构共同对经济实行控制，但是，国家对经济的调节和控制更为重要。,（2）混合经济中政府履行的经济职能 确定法律体系 保持宏观经济的稳定性 提供社会经济活动所依赖的基础服务 影响资源配置以提高经济效益 建立收入再分配的方案，实现社会公平目标。,（三）政府失效 1、政府失效的含义 由政府内在机制决定的并导致经济出现低效率的现象。或者说，指政府作为一种外部力量对市场运行的调节作用失灵或产生负作用。,2、政府失效的表现 宏观经济政策的失效 政

9、府行为失效成本高，浪费多，寻租普遍（寻租：利益集团或个人通过影响公共选择和决策为己谋利的行为。）政府职能失效 一方面政府任意扩大自己的职能范围，滥用政府权力，损害了市场正常运行的机理，致使市场运行混乱；另一方面预算扩张明显，追求机构规模的最大化及预算支出的最大化。,政府作用失效 一方面政府在干预市场时，产生了无法预料的副作用；另一方面政府的一些政策手段之间存在相互牵制、作用相向的关系，难以有效实现预期的效果。政府效率失效 官僚主义严重，机构膨胀，人员不断增加，效率却不断下降。,3、政府失效的主要原因 政府能力的有限性 有限的信息 对私人市场反应控制的有限性 对官僚主义控制的有限性 政府决策过程

10、中存在的困难 政府行为越界 政府的越界行为，集中表现在本该选择市场交易方式，却选择了用行政手段直接干预企业的生产经营活动，结果导致价格的非灵活性，导致供给的短缺或过剩。,（四）混合经济中政府与市场的基本分工 1、从作用范围上，政府活动的界限应在市场失灵领域，而市场机制的调节应在政府失效领域。2、从作用层次上，政府主要在宏观经济层面上，而市场机制主要在微观经济层面上。3、从公平与效率的实现上，政府主要致力于社会公平，市场主要致力于效率。,第二节 财政概念 一、财政的一般概念 1、财政（finance）含义 在英文里，财政用“finance”，最早使用这个词的是在16世纪末，法国政治家布丹在其所著

11、共和国六讲一书中，论及财政问题时，使用“finance”，专指财政收入和公共理财活动，之后的经济学家广泛使用这个词。,辞海中对“财政”的解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达为目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。简单地税，财政是国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。财政的这一定义包含三大要素。,2、如何理解“财政”这个概念？（1）财政分配的主体是国家 这是财政分配区别于其他分配形式的根本标志。（2）财政分配的目的是为了满足实现政府职能，满足社会公共需求 政府的职能包括政治职能、社会职能和经济职能，围绕这三大职能所产生的具体活动，都是公共需求的内容。（3

12、）财政分配的对象主要是剩余产品价值 社会产品价值=C+V+M。C是生产资料耗费的补偿价值，V是劳动力再生产价值，M是剩余产品价值。,二、财政的产生 1、剩余产品是财政产生的经济基础 生产力的发展，出现了剩余产品，有可供分配的对象。2、国家的存在是财政产生的政治前提 国家产生以后，可以凭借政治权力参与社会产品的分配，有了财政分配的主体，财政由此而产生。,三、财政的特征 1、阶级性与公共性 2、强制性与无直接偿还性 财政分配不遵循自愿性原则，它是依据国家政治权力进行的强制性分配；政府行为一旦发生，参加者都要接受，无法选择。同时，财政分配不遵循等价交换原则。3、收入与支出的对称性（或平衡性）,第三节

13、 财政职能 一、财政职能的内涵 财政分配在社会再生产过程以及实现政府职能中的内在功能。不同的社会形态财政职能的表现也不同。（一）奴隶社会财政的职能 筹集资金是主要职能。（二）封建社会财政的职能 筹集资金与分配资金等职能，随着国家职能的扩大，开始发行公债，并编制国家预算。（三）现代社会的财政职能 筹集资金、分配资金和调控经济活动。,二、财政的职能（一）财政的资源配置职能 1、定义 运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。2、财政参与资源配置的原因 纠正市场失灵。,3、财政参与资源配置的手段 根据政府职能确定社会公共需要的范围；优化财政支出结构；合

14、理安排政府投资的规模与结构，保证重点建设项目；通过各种财政杠杆调节社会投资方向；提高财政配置本身的效率。,（二）财政的收入分配职能 1、定义 通过财政收支，对国民收入和社会财富进行再分配，实现社会公众所认为的“公平”和“效率”目标。2、财政参与收入分配的原因 弥补市场分配收入存在的缺陷。3、财政实现收入分配的手段 划清市场分配与财政分配的界限和范围；规范工资制度；加强税收调节；运用转移支出，保证社会成员维持起码的生活水平。,（三）财政的经济稳定与发展职能 1、经济稳定包括物价稳定、充分就业、国际收支平衡。2、经济发展 其含义比经济增长的范围要广泛。3、财政实现经济稳定和发展职能的手段 保证社会总供给与社会总需求的平衡；发挥财政的“自动稳定器”的作用；通过各种财政手段，加快公用设施的发展；保证非生产性的社会公共需要（教育医疗科研等）。,复习思考题 1、名词解释：市场失灵、混合经济、外部效应、公共物品、公共需要、非排他性、非竞争性、财政。2、简答市场失灵的表现。3、简答区分公共物品和私人物品的两个标准。4、分析政府失效的主要原因及表现形式。5、分析财政的强制性与无直接偿还性。6、分析财政的职能。7、分析财政的资源配置职能。,