财务内控签审流程.ppt

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1、1,财务内控签审流程指导表,编制：XX集团财务部,（2011年修订）,一、原材料五金采购业务签审流程,3,、原辅材料五金采购程序,供应部 价格委员会 总经理 财务,供应部月底提出下月采购预案,原辅材料采购预案,部长/副部长签字,研究并形成意见,1、原辅材料定价申报流程,终审,分管副总,执行,原辅材料采购预案,原辅材料采购预案,原辅材料采购预案,原辅材料采购预案,原件,结算留存,4,供应部 价格委员会 总经理 财务,、原辅材料五金采购流程,2、五金招标签审流程,采购人员根据报价情况,招标表,部长/副部长签审,总经理终审,注：五金采购招标具体流程由各公司总经理授权制定相应分权手册,分管副总签审,研

2、究并形成意见,执行,科长签审,结算留存,招标表,招标表,招标表,招标表,原件,5,生产部门 供应部 分管副总 财务部,、原材料五金采购流程,3、五金采购合同签审流程,采购合同(3份),采购人员根据终审后招标表和年初审定的格式合同填制,部长/副部长签审,盖合同专用章,结算留存,采购合同,采购合同,签字,采购合同,执行,原件,采购合同,验质依据,6,供应部 分管副总 财务部,、原材料五金采购流程,4、原材料采购合同签审流程,采购合同(3份),根据年初总体采购计划填制,部长/副部长签审,盖合同专用章,结算留存,采购合同,采购合同,签字,采购合同,执行,原件,7,供应部 分管副总 财务部,、原辅材料五

3、金采购流程,5、原辅材料月度确认书签审流程,采购确认书(3份),采购人员根据终审后的月度采购预案和采购合同填制,部长/副部长签审,盖合同专用章,供应结算留存,注：1、根据具体情况由各公司总经理授权制定相应分权手册；,采购确认(1份),签字,采购确认书(3份),采购确认书(3份),执行,原件,8,供应部 财务部 总经理,、原材料五金结算流程,1、原辅材料结算签审流程,部长、副部长签审,财务部长签审,注：*异常情况指涉及到有争议及扣款的情况,汇签单,汇签单,财务结算、记账,汇签单,终审,财务结算签审,发运单,过磅单,运输发票,入库单,发票,2,3,合同,验质单,汇签单,运输发票,发票,财务结算填制

4、,异常情况*,正常情况,分管副总签审,9,物资需求部门 财务部 供应部,、原辅助材料五金结算流程,2、五金计划验质、入库结算签审流程,计划员填制,设备科长审核,设备经理审核,计划单,3,1,、计划单申报流程,五金保管存执,2,3,计划单,采购,分管领导签审,计划员传递,计划单,1,10,生产单位 财务部 供应部 承运人,、原材料五金结算流程,2、五金计划验质、入库结算签审流程,验质员按合同及质量要求验质,计划单,2,、验质入库流程,4,采购质量考核,合同/协议,货,1,入库单,1,6,合同/协议,计划单,入库单,3,2,财务结算会计结算,入库单,1,财核核算,入库单,5,入库单,入库单,2,材

5、料保管留存,采购员退货,货,不合格,合格,11,供应部 财务部 总经理,发运单,过磅单,入库单,发票,逐级签审单,财务部长签审,2,3,部长签审,结算科长签审,经办人签字,结算员按合同计划单审核各项指标和数量后结算并填制逐级签审单,、原材料五金结算流程,2、五金计划验质量、入库结算签审流程,、五金结算签审流程,计划单,2,签字,逐级审单,逐级签审单,核算、记账,逐级审单,终审,逐级审单,分管副总签审,注：具体流程由各公司在总经理授权下制定相应分权手册,12,供应部 财务部 总经理,资金计划安排表,部长/总监签审,分管副总签审,结算科长签审,供应部长签审,结算员按账面应付款余额填制,、原材料五金

6、付款流程,1、资金计划安排签审流程,资金计划安排表,资金计划安排表,资金计划安排表,终审,资金计划安排表,执行,注明：应付账款按账期付款。,13,财务部 供应部 总经理,结算科长签审,分管副总签审,签字,部长签审,结算员按照终审资金安排表填写,、原材料五金付款流程,2、付款签审流程,付款申请单和附件,1,3,经办人签字,付款申请单和附件,1,3,付款申请单和附件,1,3,部长/总监签审,出纳室转付款,财务核算、财务结算、记账,付款申请单和附件,1,3,终审,付款申请单和附件,1,3,14,经办人 仓库 财务部 厂商 门卫,经办人员开维修单,出门证,送外 维修单,1,3,分厂经理签字,发货,办理

7、出门证,出门证,物,送外 维修单,1,核对放行,送外 维修单,1,3,送外 维修单,1,2,出门,出门证,、送外维修及修后返回流程,1、出厂流程,说明：付款结算参照采购付款结算流程执行,送外维修单,3,15,供应部 仓库,经办人将修复后的设备运回,物,组织有关人员验收鉴定、仓管员在送外维修单上签字,物,送外 维修单,1,送外 维修单,1,送外 维修单,1,报销请款,说明：1、付款结算参照采购五金付款结算流程执行；2、入库程序同五金入库程序一样。,2、返厂流程,、送外维修及修后返回流程,1,入库单,1,6,保管根据验收合格入库，开具入库单,入库单,2,16,二、产品销售费用、结算签审流程,17,

8、供销部门 价格委员会 总经理 财务部,终审,部长签审,片区经理或办公室申请,、产品销售合同签审流程,1、一般合同签审流程,、产品定价申请签审流程,产品定价申请表,执行,产品定价申请表,产品定价申请表,产品定价申请表,分管副总签审,集体决策,产品定价申请表,原件,销售结算留存,分管副总/部长签审,片区经理或办公室申请,审核,、产品销售合同签审流程,1、一般合同签审流程,、产品销售合同签审流程,执行,合同,合同,合同,合同,结算留存,原件,18,销售部 法律顾问 财务部,19,销售部 总经理 财务部,、产品销售合同签审流程,2、特殊合同签审流程,、特殊价格申请签审流程,分管副总签审,片区经理或办公

9、室申请,产品定价申请表,产品定价申请表,终审,部长/副部长签审,结算留存,执行,产品定价申请表,产品定价申请表,原件,20,销售部 总经理 财务部,分管副总签字,经办人员填制合同,签字,、产品销售合同签审流程,1、特殊合同签审流程,、特殊价格合同签审流程,执行,销售合同,销售合同,注：涉及经销商，价格低于公司定价，质量指标特殊等原因等因素，由公司总经理组织有关人员汇审,销售合同,原件,销售合同,结算留存,21,销售部 财务部 客户,调价表,发车小票,核算结算记账,销售结算开出发票,办公室邮寄,发运单,合同,监装单,3,发票,1,5,监装单,2,火车小票,监装单,2,火车小票,、销售结算流程,发

10、车小票,发运单,监装单,3,财务配单,22,销售部 生产部,化验报告,货运记录,经办人员填制,顾客过磅记录,顾客投诉,报损确认表,、销售报损调价费用结算签审流程,1、损失确认审批流程,分管领导签审,报损确认表,部长/副部长签审,部长签审,副总签审,需生产确认的,进入报损程序,23,销售部 财务部 总经理,化验报告,货运记录,经办人员填制,顾客过磅记录,报损确认表,报损申请表,、销售报损调价费用结算签审流程,2、报损审批流程,每月20日定期组织相关人员汇审签字,报损申请表,终审,报损申请表,销售结算记账财务核算记账,24,销售部 总经理 财务部,根据情况填写,终审,调价审批表,、销售报损调价费用

11、结算签审流程,3、调价确认流程,调价审批表,分管副总,调价审批表,销售结算留存作为结算依据,调价审批表,执行,指令性调价,25,销售部 财务部 总经理,销售部长提出,业务费计划,、销售报损调价费用结算签审流程,4、业务费结算签审流程,分管副总签审,分管副总留存,、计划标准制定签审流程,业务费计划,终审,业务费计划,部长留存,业务费计划,部长签审,业务费计划,复印件,原件,26,销售部 财务部 总经理,销售部长提出借款申请,、销售报损调价费用结算签审流程,4、业务费结算签审流程,分管副总签审,财务部长签审,、借款签审流程,终审,3,借款申请单,1,3,借款申请单,1,3,借款申请单,1,3,借款

12、申请单,1,执行付款、记账,27,销售部 财务部 总经理签审,销售部长提供,报销依据,、销售报损调价费用结算签审流程,4、业务费用结算签审流程,分管副总签审,办理报销凭证，经办人签字,、业务费报销签审流程,报销依据,逐级签审单,终审,逐级签审单,记账,逐级签审单,三、工程项目管理业务流程,29,1新建工程项目报批程序 2技改、维修工程项目报批程序 3集团总部维修项目报批程序 4工程招(议)标签审程序 5工程合同签审程序 6施工方案签审程序 7.用工签证程序 8.费用签证程序 9隐蔽、竣工项目验收程序 10.工程质量事故报告程序 11.工程质量事故处理程序 12工程物资领用签审程序 13.工程物

13、资进场程序 14工程物资出场签审程序 15工程物资调拨签审程序 16.工程资料(图纸)发放签审程序,目录,新建工程项目报批程序,集团公司总裁办 集团生产部 工程指挥部,项目任务书,根据业务发展需要下达新建项目任务,注：集团公司根据发展需要下达新建项目设计任务给生产部设计室，由生产部设计室组织进行项目的工程设计，设计室完成项目施工图设计后递交工程指部组织项目的建设。,部长审核,设计室（或外委设计,设计图纸及资料,部长审定,实施项目建设,技改、维修工程项目报批程序,一级公司 集团公司 工程指挥部 集团生产部,注：技改工程项目指各分子公司在原有生产线的基础上进行技改施工或年度大修、以及零星维修，由一

14、级公司提出申请报批后转工程设计室设计或生产部按程序落实实施。一级子公司应建立分公司内部技改审批流程与此配套；能自行设计自行施工尽量自做，超出分公司权限应逐级上报。,维修项目提案,生产单位,设备经理审核,实施,设计室设计,部长审核,生产副总审核,总经理审核,需要设计的,1000 元以下,10000 元以下,10000元以上,30万元以上,总裁或委托人审批,集团总部维修项目报批程序,集团公司总裁办 集团生产部 工程指挥部,维修申请书,分管人员提出维修计划,实施,总裁办主任审核,1000元以下,设计室设计,5000元以下,部长审核,分管副总审核,5000元以上,总裁审批,不需设计的,需要设计的,集团

15、公司 工程指挥部 投标单位 评标小组,招(议)标函,招（议）标函,缴纳押金领取图纸,编制预算施工组织方案,提供投标相关资料,审批的预算控制价,组织评审会,填写招标表,评议汇签,总造价10万元以上,与中标单位签订合同,总造价10万元以下,总造价30万元以上,副指挥长终审,指挥长终审,总裁或委托人终审,注：1、评标小组由一级公司总经理、财务负责人、工程指挥长、副指挥长、财金部预结算负责人、审计部人员组成。,工程招(议)标签审程序,招议标表,起草合同,签定,签字,组织实施,工 程 合 同 签 审 程 序,工程指挥部 工程指挥长 中标单位,施工方案签审程序,施工单位 工程指挥部,施工措施方案,提交,注

16、：施工单位在进场施工前必须提交具体施工方案（组织、进度、质保、安全等），先经工程指挥部组织相关人员初审后递送审批，经批准后的方案才可进行施工并进入决算。,实施,组织相关人员初审,副指挥长(或助理)审定,施工单位 工程指挥部 集团财务部,签证单,提出用工签证,现场施工员审核,10个工以上,预结算科长审核,办理结算依据,用 工 签 证,10个工以下,副指挥长（或助理）审核,提出签证,现场施工员审核,签证单,指挥长审核,30000元以下,办理结算依据,预结算科长审核,施工单位 工程指挥部 集团财务部,费 用 签 证,10000元以下,说明：30000元以上由副指挥长组织指挥部相关人员集体讨论审定,副

17、指挥长审核,1000元以上,隐蔽、竣工项目验收程序,施工单位 验收小组,隐蔽、竣工项目验收申请资料,提出,现场验收并会签,注：由施工单位提出，工程指挥部组织进行。参与验收人员：施工单位、使用单位、工程指挥部、工程预结算人员（需要设计人员和审计部人员参加验收的工程临时通知）；隐蔽资料应在现场进行签审。,存档形成竣工资料,隐蔽、竣工资料申请,工程指挥部 集团生产部,工程质量事故报告,现场施工员,副指挥长(或助理),工程指挥长,工程质量事故报告程序,生产部部长,重大质量事故报告,一般质量事故报告,集团生产部 工程指挥部 集团财务部 建设单位 施工单位,工程质量事故报告,副指挥长(或助理)组织相关部门

18、人员分析处理,工程指挥长组织相关部门人员分析处理,备案存档,结算应由个人承担的相关费用,处理结果,注：重大质量事故由工程指挥部组织集团生产部、审计部、财务部、施工单位相关人员分析事故原因，采取补救措施，承担事故责任。,工程质量事故处理程序,重大质量事故,一般质量事故,处理结果,结算应由施工单位承担的相关费用,资料留存,工程物资领用签审程序,施工单位 工程指挥部 建设单位库管人员,领料申请,领料人提出,现场施工员审核,发货,提供领料人姓名签名字迹 身份证复制件,工程物资进场签审程序,物资进场单,提出,登记进场,施工单位 建设单位门卫,工程物资出场签审程序,施工单位 工程指挥部 建设单位门卫,物资

19、出场单,提出,施工管理人员审核,注：1、施工单位的物资及机具出施工现场需事先办理申请手续，经工程指挥部现场施工管理员审 核后递送分管领导签批。2、进场的物资必须进行登记.,副指挥长（或助理）审核,核实放行,工程物资调拨签审程序,工程指挥部 调出单位 调入单位,物资调拨申请单,施工管理人员根据工程物资使用情况提出,指挥长审核,办理出库手续,办理入库手续,反馈信息收集,注：调出单位、调入单位财务负责人安排专人每月对调出、调入物资进行核实,工 程 资 料(图 纸)发 放 签 审 程 序,资料员 工程指挥长 领用单位,资料发放清单,填制,审批,注：工程部资料室在收集到各种图纸及资料后，根据工作需要发放

20、给施工单位和本部门人员时，需事先与相关人员商量填写发放清单报批。经审批后方可办理领出手续。,签收,46,四、非生产性开支结算付款签审流程,47,相关部门 财务部 总经理,、各项费用结算付款签审流程,1、非生产性借款签审流程,1,3,借款申请单,经办人员填写付款申请,财务部长签审,部长签审,1,3,借款申请单,结算人员签审,出纳室付款,1,3,借款申请单,终审,分管副总签审,48,各部门 财务部 总经理,经办人员凭报销凭证填制,逐级签审单,逐级签审单,分管领导签审,、各项费用结算付款签审流程,2、非生产性费用报销签审流程,财务部长签审,报销、记账,逐级签审单,终审,结算人员审核,部门负责人签审,

21、备注：1、差旅费报销凭出差计划、出差日志、出差相关票据；2、办公用品费用凭发票、入库单等报销。3、土地征用、租用、环保、绿化费、赔付费等凭合同或协议、决策报批、相关票据等报销；4、其他费用凭合同或协议、决策报批表、领导审批的文件及相关票据；,49,运输部 财务部 总经理,小车结算单,填写报销单,财务部长签审,运输部经理负责人签审,经办人员签字,差旅费报销单,结算人员审核填写,签审,出纳室付款,费用,差旅费报销单,逐级签审单,终审,、各项费用结算付款签审流程,3、过路费报销签审流程,逐级签审单,逐级签审单,经办人领款,结算、核算,50,相关部门 法律顾问 总经理,按照公司要求进行征地咨询，填制,

22、、各项费用结算付款签审流程,4、土地征用、租用及环保费用签审流程,决策报批,分管领导签审,征用或租用及环保协议,终审,实施,部长签审,决策报批,根据决策报批拟制,征用或租用地协议,审核,征用或租用地协议,51,储运部 法律顾问 总经理 财务部,、运输费用签审流程,1、铁路运费签审流程,、铁路运输合同签审流程,审核,合同或协议,部门负责人签字,办公室草签,合同或协议,合同或协议,合同或协议,合同或协议,原件,盖合同专用章,储运部实施,合同或协议,终审,留存,52,储运部 财务部门 总经理,结算科长签审,财务部长签审,部门负责人签审,财务核算、结算、记账,1,3,付款申请表,经办人员根据实际应付金

23、额，填制,1,3,付款申请表,出纳室付款,1,3,付款申请表,终审,、运输费用签审流程,1、铁路运费签审流程,、铁路运输付款签审流程,分管副总签审,53,储运部 财务部 总经理,逐级签审单,财务部长签审,部门负责人签审,结算科长签审,财务核算、财务结算、记账,经办人员根据相关报销凭证填写签审单,终审,、运输费用签审流程,1、铁路运费签审流程,、铁路运输结算报销签审流程,部门负责人签审,逐级签审单,逐级签审单,54,相关单位 总经理 财务部,、运输费用签审流程,1、公路运费签审流程,、公路运输招标签审流程,招标资料,制定招标资料,承运单位投标资料,根据投标资料及押金收据，由主办部门组织审计、财务

24、、等部门现场拆封标书，进行议标,根据议标结果填制,部长签审,分管副总签审,招标资料,收款收据,执行,招标资料,终审,备注：1、产品运输由储运部负责；2、供应采购物资由供应部负责；3、内部转运物资由生产部负责。,根据标准收取押金,缴纳运输保证金,招标资料,55,相关部门 法律顾问 总经理 财务部,、运输费用签审流程,1、公路运费签审流程,、公路运输合同签审流程,审核,合同或协议,部门负责人签字,根据招标结果及押金收据，与中标单位,合同或协议,合同或协议,合同或协议,原件,盖合同专用章,储运部实施,合同或协议,签字,留存，并收取押金,备注：1、产品运输由储运部负责；2、供应采购物资由供应部负责；3

25、、内部转运物资由生产部负责；,合同或协议,56,相关部门 财务部门 总经理,结算科长签审,财务部长签审,部门负责人签审,财务核算、结算、记账,1,3,付款申请表,经办人员根据实际应付金额，填制,1,3,付款申请表,出纳室付款,1,3,付款申请表,终审,、运输费用签审流程,1、公路运费签审流程,、公路运输费付款签审流程,备注：1、产品运输由储运部负责；2、供应采购物资由供应部负责；3、内部转运物资由生产部负责；,57,相关部门 财务部 总经理,发运单承运联,财务部长签审,部门负责人签审,结算员按合同结算,财务核算、财务结算、记账,逐级签审单,终审,、运输费用签审流程,1、公路运费签审流程,公路运

26、费结算签审流程,过磅单承运联,入库单承运联,发票,逐级签审单,逐级签审单,结算科长签审,备注：1、产品运输由储运部负责；2、供应采购物资由供应部负责；3、内部转运物资由生产部负责；,58,相关部门 财务部 总经理,派工单,财务部长签审,部门负责人签审,结算员按结算,财务核算、财务结算、记账,逐级签审单,终审,、运输费用签审流程,1、公路运费签审流程,内部转运费用结算签审流程,介时结算单,逐级签审单,逐级签审单,结算科长签审,备注：1、产品运输由储运部负责；2、供应采购物资由供应部负责；3、内部转运物资由生产部负责；,外部车发票,过磅单,分管副总签审,59,相关单位 总经理 财务部,、运输费用签

27、审流程,1、海运费签审流程,、海运费招标签审流程,招标资料,制定招标资料,承运单位投标资料,根据投标资料及押金收据，由主办部门组织审计、财务、等部门现场拆封标书，进行议标,根据议标结果填制,部长签审,分管副总签审,招标资料,收款收据,执行,招标资料,终审,根据标准收取押金,缴纳运输保证金,招标资料,60,相关部门 法律顾问 总经理 财务部,、运输费用签审流程,1、海运费签审流程,、海运费合同签审流程,审核,合同或协议,部门负责人签字,根据招标结果及押金收据，与中标单位,合同或协议,合同或协议,合同或协议,原件,盖合同专用章,储运部实施,合同或协议,签字,留存，并收取押金,合同或协议,61,相关

28、部门 财务部门 总经理,结算科长签审,财务部长签审,部门负责人签审,财务核算、结算、记账,1,3,付款申请表,经办人员根据实际应付金额，填制,1,3,付款申请表,出纳室付款,1,3,付款申请表,终审,、运输费用签审流程,1、海运费签审流程,、海运费付款签审流程,分副总签审,62,相关部门 财务部 总经理,财务部长签审,部门负责人签审,结算员按合同结算,财务核算、财务结算、记账,逐级签审单,终审,、运输费用签审流程,1、海运费签审流程,海运费结算签审流程,海运提单,发票,逐级签审单,逐级签审单,结算科长签审,分管副总签审,63,相关单位 总经理 财务部,招标资料,制定招标资料,承运单位投标资料,

29、根据投标资料及押金收据，由主办部门组织审计、财务、等部门现场拆封标书，进行议标,根据议标结果填制,部长签审,分管副总签审,招标资料,收款收据,执行,招标资料,终审,根据标准收取押金,缴纳运输保证金,招标资料,、特种车费用签审流程,1、租用特种招标签审流程,64,相关部门 法律顾问 总经理 财务部,审核,合同或协议,部门负责人签字,根据招标结果及押金收据，与中标单位,合同或协议,合同或协议,合同或协议,原件,盖合同专用章,储运部实施,合同或协议,签字,留存，并收取押金,备注：1、产品运输由储运部负责；2、供应采购物资由供应部负责；3、内部转运物资由生产部负责；,合同或协议,、特种车费用签审流程,

30、2、租用特种合同签审流程,65,用车单位 财务部 总经理,财务部长签审,部门负责人签审,结算员按合同结算,财务核算、财务结算、记账,逐级签审单,终审,、特种车费用签审流程,3、租用特种结算签审流程,逐级签审单,逐级签审单,财务部长签审,备注：1、产品运输由储运部负责；2、供应采购物资由供应部负责；3、内部转运物资由生产部负责；,派工单,介时结算单,发票,经办人员填制,66,销售部 财务部 总经理,资金申请单,1,3,出口业务员填制申报单,资金申请单,1,3,财务结算签审,分管副总签审,终审,出纳付款,、进出口资金申请报销流程,1、资金申请,资金申请单,1,3,资金申请单,1,3,部长签审,部长

31、签审,67,销售部 财务部 总经理,、进出口资金申请报销流程,2、报销签审流程,逐级签审单,业务员根据凭证填制,财务结算签审,分管副总签审,终审,报销记账,部长签审,部长签审,逐级签审单,逐级签审单,逐级签审单,68,五、内部物资调拨签审流程,69,调入单位 生产单位 调出单位,调拨单,填制调拨单,分厂经理签审,出门,分厂仓库提货,、物资调出签审流程,书面报告,调拨单,书面报告,1,4,领料单,出门证,货,出门证,办理入库,2,3,货,部长签审,70,调入单位 财务部,仓管员点数、计量、验质并开具,、物资调入签审流程,调拨单,1,4,过磅单,货,领料单,2,3,1,6,验质单,领料单,2,入库

32、单,2,核算科记账处理,71,六、固定资产报损拆除签审流程,72,生产单位 设备部 财务部 工程部 总经理,、拆除报批签审流程,书面报告,生产经理签审,书面报告,书面报告,技术鉴定签审,实施拆除,书面报告,签审,书面报告,保存,书面报告,保存,分发,书面报告,终审,书面报告,保存,73,工程部 财务部 设备部/技术部,、拆除清理签审流程,与中标单位签订协议,记账,拆除负责人监督拆除，能用物资入库,根据报告进行拆除招标,1,6,入库单,保管凭物资开入库单,牵头进行核价,1,6,入库单,入库单,2,74,分(子)公司 分(子)公司经理 财务部 总经理,、拆除清理签审流程,科长签审,根据拆除批示，由

33、设备科写报废报告,报废报告,签审,报废报告,部长签审,报废报告,终审,报废报告,核算记账,报废报告,核算记账,报废报告,或,七、废旧物资处理程序,76,设备科/部 经理/副总 鉴定部门 总经理 供应部,科/部长签审,根据情况书面申报,申报材料,签审,申报材料,组织相关人员进行鉴定,申报材料,终审,申报材料,留存,申报材料,留存,申报材料,或,、废旧物资处理申报签审流程,申报材料,执行处理,77,供应部 财务部/科 仓库保管 门卫,进行招标,签订协议,根据申报材料,申报材料,监装人员根据领料单进行监装，过磅,注：监装人员由审计、财务、供应、保卫科、设备、生产等部门人员共同组成,出门证,、废旧物资

34、处理签审流程,缴款收据,2,3,出纳根据协议,收取押金,开票员根据协议及押金收据,1,4,领料单,根据领料单发货,根据监装签证开具,出门证,查验放行,收款收据,根据监装结果,78,出售单位 供应部 财务部/科 总经理,无异常证明,、退押金及异常处理程序,根据收款及现场处理情况，出具,负责人签字,无异常证明,部长签审,现金领款单,部长签审,根据无异常证明办理押金退还手续,现金领款单,终审,现金领款单,注：无证明，一律不得退还已收取押金，待出售单位、供应部及购货单位共同处理后，按处理意见办理。,付款、记账,八、财产险、货运险、车辆险的合同、付款报销签审流程,80,相关部门 总经理 董事长,、保险合

35、同、付款、报销签审流程,、保险标的报批签审流程,决策报批,提交保险标的申请,决策报批,部门负责人签字,签审,决策报批,终审,决策报批,执行,备注：1、房屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报；2、车辆保险由运输部门或生产部门负责申报；3、货运保险由供销部门负责申报。,分管副总签字,81,各部门 总经理,、保险合同、付款、报销签审流程,、保险招标报批签审流程,招标资料,制定招标资料,向保险公司发招标资料,根据收集的投标资料，由主办部门组织审计、财务、等部门现场拆封标书，进行议标,根据议标结果填制,部长签审,分管副总签审,招标资料,招标资料,终审,执行,招标资料,备注：1、房

36、屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报；2、车辆保险由运输部门或生产部门负责申报；3、货运保险由供销部门负责申报。,82,财务部 相关部门 法律顾问 总经理,、保险合同、付款、报销签审流程,、保险合同签审流程,审核,合同,部门负责人审核,根据招标结果，与中标单位签订,合同,合同,合同或协议,合同或协议,签字,盖章,执行,合同或协议,结算留存,备注：1、房屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报；2、车辆保险由运输部门或生产部门负责申报；3、货运保险由供销部门负责申报。,83,相关部门 财务部 总经理,1,3,借款申请单,经办人员填写付款申请,财务部长签

37、审,部长签审,1,3,借款申请单,结算人员签审,出纳室付款,1,3,借款申请单,终审,分管副总签审,、保险合同、付款、报销签审流程,、保险合同付款签审流程,备注：1、房屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报；2、车辆保险由运输部门或生产部门负责申报；3、货运保险由供销部门负责申报。,84,各部门 财务部 总经理,经办人员凭报销凭证填制,逐级签审单,分管领导签审,财务部长签审,报销、记账,逐级签审单,终审,结算人员审核,部门负责人签审,备注：1、房屋建筑物、机器设备等固定资产及流动资产保险由财务部门负责申报；2、车辆保险由运输部门或生产部门负责申报；3、货运保险由供销部门负

38、责申报。,、保险合同、付款、报销签审流程,、保险费用报销签审流程,逐级签审单,九、电费、水费、天然气支付报销流程,86,经办部门 生产部 财务部 总经理,1,3,借款申请单,根据通知单专人核实,付款、记账,1,3,借款申请单,结算签审,部长签审,、电费、水费、天然气付款签审流程,收费通知单,收费通知单,部长签审,根据核实意见，填制,分管副总签审,1,3,借款申请单,部长签审,终审,1,3,借款申请单,传递,经办人,87,经办部门 财务部 总经理,部长签审,付款、记账,结算签审,、电费、水费、天然气报销签审流程,逐级签审单,根据发票、核实单填制,部长签审,终审,逐级签审单,逐级签审单,逐级签审单

39、,十、外设仓库费用签审流程,89,相关单位 总经理 财务部,招标资料,制定招标资料,仓存单位投标资料,根据投标资料及押金收据，由主办部门组织审计、财务、等部门现场拆封标书，进行议标,根据议标结果填制,部长签审,分管副总签审,招标资料,收款收据,执行,招标资料,终审,根据标准收取押金,缴纳运输保证金,招标资料,、外设仓库费用签审流程,1、外设仓库招标签审流程,90,财务部 相关部门 法律顾问 总经理,审核,合同,部门负责人审核,根据招标结果，与中标单位签订,合同,合同,合同或协议,合同或协议,签字,盖章,执行,合同或协议,结算留存,、外设仓库费用签审流程,2、外设仓库合同签审流程,91,各部门

40、财务部 总经理,经办人员凭报销凭证填制,逐级签审单,分管领导签审,财务部长签审,报销、记账,逐级签审单,终审,结算人员审核,部门负责人签审,逐级签审单,、外设仓库费用签审流程,3、外设仓库结算签审流程,海运提单,发票,结算科长签审,92,相关部门 财务部 总经理,1,3,借款申请单,经办人员填写付款申请,财务部长签审,部长签审,1,3,借款申请单,结算人员签审,出纳室付款,1,3,借款申请单,终审,分管副总签审,、外设仓库费用签审流程,4、外设仓库付款签审流程,十一、其他费用签审流程,94,各部门 总经理 董事长,决策报批表,根据特殊需要填制,、特殊费用决策报批签审程序,部长签审,决策报批表,

41、决策报批表,终审,签审,决策报批表,执行,95,相关部门 财务部 总经理,、特殊费用借款签审流程,1,3,借款申请单,经办人员填写付款申请,财务部长签审,部长签审,1,3,借款申请单,结算人员签审,出纳室付款,1,3,借款申请单,终审,分管副总签审,96,各部门 财务部 总经理,决策报批表,发票或有效支付凭证,经办人填写报帐签审单,逐级签审单,、特殊费用报销签审程序,终审,部长签审,决策报批表,回收批件,逐级签审单,逐级签审单,逐级签审单,付款、记账,十二、银行贷款业务签审流程,98,法律顾问 董事会 股东会,经办人拟制,、公司贷款授信流程,审批,关于申请授信决议,关于申请授信决议,关于申请授信决议,审批,属于董事会权限,属于股东会权限,99,财务部 董事长,财务部审查填写,、公司授信额度内贷款签审流程,贷款合同,关于申请授信决议,签字,关于申请授信决议,留存,